tag:blogger.com,1999:blog-54174546955958226962024-03-19T04:53:55.657+01:00Servicio de Prevención del Fraude de ASNEFUnknownnoreply@blogger.comBlogger40125tag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-19901922879954564442015-07-14T13:20:00.000+02:002015-07-14T13:20:01.492+02:00Los fraudes de vendedores, agentes o intermediarios<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjDPiVXD2jvDIYz6L3DZM4SCgJOUn8zsPILaJuJBSJ5P3n6pxXd__vakr76pVRqgwuQi6zb-AA95vAcoor-VJOpT8TA0JtkcT3257CcBj2AUY89mC6OBLBQIYXPZGTIalouHdeAf9xElQ/s1600/images.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="208" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjDPiVXD2jvDIYz6L3DZM4SCgJOUn8zsPILaJuJBSJ5P3n6pxXd__vakr76pVRqgwuQi6zb-AA95vAcoor-VJOpT8TA0JtkcT3257CcBj2AUY89mC6OBLBQIYXPZGTIalouHdeAf9xElQ/s320/images.jpg" width="320" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los clientes de la financiación
del consumo no se relacionan directamente con las entidades financieras, sino
con los comerciantes o vendedores, (intermediarios), cuyo principal interés radica en la venta de
los bienes o servicios que son objeto de
su negocio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La financiación
del consumo es una actividad que tiene como base la confianza de las entidades
financieras en los intermediarios, puesto que son los que facilitan
su contacto con los clientes para la contratación de las operaciones de financiación al consumo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A su vez, las entidades financieras
son instrumentos útiles para la actividad comercial de los vendedores o
intermediarios, puesto que los créditos que conceden las primeras facilitan
determinadas ventas a los segundos, que en ocasiones no serían factibles al contado, lo que permite también el acceso de muchos clientes a bienes y servicios que no podrían obtener sin la necesaria financiación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nos encontramos por tanto ante un
triángulo de intereses no siempre coincidentes, que de alguna forma han de
confluir para que no representen un riesgo para la seguridad de los créditos que se conceden.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esta entrada van a analizar los
riesgos asociados a uno de los vértices de este triángulo, el de los <b>vendedores, agentes
o intermediarios</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los “intermediarios-comerciantes”
son uno de los elementos del negocio de la financiación al consumo, puesto que estos profesionales no sólo
venden los bienes o servicios que son objeto de su actividad mercantil, sino que también venden los créditos necesarios para obtenerlos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este vértice puede representar
un riesgo para la seguridad de la financiación del consumo, puesto que quedan en manos de los "intermediarios-comerciantes" las etapas más delicadas de la contratación: <b>la comprobación de la identidad de los clientes</b> y <b>el primer control de las documentaciones de
solvencia</b>, lo que posibilita una vía para que alguno de ellos pueda defraudar.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>ALGUNAS MODALIDADES DE FRAUDES COMETIDOS POR VENDEDORES, AGENTES O
INTERMEDIARIOS<u>:</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Obtención de efectivo mediante operaciones crediticias sobre bienes
no vendidos</u>:</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ésta es una forma rápida de financiación para momentos de
crisis empresarial, en los que no resulta fácil la obtención de créditos
personales o de empresa en bancos y cajas de ahorros. El problema de esta
modalidad no es sólo la falsedad con la que han de ser documentadas estas operaciones, sino que la generalización de
las mismas por el empresario defraudador puede convertirse poco a poco en una pirámide
fraudulenta con el resultado seguro de la victimización de varias financieras a
la vez cuando la situación deudora resulte insostenible, puesto que los pagos
de los créditos suelen solucionarse con la generación de nuevos créditos sobre
bienes en stock, sobre otros bienes ya vendidos o hasta sobre mercancía
inexistente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Multiplicidad de financiaciones para un mismo bien</u>:</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Modalidad
similar a la anterior, pero en la que se utiliza la identidad y solvencia de
clientes verdaderos que han acudido al vendedor para una operación de
financiación. Con esta misma documentación el vendedor formaliza, sin
conocimiento del cliente, nuevas operaciones de financiación sobre el mismo
bien en otras financieras diferentes, procurando modificar aquellos datos que
pudieran descubrir la falsedad, como por ejemplo el número de las cuentas en
las que se han de domiciliar los pagos, que suelen ser cuentas controladas por
el defraudador o por otras personas que colaboran con él. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al ser ésta una forma de
financiación al margen de cualquier criterio de prudencia económica, lo normal
es que nos encontremos en breve plazo con los mismos problemas piramidales referenciados
en la modalidad anterior.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En ocasiones esta actividad
fraudulenta la realizan empleados del establecimiento vendedor para financiar su excesivo ritmo de vida, pudiendo
ocurrir que todas las financiaciones fraudulentas las repercutan sobre el
cliente, sin importarles las consecuencias futuras derivadas del descubrimiento
de los hechos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Negocio de préstamos personales</u>: </b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Algún vendedor puede caer en
la tentación de compatibilizar su negocio con el de una banca paralela,
facilitando dinero en efectivo a determinados clientes con el camuflaje de una
operación de financiación. Una vez recibe el “vendedor” el dinero de la entidad
financiera, lo entrega al cliente minorado en la comisión acordada entre las
partes, obligándose el cliente al pago de la totalidad del crédito a la financiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Incremento del crédito sobre el bien financiado</u>: </b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En
determinados bienes o servicios en los que los baremos de precios no están
homologados por el mercado y por tanto pueden ser establecidos entre las partes
con un margen diferencial, el “negocio” de préstamos personales del
punto anterior puede ser compatibilizado por vendedores sin escrúpulos con la
venta normal, incrementando las facturas, obteniendo así un doble beneficio: el propio de la
venta y el de la comisión pactada con el cliente por la parte del dinero extra
obtenido de la financiera.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Financiaciones con identidades falsas</u>:</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La mayoría de las
financiaciones fraudulentas con identidades falsas se producen sin la
connivencia de los vendedores, unas veces por la escasa formación de los mismos
en esta materia, otras por el poco cuidado que ponen en las comprobaciones y
algunas hay, porque prefieren hacer la “vista gorda” antes de perder determinadas
operaciones. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, también pueden existir connivencias entre vendedores y defraudadores
para operaciones financieras con identidades falsas, beneficiándose ambas partes
con este tipo de fraudes, los vendedores por las ventas realizadas más las
comisiones pactadas y los estafadores por la reventa posterior de los bienes a
bajo precio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Connivencia en operaciones financieras fraudulentas con utilización
de testaferros</u>:</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es una modalidad delictiva que suele darse con frecuencia
en las financiaciones de vehículos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando hay connivencia entre el
vendedor y los estafadores, el testaferro no suele aparecer para la firma del contrato de
financiación, puesto que son los propios estafadores los que formalizan toda la documentación fuera
del establecimiento comercial y los que preparan los
justificantes falsos de solvencia. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los casos en que para guardar las apariencias por ser el
vendedor un empleado del comercio, deba comparecer el testaferro en el acto
formal de la firma del contrato, procurarán
que éste pase en el establecimiento el mínimo tiempo posible para
impedir así que se levanten susceptibilidades entre los restantes empleados o
directivos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pueden darse casos de utilización
de testaferros en los que no exista la connivencia expresa de los vendedores, pero
sí una total falta de ética profesional de los mismos cuando en las operaciones
se utilizan como testaferros a personas marginales a las que se les nota de
forma manifiesta su insolvencia y hasta su deterioro físico a causa de la droga
o el alcohol y, se constata fácilmente
que no son capaces de negociar por sí solos la compra del bien que pretenden
financiar, necesitando en todo momento la intervención de terceros para hablar en su nombre. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En todos estos casos, el
testaferro recibe una pequeña cantidad de dinero por prestarse a este fraude y
normalmente no reconoce a las personas que le han captado, indicando que ha
sido engañado por las mismas. Los vehículos obtenidos son vendidos de forma
inmediata a terceros “de buena fe”, o sacados del País por las organizaciones
dedicadas al tráfico ilegal de vehículos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Manipulación de datos para conseguir la aprobación de la operación</u>:</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es sin duda una de las modalidades más frecuentes de falsedad contra las
entidades financieras por parte de algunos “vendedores” porque así afianzan sus
propias ventas, que es en definitiva su objetivo esencial y por las que, en el
caso de ser empleados del comercio, reciben parte de su sueldo a través de las
comisiones establecidas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta forma de fraude resulta
posible cuando los vendedores comprueban, por la experiencia diaria, <b>que no
existe el debido control sobre el cumplimiento de las normas establecidas en
los contratos de afiliación de los comercios con las entidades financieras</b>. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En
los casos en los que los vendedores trabajan con varias financieras a la vez,
los datos manipulados los derivan hacia aquellas entidades que tienen un
control más laxo y por tanto las consideran más fáciles de engaño.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-21250617288352562202015-06-29T11:12:00.000+02:002015-06-29T11:12:27.445+02:00Un poco más sobre los fraudes de clientes en la financiación del consumo<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgxbv1IYLgkTpGKrlhfA0xZKFqrweR5CbQSVghc-chISf-Ogoe7EvscN2yVzw_kFY0fVqkZb9YCkhnXs0SE3kEv2BIOiibVFAiaWi2s_HY8u2HqUvQD3Gg_QdTjnPpnmzrVD_WRskTbIw/s1600/1.gif" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgxbv1IYLgkTpGKrlhfA0xZKFqrweR5CbQSVghc-chISf-Ogoe7EvscN2yVzw_kFY0fVqkZb9YCkhnXs0SE3kEv2BIOiibVFAiaWi2s_HY8u2HqUvQD3Gg_QdTjnPpnmzrVD_WRskTbIw/s1600/1.gif" /></a></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la financiación del consumo hemos
establecido tres modalidades de fraude:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>De
clientes</li>
<li>De
vendedores</li>
<li>De
agentes o intermediarios</li>
</ul>
<br />
El fraude de clientes se inicia mediante la falsificación de documentos de <b>identidad</b>, de <b>solvencia</b> y <b>bancarios</b>.<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No siempre se producen las
falsedades de forma simultánea en los tres tipos de documentos; cuando las
defraudaciones las realizan los propios titulares de las identidades, suelen
falsificar sólo los <b>documentos de
solvencia</b> para tratar así de acceder más fácilmente a los créditos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe una práctica cada vez más
utilizada por los grupos de delincuentes, que consiste en la captación de personas
marginales a las que les dotan de una <b>solvencia
ficticia</b>, y las hacen aparecer en las operaciones crediticias con su
documentación de <b>identidad verdadera</b>;
esta es una modalidad que va teniendo mayor importancia cuantitativa y cualitativa en los índices
de defraudación que sufren las empresas de financiación del consumo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También resulta de interés
aclarar lo que diferencia la morosidad de la estafa, puesto que en ocasiones se
presenta como morosidad, lo que realmente es un delito de estafa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se denominan “<b>morosas”</b> a las personas que por
cualquier causa no pueden hacer frente a sus deudas, pero que siempre tuvieron intención
de pagarlas. Es por ello por lo que los temas de morosidad se dilucidan normalmente en la jurisdicción
civil. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero dentro del conjunto de la
morosidad, se suele esconder un subconjunto de personas que no deben ser
consideradas morosas, sino “<b>estafadoras profesionales”</b>
porque desde el principio de su relación mercantil ya tenían la intención de no
pagar sus deudas y para ello se valieron del engaño en el momento del
establecimiento de las relaciones de negocio. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El trabajo de los analistas de
fraude consiste en la identificación de este subconjunto de defraudadores para
extraerlo del conjunto de la morosidad, y así facilitar el posterior trabajo de
los departamentos de recuperaciones de deuda, cuyos métodos de trabajo no son lógicamente
los más adecuados para enfrentarse con estafadores.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para realizar este trabajo de
filtro, los analistas han de utilizar técnicas de investigación y análisis de
datos, que permitan poner en evidencia el engaño utilizado por los
delincuentes, consiguiendo así las pruebas documentales que usarán los departamentos jurídicos de las empresas,
internos o externos, para preparar las correspondientes denuncias penales ante
los Tribunales de Justicia. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta necesario, por tanto, que
todos los impagos de deuda pasen primero por la criba de los departamentos de
prevención del fraude, evitando así traspasar las deudas a los departamentos de
recuperación sin haber efectuado este análisis previo antifraude, lo que
constituiría un error operativo que ralentizaría el trabajo de los
recuperadores de deuda, haciéndolos menos rentables en su trabajo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los departamentos de recuperación
de deudas envían a los deudores los correspondientes requerimientos de pago, usando
para ello los canales de comunicación establecidos en los contratos, pudiendo
ser estos muy variados: cartas, correos electrónicos, SMS, llamadas
telefónicas, etc.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos requerimientos llegan sin problemas
a los deudores cuando los canales de comunicación que aparecen en los contratos
no se modifican por los deudores, o cuando las variaciones se informan a las
empresas acreedoras en cumplimiento de las obligaciones contractuales.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo cuando estos requerimientos de
pago no son atendidos por los clientes, es cuando las entidades financieras incluyen
los datos de los acreedores en los
ficheros de morosidad. Existe por tanto un período de negociación
provechosa entre clientes y empresas acreedoras que permite un conocimiento de
las causas de la mora y la búsqueda de una posible solución.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este proceso de recuperación de
deudas resulta totalmente inviable cuando las empresas tratan con estafadores, porque normalmente sus
canales de comunicación son falsos. Cuando tratan con “morosos profesionales”
que no quieren cometer errores frente al futuro procedimiento civil, los
canales de comunicación resultan verdaderos, pero las relaciones de las empresas
acreedoras con estos estafadores resultan imposibles y muy costosas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo, por tanto, será
discriminar entre los deudores los que lo son por mora y los que lo son por
estafa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El delito de estafa está
penalizado en nuestro <a href="https://www.boe.es/buscar/pdf/1995/BOE-A-1995-25444-consolidado.pdf">Código
Penal</a> en su Título XIII: Delitos contra el Patrimonio y contra el Orden
Socioeconómico, Capítulo VI: De las defraudaciones, Sección 1ª: De las estafas,
<b>Artículo 248</b>, que dice así:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<ol start="1" style="margin-top: 0cm;" type="1">
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l0 level1 lfo3; text-align: justify;"><i>Cometen estafa los que, con ánimo de
lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro,
induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o
ajeno.<o:p></o:p></i></li>
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l0 level1 lfo3; text-align: justify;"><i>También se consideran reos de estafa:<o:p></o:p></i></li>
<ol start="1" style="margin-top: 0cm;" type="a">
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l0 level2 lfo3; text-align: justify;"><i>Los que, con ánimo de lucro y
valiéndose de alguna manipulación informática o artificio semejante,
consigan una transferencia no consentida de cualquier activo patrimonial
en perjuicio de otro.<o:p></o:p></i></li>
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l0 level2 lfo3; text-align: justify;"><i>Los que fabricaren, introdujeren,
poseyeren o facilitaren programas informáticos específicamente destinados
a la comisión de las estafas previstas en este artículo.<o:p></o:p></i></li>
<li class="MsoNormal" style="mso-list: l0 level2 lfo3; text-align: justify;"><i>Los que utilizando tarjetas de crédito
o débito, o cheques de viaje, o los datos obrantes en cualquiera de
ellos, realicen operaciones de cualquier clase en perjuicio de su titular
o de un tercero.<o:p></o:p></i></li>
</ol>
</ol>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se puede observar en el texto del
artículo referenciado, que junto al concepto general de estafa el legislador ha introducido en el Código Penal nuevos conceptos o modalidades de estafa que
tienen que ver directamente con la actividad financiera y con las nuevas
tecnologías.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las defraudaciones que afectan
a la financiación del consumo, el bien jurídico que protege el Código Penal es el
patrimonio de las empresas victimizadas que se dedican a esa actividad, con
independencia del objeto del crédito, es decir, si éste se concedió para la
adquisición de un bien mueble o inmueble o para el disfrute de un servicio.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La característica que diferencia
la estafa del resto de los delitos contra la propiedad reside en la <b>utilización del engaño necesario</b> para
su consumación, puesto que este artificio supone un ataque a la buena fe del
tráfico jurídico.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoBodyText2">
Hay pues varios elementos definitorios en el delito de
estafa que afecta a la financiación al consumo: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoBodyText2">
</div>
<ul>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Engaño</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">
o falta de verdad en lo que dicen o hacen los defraudadores, de modo bastante
para inducir a las entidades financieras a entregar el dinero del crédito. Normalmente
este engaño se realiza mediante falsedades documentales.</span></li>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Error</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">
o conocimientos viciados de los departamentos de aceptación de los créditos,
motivados por los propios engaños utilizados por los delincuentes. </span><u style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Este
error no será considerado como tal por los Tribunales, si los departamentos engañados
no trabajaron sus análisis de riesgos con
un mínimo de solvencia profesional</u><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">.</span></li>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Acto de
disposición patrimonial</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> que se produce con las entregas de los bienes o
servicios, como consecuencia de los ingresos de dinero en las cuentas de los
vendedores, en base a que los </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">créditos fueron
autorizados por las entidades financieras. Este acto de disposición causa el
perjuicio económico a las</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">empresas
financieras, puesto que los bienes y servicios normalmente no podrán recuperarse.</span></li>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Ánimo de
lucro</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> en los </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">autores de las
estafas, lo que resulta evidente en los delitos de financiación del consumo, puesto
que lo que quieren los defraudadores es hacerse con los bienes y servicios
financiados sin tener que pagar los créditos.</span></li>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Ha de existir
un nexo causal</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> entre todos los elementos anteriores: El engaño será
causa del error, que a su vez será causa de la disposición de los bienes
financiados, que a su vez será causa de los perjuicios económicos a las empresas
victimizadas.</span></li>
<li><b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><u>Ha de existir
dolo por parte del defraudador</u></b><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">: Es decir, conciencia o voluntad de
engañar, lo que en los fraudes de financiación del consumo resulta evidente por
la voluntariedad que ponen los estafadores en cada uno de sus actos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="margin-left: 36.0pt; mso-list: l1 level1 lfo1; tab-stops: list 36.0pt; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los filtros tecnológicos para la
prevención del fraude han de ser programados teniendo en cuenta todos estos factores jurídicos, con
el fin de que puedan producir alertas que permitan a los analistas hacer
emerger documentalmente los engaños existentes en las relaciones de negocio
alertadas, así como identificar las
posibles complicidades existentes en las cadenas de intermediación: clientes,
vendedores y agentes o intermediarios.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta muy común en la actividad
financiera atender sólo a los fraudes consumados, lo que constituye un error
operativo que ha de ser superado si se quiere dar una respuesta colaborativa de
todo el sector a la criminalidad organizada. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Habrá que considerar como
conductas punitivas contra la propia empresa, no sólo los fraudes consumados,
sino también las tentativas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando las tentativas de fraude
no se denuncian porque las empresas no sufrieron perjuicios económicos y porque las denuncias
representan gastos evidentes, además de que se están incumpliendo las
obligaciones legales, las empresas actúan de forma equivocada frente a los
delincuentes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para solventar estos problemas, resulta
necesaria una colaboración institucional entre las entidades financieras y las
autoridades, que permita encontrar fórmulas que mejoren la colaboración penal de
las primeras, lo que podría conseguirse con informes de inteligencia generados
a través de la colaboración entre empresas a partir de información compartida
de fraude consumado y evitado, lo que sin duda servirá para hacer mucho más
efectiva la administración de justicia y representará un ahorro para la propias
entidades financieras y por ende, para la sociedad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-75377562650080303332015-06-24T09:26:00.000+02:002015-06-24T09:26:50.719+02:00Los fraudes en la financiación del consumo<br />
<div class="MsoBodyText" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoBodyText" style="text-align: justify;">
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgaetiOxF-MiPQl1hWZzcuTQcWe5jMqxaEEu0njQrEvUAq5fAbMRWxWB_c9VoT6G3LN9DWJ36mp4ZshObNsJGmhKCiShTHwTjIrwcPolHZppBbMCDDjbKHGtnzD02BL4_mCBeqnz3Pt0Q/s1600/1.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="159" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgaetiOxF-MiPQl1hWZzcuTQcWe5jMqxaEEu0njQrEvUAq5fAbMRWxWB_c9VoT6G3LN9DWJ36mp4ZshObNsJGmhKCiShTHwTjIrwcPolHZppBbMCDDjbKHGtnzD02BL4_mCBeqnz3Pt0Q/s320/1.jpg" width="320" /></a></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<br />
<br />
Los Fraudes en la financiación al
consumo pueden tener varios orígenes, que se especifican seguidamente en orden a su importancia cuantitativa; con
todo, desde un punto de vista cualitativo, los fraudes producidos por vendedores
o intermediarios tienen una especial gravedad para las empresas:</div>
<div class="MsoBodyText" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes de Clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes de Vendedores</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes de Agentes o Intermediarios</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Las características generales de
cada uno de los grupos son las siguientes</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Fraudes de Clientes:</u><u><o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Normalmente los defraudadores
acceden a la financiación por medio de documentos que están total o
parcialmente falsificados; en el primer caso los estafadores crean estos
documentos con datos ficticios o procedentes de documentos auténticos y en el segundo
caso, los defraudadores modifican sólo algunos de los datos de los documentos perdidos, o de los sustraídos a sus verdaderos titulares.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las financiaciones al consumo
hay tres bloques de documentos que pueden ser objeto de falsificación total o
parcial:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><u style="text-indent: -18pt;">Datos de identidad</u><span style="text-indent: -18pt;">: DNI, Tarjetas de
Residencia, Pasaporte, Documento de Conducir.</span></li>
<li><u style="text-indent: -18pt;">Datos de solvencia</u><span style="text-indent: -18pt;">: Nóminas, Declaraciones
Fiscales, Certificados de Empresa.</span></li>
<li><u style="text-indent: -18pt;">Datos bancarios</u><span style="text-indent: -18pt;">: Datos de cuentas corrientes o de Tarjetas de crédito o débito.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Muchos de estos fraudes podrían
ser evitados con unas mínimas medidas de control de los propios vendedores, o
con una mejor supervisión en los departamentos de análisis de riesgos o
de control de la comercialización, porque la mayoría de las veces los fraudes
de los clientes tienen su origen en alguna de estas causas que podrían ser
corregidas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aceptación de fotocopias sin comprobarlas
con</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los documentos originales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aceptación como documentos identificativos de los clientes, los justificantes de las pérdidas o de las sustracciones de los DNI o de las Tarjetas de Extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Descuidos en la cumplimentación de los
formularios establecidos por las Financieras para las solicitudes de los créditos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Falta de comprobación de los datos reflejados en
los formularios, con los datos que aparecen en los documentos justificativos de
los mismos. (Vg.: Nombres, números de identificación, domicilios, teléfonos,
cuentas bancarias, etc., y que son diferentes en los formularios y en los documentos justificativos que
también se adjuntan a los expedientes.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Poco cuidado en la comprobación de los
documentos de identidad. En</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">ocasiones
pueden detectarse las manipulaciones burdas a simple vista. En los casos de duda,
siempre pueden pasarse los documentos a personas más experimentada dentro del departamento, con la excusa de sacar una fotocopia del mismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ausencia de comprobación de las diferencias existentes a simple vista, entre las firmas efectuadas por los
clientes ante los vendedores, con las que aparecen en los documentos originales
o en las fotocopias obtenidas de los mismos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>En los
fraudes contra la financiación al consumo se producen normalmente las
siguientes falsedades</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<u style="text-indent: -18pt;">En
la identidad</u><span style="text-indent: -18pt;">:</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ejemplos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
Presentación
de documentos de identidad perdidos o sustraídos a sus legítimos titulares en
los que se han hecho modificaciones, o documentos totalmente falsificados; en el
primer supuesto las falsificaciones suelen ser parciales, como por ejemplo el cambio de las fotografías o la manipulación de alguno de
los restantes datos, tanto para adaptar los documentos a la apariencia física del
portador, o simplemente para desviar la correspondencia de las empresas: nombres, apellidos, años de
nacimiento, números de los documentos, domicilios, etc.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-left: 53.25pt; mso-list: l2 level1 lfo4; tab-stops: list 53.25pt; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<span style="font-size: 7pt; font-stretch: normal;"> </span><!--[endif]--><u>En
la solvencia</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ejemplos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
Utilizando
documentos de solvencia totalmente falsos o modificando
datos en los documentos de solvencia auténticos, como podría ser la antigüedad, el nombre, los importes cobrados,
etc,, tanto en
nóminas como en declaraciones de la renta, certificados de empresa, escrituras de
propiedades, etc.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-left: 53.25pt; mso-list: l2 level1 lfo4; tab-stops: list 53.25pt; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<u>En
la información bancaria</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ejemplos:<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
Cuentas
abiertas con documentaciones falsas (normalmente cuentas de las denominadas
espontáneas y con una vida inferior al año); falsificaciones totales o parciales de
justificantes bancarios; utilización de tarjetas falsificadas o sustraídas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 35.25pt;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-42876950850105287462014-11-25T10:13:00.000+01:002014-12-02T11:11:21.143+01:00Reflexiones a la encuesta de PWC sobre fraude y delito económico 2014 (Resultados en España)<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<a href="http://www.pwc.es/es/publicaciones/gestion-empresarial/assets/encuesta-fraude-economico-2014.pdf">Enlace a la encuesta</a><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La primera reflexión tiene que
ver con el perfil del defraudador español, a partir de los resultados de la
encuesta y teniendo en cuenta el perjuicio económico sufrido por las empresas
participantes en la misma.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según este perfil, el 75% de los
fraudes cometidos en las empresas españolas participantes en la muestra fueron
internos, mientras que los externos sólo
representaron el 25%. (Ver Pag. 13 del documento de PWC). <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La encuesta mundial se refiere a
empresas de cualquier tipo, representando su muestra a organizaciones cotizadas
en un 32’9% y a organizaciones con más de 1.000 trabajadores en un 62%, por lo
que sus conclusiones sólo pueden aplicarse de forma aproximada a las empresas
financieras reguladas, que por exigencia normativa siempre han tenido mayores
medidas de control y que, además, gozan
de una especial sensibilidad ante el riesgo reputacional.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dejando al margen de la reflexión
la estructura de la muestra a nivel global y europeo y, el porcentaje en estos globales de la
participación española, que constituyen datos de interés para la valoración de la
propia encuesta, me quedo con la información inquietante que ofrecen las empresas españolas participantes en la misma
de que <b>los mayores perjuicios económicos
de las defraudaciones y delitos económicos en España durante el tiempo
analizado procedieron del fraude interno, </b>especialmente cuando vino rodeado
de las siguientes características:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La existencia de un entorno favorable dentro de
las empresas para cometer actos irregulares.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando los autores tuvieron como perfil cualitativo
los siguientes rasgos preponderantes: hombres entre 41 y 50 años, con estudios
superiores que llevaban más de 10 años trabajando en las compañías, y ocupando
cargos directivos en las mismas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si analizamos los informes
anuales de las principales compañías financieras españolas, la importancia del
fraude interno no se corresponde con los datos de la encuesta, aunque hay que
reconocer, como se señala en la interpretación española de la misma (Pág. 14), que
los datos nos muestran la necesidad de incrementar las medidas de control
establecidas dentro de las organizaciones, no solo para favorecer la detección
del fraude interno, sino para poder identificar a sus autores, que normalmente
son empleados que conocen perfectamente el funcionamiento de las empresas y sus
debilidades organizativas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No coincido con la interpretación
para España de los datos de la encuesta Global de PWC, de que la prevención del fraude externo ha de quedar
para a una fase posterior de la prevención,
teniendo en cuenta el peso del fraude interno (pág. 14, primer párrafo), especialmente tratándose de entidades financieras
que ya están realizado un importante esfuerzo tecnológico para la prevención del
fraude externo, no sólo de forma individualizada, sino también mediante
iniciativas colaborativas basadas en la compartición de información utilizando
sistemas comunes de intercambio. Bajo mi criterio, ambas fases de prevención (interna
y externa) han de desarrollarse de forma simultánea dentro del sector
financiero.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Podría ser un buen ejercicio de
divulgación en entradas posteriores, dar a conocer el funcionamiento del sistema
de cumplimiento normativo de las grandes empresas españolas, puesto que muchas
de sus medidas de cumplimiento están tomadas de estándares internacionales. En estos estándares resulta evidente que no puede
instaurarse una buena prevención del fraude interno dentro de las empresas, sin
un buen sistema de cumplimiento normativo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una segunda reflexión sobre los datos de la encuesta, se refiere al
listado de delitos que sufrieron las empresas en los 24 meses analizados,
anteriores a 2014: <b>apropiación indebida,
soborno y corrupción, manipulación contable, cibercrimen, delito fiscal, fraude
de recursos humanos, fraude de compras, vulneración de la propiedad industrial,
abuso de información privilegiada, prácticas anticompetitivas, blanqueo de
capitales, fraude hipotecario, y
espionaje entre otros. </b>(En el gráfico 3
de la pág. 9 aparecen los porcentajes para cada uno de ellos en el
global de la encuesta, en Europa y en España).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada uno de los tipos
“delictivos” de la encuesta está denominado en clave económica y no penal, y aun
así, alguna de las denominaciones exigiría aclaración para su correcta
interpretación, como por ejemplo el <b>fraude
de recursos humanos</b>, que podría
haberse definido para una mayor comprensión como “fraude laboral” puesto que
abarcaría, entre otros, las trampas para ahorrarse cotizaciones a la Seguridad
Social y el fraude por desempleo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Coincido con la interpretación
española de la encuesta, que una parte importante de la tipología delictiva indicada
cae dentro de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, que entró en
vigor en España el 23 de diciembre 2010 mediante la reforma de Código Penal,
por lo que su control interno exigiría una especial vigilancia por parte de los
consejos de administración, por lo que resulta necesario que se generalicen
dentro de las empresas españolas los <b>modelos
de prevención de delitos. </b>Los modelos son ya una exigencia ineludible de
cumplimiento normativo, que se verá reforzada y explicitada de manera similar a
como sucede con la prevención del blanqueo de capitales, cuando se apruebe el
actual Proyecto de Ley de Reforma del Código Penal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta el perfil del
defraudador español en relación con el fraude interno, (hombres entre 41 y 50
años, con estudios superiores que llevaban más de 10 años trabajando en las
compañías, y ocupando cargos directivos en las mismas), y el actual nivel de
exigencia de las empresas para el cumplimiento de los objetivos, resulta
imprescindible que las empresas cuiden especialmente esta parcela de
cumplimiento normativo por exigencia legal, de igual forma a como lo están
haciendo las que son sujetos obligados en materia de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mi tercera reflexión
sobre la interpretación española de la encuesta global PWC, se refiere a
la visión que da sobre el delito informático en España.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Coincido con la interpretación
española de que resultan muy poco comprensibles las desviaciones existentes en la percepción del riesgo de las empresas españolas en relación con los delitos informáticos,
teniendo en cuenta los datos globales y europeos, (Gráfico 15, pág. 27), lo que
podría indicar una disminución del interés por el control de la seguridad
informática de los altos ejecutivos de las empresas, y de que en bastantes organizaciones la seguridad
informática está funcionando como compartimientos estanco bajo el control
absoluto de los responsables informáticos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta necesario potenciar aún
más los equipos de auditoría con especialistas informáticos, capaces de
controlar la seguridad de los sistemas tecnológicos de forma independiente, y
de valorar los riesgos informáticos de las empresas, así como la efectividad
real de los equipos y de los protocolos de seguridad diseñados.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como una gran parte de la gestión
empresarial se realiza a través de la informática, los delitos informáticos
deberían ser una de las mayores preocupaciones de riesgo de las empresas,
especialmente los delitos informáticos externos que no siempre causan
perjuicios económicos fáciles de detectar contablemente, sino perjuicios
reputacionales y de competitividad, por la fuga de información sensible o por
el espionaje industrial que generan.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estoy de acuerdo, por tanto, con
la explicación española de la encuesta sobre la baja importancia que las
organizaciones españolas dan al ciberdelito, porque piensan que su mayor riesgo
es interno, cuando, de acuerdo con los resultados de la encuesta, la mayor
amenaza proviene del exterior.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El desfase en el interés de los
altos ejecutivos españoles por el riesgo de los delitos informáticos, debería
superarse a través de los sistemas de cumplimiento normativo de las empresas,
que están íntimamente relacionados con los sistemas de control de riesgos,
integrando funcionalmente los departamentos de seguridad informática con los
departamentos de prevención del fraude, lo que produciría sinergias de interés
para las dos partes, porque los informáticos tendrían una mejor información
sobre los fraudes que se producen dentro de las empresas, y los especialistas
antifraude, una mejor comprensión de los mecanismos del fraude informático, lo
que serviría para generar información más comprensible para los altos
ejecutivos, al mismo tiempo que rompería los compartimentos estanco que actualmente
existen en muchas empresas, en relación con los servicios informáticos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otra reflexión interesante de la
encuesta tiene que ver con las medidas de detección del fraude durante el
período de estudio y según las organizaciones consultadas. (Pág. 19 ).<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta parte de la encuesta está
dedicada a analizar los métodos con los que las empresas españolas, según la
encuesta, detectaron de forma práctica
los delitos económicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos métodos quedan sintetizados
en el gráfico 10 de la página 19.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
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</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDZvMhpq6x18HbbXaPehYaHHCpOeajrIYlA43rgkCKJ8TLKWxvIUbFAkc7orWAgFhvFYl9p9nbXuSBJjlprKIeZaluVqP_yKDjfwIOzogqsfDkhk1jI0Y_rtHBXZOLI3NzOeHZhl4Dfg/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDZvMhpq6x18HbbXaPehYaHHCpOeajrIYlA43rgkCKJ8TLKWxvIUbFAkc7orWAgFhvFYl9p9nbXuSBJjlprKIeZaluVqP_yKDjfwIOzogqsfDkhk1jI0Y_rtHBXZOLI3NzOeHZhl4Dfg/s1600/Imagen1.png" height="298" width="400" /></a></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si analizamos el gráfico, los
analistas de PWC distribuyen los métodos en tres grupos:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Control corporativo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cultura corporativa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fuera de la influencia de la dirección</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio la distribución
de los métodos en estos grupos no sería la más adecuada, puesto que una parte de los métodos indicados pertenecen
al <b>sistema de cumplimiento normativo </b>y
otra parte al <b>sistema de análisis de riesgos</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sistema de cumplimiento
normativo ha de estar compensado con el sistema de análisis de riesgos,
actuando ambos de forma independiente, por lo que dentro del apartado del
gráfico “Control corporativo” no pueden incluirse métodos que pertenecen al análisis
de riesgos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El análisis de operativas
sospechosas, la gestión activa del
riesgo de fraude, y el análisis de datos, que en la encuesta se incluyen dentro
del control corporativo, forman parte del sistema de análisis de riesgos, y
todo lo que tiene que ver con la cultura corporativa (denuncia interna
informal, denuncia externa informal, canal de denuncias), la seguridad corporativa
y la rotación corporativa, forman parte del sistema de cumplimiento normativo, <b>al que ha de unirse como elemento
independiente pero muy cercano al sistema de cumplimiento normativo, la
auditoría interna</b>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero lo interesante de la
encuesta, dejando al margen la
distribución organizativa de los métodos de detección, está en los porcentajes
de éxito que cada uno de los métodos tuvo para las empresas españolas
representadas en la muestra.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la interpretación PWC de la
encuesta global, los tres métodos que permitieron
la detección del mayor número de delitos económicos en España fueron los siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Canal
de denuncias + denuncias internas y externas informales (22’6%). Porcentaje
similar al global (23’3%) y europeo (21’2%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis
de datos (19’4%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis
de transacciones sospechosas (12’9%). Porcentaje inferior al global (16’3%) y
al europeo (21%).</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l1 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos de esta encuesta en
relación con las anteriores, nos indican que se van incrementando los
porcentajes de éxito de los métodos de detección de los delitos económicos que
tienen que ver con:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El área de cumplimiento normativo + auditoría</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El área de gestión de riesgos</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la interpretación española de
la encuesta se señala la importancia que está adquiriendo la tecnología en la
prevención de los delitos económicos, mediante la utilización de plataformas
“big data” que permiten efectuar análisis predictivos de datos cada vez más
sofisticados y que derivan en modelos
matemáticos que facilitan la identificación de nuevas tipologías de fraude o el
descubrimiento de patrones de comportamiento anómalos.<o:p></o:p></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos nuevos sistemas de análisis
de riesgos, facilitan a las empresas un
mejor control proactivo de los delitos económicos mediante la generación de
alertas, que hacen que las investigaciones puedan seleccionarse y hacerse de una forma mucho más profunda y
efectiva, con lo que se obtiene la información añadida necesaria para mejorar los
sistemas de cumplimiento normativo.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-5913159369808751902014-11-18T13:45:00.000+01:002014-12-02T11:28:58.529+01:00Encuesta sobre fraude y delito económico 2014 (Resultados en España)<br />
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div style="text-align: center;">
<a href="http://www.pwc.es/es/publicaciones/gestion-empresarial/assets/encuesta-fraude-economico-2014.pdf">ENCUESTA SOBRE FRAUDE Y DELITO ECONÓMICO 2014</a></div>
<div style="text-align: center;">
<a href="http://www.pwc.es/es/publicaciones/gestion-empresarial/assets/encuesta-fraude-economico-2014.pdf">(Resultados en España)</a></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div style="text-align: justify;">
El resumen (Resultados en España) de la Encuesta Global sobre Fraude y Delito Económico 2014 de PWC, es un trabajo realizado por el Área de Forensic Services de PWC España.</div>
<div style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh5hghXB_pbl8ydUyAshdwIb0ZwwTcBj9lD-xxWDgGBOJI_-EXFNXO-wSnWDHljAwu1nX_i0pzRxuPpPFc2TFTBS-xX13iKq-MaozW69pZ58znruek25H4dYgWVaMBvpebEgmnJY9cWAA/s1600/pwclogo.gif" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh5hghXB_pbl8ydUyAshdwIb0ZwwTcBj9lD-xxWDgGBOJI_-EXFNXO-wSnWDHljAwu1nX_i0pzRxuPpPFc2TFTBS-xX13iKq-MaozW69pZ58znruek25H4dYgWVaMBvpebEgmnJY9cWAA/s1600/pwclogo.gif" /></a></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
<div style="text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-36805177366799064802014-02-24T18:06:00.001+01:002014-12-02T11:28:33.657+01:00A la espera del Estudio Global PWC sobre Delitos Económicos 2014<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estamos a la espera de la
publicación del Estudio Global PWC sobre delitos económicos correspondiente a
la última encuesta mundial de PricewaterhouseCooper, y junto a este
estudio, el informe resumen ejecutivo
para España.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mientras llega esta información voy a tratar de comparar algunos de los datos
de interés obtenidos del <b>Informe de 2009
sobre delitos económicos y fraude empresarial, resumen ejecutivo de PWC para España</b>, y los
que aparecen en el <b>resumen ejecutivo de
la encuesta mundial sobre fraude y
delito económico de 2011. </b>A este último documento se puede acceder desde la
Web de PWC España, o a través de nuestro
portal <a href="http://www.de-fensa.es/">www.de-fensa.es</a>,
dentro del módulo: Transparencia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el año 2009, la preocupación
sobre el <b>fraude interno</b> no estaba aún
generalizada entre los empresarios españoles, aunque esta preocupación se había incrementado en relación con la
encuesta del año 2007.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Fue en la encuesta de 2011 donde ya
se constató una creciente preocupación de los empresarios españoles por el
fraude interno, traduciéndose en la
práctica en un incremento de las medidas
destinadas a la detección del mismo. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el 2011, el fraude interno en España
había crecido en relación con el año 2009 en un 18,1 %., representando un 47,1
% del fraude total, mientras que en 2009 tan sólo era de un 29%.
Veremos lo que nos dice al respecto la
encuesta de 2014.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los propios comentaristas de PWC España nos avisaban de que el resultado porcentual obtenido
en la encuesta de 2011 se había inferido de las respuestas de las empresas españolas
que conformaron la muestra, que se supone poseían un grado de
concienciación superior a la media de las empresas españolas y, por tanto, las que
ya habían hecho un mayor esfuerzo en
prevención. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según este razonamiento, el
porcentaje real del fraude interno en relación con el fraude total en ese año
2011, sería superior al porcentaje aportado por la muestra.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este incremento se debió a que un gran número de empresas españolas, entre
2009 y 2011 se vieron obligadas a
ajustar sus partidas presupuestarias, lo que terminó afectando a las áreas de
“compliance” y de control interno, que,
como sabemos, son claves para la
prevención de los delitos económicos y tecnológicos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Recordemos la tipología de fraude
interno que se utilizó en la encuesta de 2009:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Manipulación contable</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención fraudulenta de financiación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aplicaciones fraudulentas de crédito</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Transacciones no autorizadas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Apropiación indebida de activos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Soborno y corrupción</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Blanqueo de dinero</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Robo de información y violación de IP</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Abuso de información privilegiada</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraude fiscal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Abuso de mercado</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Espionaje a favor de los competidores</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l13 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la encuesta de 2011, dos de
las tipologías de fraude interno referenciadas arriba, la apropiación indebida
y la manipulación contable, incrementaron su porcentaje en relación con el
resto de tipologías de 2009. Este porcentaje disminuyó en otros delitos, como
los de corrupción y soborno, lo que resulta lógico en situaciones de crisis
económica.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las tipologías más importantes de
fraude interno, según la encuesta del año 2011 fueron las siguientes:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Apropiaciones indebidas de activos (35%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Manipulaciones contables (29%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sobornos y corrupciones (11%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraude fiscal (9%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información privilegiada (insider trading) (6%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cibercrimen (4%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Blanqueo de Capitales (3%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Violación de IP (1%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros (2%)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l11 level1 lfo5; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype
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o:title="Imagen1"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh9jlar81xcmC91PdycbI9p-TaUe0kNLfcX2gCjPWj6pIpHzqr-PqZtgu0z7jwhgg8160Skzz_bMnEI0U1qzFkTEhyn8ZdxVL_0xmFRtABM_g0ZY_KqZRAOhyIBz8Fv5jwcsKIUv1MtRA/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEh9jlar81xcmC91PdycbI9p-TaUe0kNLfcX2gCjPWj6pIpHzqr-PqZtgu0z7jwhgg8160Skzz_bMnEI0U1qzFkTEhyn8ZdxVL_0xmFRtABM_g0ZY_KqZRAOhyIBz8Fv5jwcsKIUv1MtRA/s1600/Imagen1.png" height="282" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el año 2011, el fraude interno
en España se incrementó en relación con la media europea en un 36.8%, mientras
el externo decreció en un 28.2%.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El desfase porcentual de fraude
interno y externo de las empresas españolas con respecto a la media europea, según
PWC se debió a la crisis económica y la consiguiente reducción presupuestaria
en las áreas de “compliance” y control interno como he indicado antes, puesto
que un gran número de empresas se
centraron en esos dos año en el fraude externo, relegando el fraude interno a
un segundo lugar dentro de los programas de prevención.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otra de las razones para este
incremento tuvo que ver también con el
entorno económico deteriorado como consecuencia de la larga y
pronunciada crisis económica que atravesaba España en ese momento, que hizo aumentar las oportunidades y las motivaciones para la comisión de
fraudes internos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los años 2010 y 2011 hubo, por
tanto, una relajación general en los
controles internos de las empresas españolas con respecto al fraude interno, por las reducciones
presupuestarias indicadas, y por el
incremento de las oportunidades y motivaciones que se dieron para la comisión de este tipo de fraudes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape
id="_x0034__x0020_Imagen" o:spid="_x0000_i1029" type="#_x0000_t75" alt="Descripción: Imagen2.png"
style='width:368.25pt;height:294.75pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image003.png"
o:title="Imagen2"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDXIz0gV9dzzEjKd3W7oWspqQv-e2AE_-KqjEJz0jCeE9VR-uIYa-xCNEsm7zUSHF9b9EDnLWsR8Kmq2euegKUiDuw7l_ODAzId7ZCHPI2RwlMXOpbH6L8z2taccQP6jETh0Ti4BAHVw/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDXIz0gV9dzzEjKd3W7oWspqQv-e2AE_-KqjEJz0jCeE9VR-uIYa-xCNEsm7zUSHF9b9EDnLWsR8Kmq2euegKUiDuw7l_ODAzId7ZCHPI2RwlMXOpbH6L8z2taccQP6jETh0Ti4BAHVw/s1600/Imagen3.png" height="308" width="400" /></a></div>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otro dato interesante de la
encuesta fue el siguiente: En España los fraude internos los realizaron fundamentalmente
personas integradas en la alta dirección o en mandos intermedios, mientras que
en el resto de Europa, el mayor porcentaje de los fraudes internos (30%), lo cometieron
los empleados más jóvenes o recién incorporados. Esto supuso en el caso español, que los fraudes internos incrementaran
su impacto económico de forma considerable, lo que siempre sucede cuando los defraudadores ocupan lugares altos en los
organigramas empresariales por su mayor capacidad de acción.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Recordemos lo que significa un aumento de las oportunidades y de las motivaciones para la comisión de
fraudes internos.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>OPORTUNIDAD<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestro estudio anterior sobre
fraude interno, me hice eco de la hipótesis que ya se manejaba en la encuesta
de 2009, de que el fraude interno tenía tres causas justificativas que podían
esquematizarse en los vértices de un TRIÁNGULO (El triángulo de las causas del
fraude interno)<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ya hemos visto al analizar los
datos de la encuesta de 2011 que en la crisis económica de esos años hubo una reducción presupuestaria que afectó en gran parte a las
áreas cumplimiento y de control interno.
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se sabe por la práctica que cuando
se relajan estos controles, se incrementan de forma inmediata los incentivos
para cometer fraudes internos porque <b>aumentan las oportunidades</b> por efecto de esa misma relajación.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero junto a las oportunidades
para cometer fraudes internos por la disminución de los controles, la propia crisis hizo que quedaran
afectados los otros dos vértices del
triángulo del fraude:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El incentivo/presión</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La actitud/racionalización</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l14 level1 lfo13; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello por lo que se crearon
las circunstancias propicias para que en
esos años se incrementara el fraude interno con respecto al fraude total dentro
de las empresas españolas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos brevemente el por qué
una crisis económica puede afectar a estos tres vértices del triángulo del
fraude:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>INCENTIVO/PRESIÓN<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las crisis económicas suelen
aumentar los incentivos ambientales
favorables al fraude interno, porque los empleados perciben una mayor inseguridad
en sus puestos de trabajo. Esta inseguridad termina afectando a la fidelidad de
los empleados hacia sus empresas. Es esta baja generalizada de fidelidad la que
actúa como un incentivo ambiental que favorece la perpetración de los fraudes
internos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a esta causa subjetiva, en
las etapas de crisis económica también aparecen otras causas objetivas que incentivan la comisión de fraudes internos, como son
entre otras, las reducciones en los
sueldos, el decremento de la productividad, y la pérdida de los “bonus”.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas causas objetivas suelen
originar desequilibrios financieros personales
en aquellos empleados que, durante el período de bonanza económica, asumieron riesgos que se justificaron en aquel
momento en la seguridad aparente de los
empleos y en el constante crecimiento de los salarios. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a estas causas generales, en los momentos de crisis suele aparecer otra causa
específica que en la encuesta de 2011 justificó el incremento de las manipulaciones contables. Esa causa fue
la presión que ejercieron muchas empresas para alcanzar determinados objetivos.
En la encuesta de 2011 los fraudes y
falsedades contables (manipulaciones contables)
supusieron el 29% de los delitos
económicos, cuando en 2009 sólo ocuparon el 11% de los mismos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>ACTITUD/RACIONALIZACIÓN<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sabemos que la mayoría de los
trabajadores de una empresa se caracterizan por su honradez, puesto que existe una
base ética positiva en las personas que condiciona su comportamiento. Esa base
ética es la que mueve el comportamiento personal
hacia el respeto de la legalidad.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero la base ética posee un apoyo
evidente en la racionalización que toda
persona hace, consciente o inconscientemente,
de las consecuencias derivadas de
la comisión de los fraudes internos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La actitud natural de honradez y la
racionalización de las consecuencias que pueden derivarse del no respeto de la
legalidad, quedan debilitadas en algunas personas por las casusas señaladas en
el triángulo del fraude. Estas personas terminan cometiendo fraudes internos si
encuentran muchas más oportunidades por la relajación de los controles.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>RESULTADO<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los momentos de crisis
económica como los vividos entre 2009 y 2011, fue un error que muchas empresas no
priorizaran los aspectos que tienen que
ver con el cumplimiento y con el control interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta evidente por los datos de
la encuesta de 2011, que en el período analizado hubo un cambio de prioridades
dentro de las empresas motivado por la crisis económica, que propició el desvió
de los recursos escasos a otras actividades,
como las recuperaciones de deuda, la búsqueda de financiación, o el
equilibrio del binomio producción/ventas, quedando relegadas, entre otras, las áreas de “compliance” y
control interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta política restrictiva terminó
afectando a las inversiones necesarias para el incremento de la seguridad en
sus diferentes vertientes: control interno, seguridad informática, análisis de
riesgos, o seguridad general contra el fraude interno y externo, lo que se
tradujo en un aumento de las oportunidades para cometer fraudes internos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La disminución de los controles
por el menor presupuesto dedicado a los mismos, según la encuesta de 2011 hizo
aumentar las oportunidades para la comisión de fraudes internos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>LAS CONSECUENCIAS DE LOS
FRAUDES INTERNOS<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otro apartado interesante de la
comparación entre las encuestas de 2009 y 2011 tiene que ver con las consecuencias de los fraudes internos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El impacto económico de los
fraudes internos, según la encuesta de 2011, se incrementó cuantitativa y cualitativamente
en relación con la de 2009. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el 2011 se redujeron los
fraudes internos con impacto menor a 70.000 euros en un 24% (en 2009
constituyeron un 27% y en 2011, sólo un 3%),
y por el contrario, se incrementaron los
fraudes internos con un impacto económico mayor:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los fraudes internos que estaban en la horquilla
entre 70.000 euros y 3,5 millones de euros se incrementaron en un 10% en
relación con</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">2009.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los fraudes internos que estaban en la horquilla
entre 3,5 millones de euros y 68 millones de euros, se incrementaron por cuatro
con respecto a 2009, llegando a representar el 20% de los delitos económicos
que sufrieron las empresas españolas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l6 level1 lfo6; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero junto a las consecuencias
económicas, hubo otras de mayor gravedad
porque incidieron sobre:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La imagen y reputación de las empresas afectadas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La motivación de los trabajadores</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las relaciones con los reguladores</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.55pt; mso-add-space: auto; mso-list: l1 level1 lfo7; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Imagen y reputación</u>:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sabemos que el <b>fraude interno </b>tiene repercusiones
negativas en la <b>reputación/marca</b> de
las organizaciones empresariales, y termina influyendo sobre el precio de sus
acciones o participaciones. Al mismo tiempo perjudica las relaciones
comerciales, y en algunos casos, este impacto negativo condiciona la
supervivencia de las propias empresas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Motivación de los
trabajadores:<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El fraude interno produce la
desmotivación de los trabajadores y por tanto, la caída de la productividad,
así como el aumento de los incentivos ambientales que hacen que algunos empleados
cometan fraudes.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los comentarios a la encuesta
de PWC de 2009, se señalaba que en España el descubrimiento de los fraudes
internos tenía un efecto reputacional negativo mayor que en otros países, debido
a que se daba un trato confidencial a este tipo de delitos, y como
consecuencia, cuando alguna de estas conductas trascendía públicamente ocasionaba
un gran impacto mediático, especialmente cuando los hechos fraudulentos afectaban
a la alta dirección. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se indicaba en aquella encuesta
que era necesario cambiar la cultura oscurantista sobre el fraude interno, virándola hacia un tratamiento normalizado y transparente de los
hechos fraudulentos descubiertos. En la encuesta de 2011 se pudo constatar en las empresas españolas una
evolución positiva en este aspecto, que esperamos siga confirmandose en la encuesta de 2014.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la encuesta del 2009, la
reacción de las empresas frente al fraude interno consistía en el despido en un
43% de los casos. En la de 2011, el despido directo se redujo al 26%.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Relaciones con los reguladores<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El fraude interno que afecta a
materias reguladas ocasiona un impacto negativo en las relaciones entre las
empresas y los organismos reguladores, lo que termina perjudicando la
reputación de las primeras por la publicidad negativa que reciben, y también
afectando a su tesorería por las sanciones económicas que deben cumplir.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>LAS MEDIDAS DE DETECCIÓN DEL
FRAUDE INTERNO<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otro aspecto interesante de
comparación entre las dos encuestas (2009 y 2011) es el relacionado con las medidas de detección del fraude interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ya vimos en el análisis de la
encuesta de 2009, que el <b>fraude interno</b>
suele aflorar mediante las herramientas organizativas y tecnológicas especialmente
diseñadas para este objetivo, aunque también se pone de manifiesto por puro
accidente o porque ocurren circunstancias nos previstas por los estafadores. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el estudio de PWC de 2009 se
ofrecía un esquema con herramientas organizativas y tecnológicas y de circunstancias de interés:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluaciones de riesgo de fraude</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Auditoría interna</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Auditoría externa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Controles anti-fraude</span></li>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Gestión de Riesgos y monitorización de
operaciones sospechosas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cultura anti-fraude</span></li>
</ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimientos de denuncia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Controles sobre el personal: vg.: Cambio o
rotación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Por accidente</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l9 level1 lfo2; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según aquel estudio, las dos
herramientas más eficaces contra el fraude interno, de entre las referenciadas
anteriormente, fueron:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">EVALUACIÓN
FRECUENTE DEL RIESGO DE FRAUDE</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">CONTROLES
ANTIFRAUDE.</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l3 level1 lfo4; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El estudio puso de manifiesto que
las organizaciones que no conocen el riesgo del fraude inherente a sus
actividades de negocio, no pueden desarrollar controles antifraude para poder combatirlo. Por ello, las
evaluaciones frecuentes de riesgo de fraude resultan esenciales para
identificar las amenazas potenciales y las debilidades en los controles.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Un sistema de evaluación
frecuente del riesgo obliga a las empresas a
buscar el fraude, y les da la agilidad necesaria para encontrarlo, aun cuando sabemos que este riesgo no es
estático, sino que va cambiando en el tiempo por el influjo de las
circunstancias.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La evaluación sistemática y la
interposición de controles requieren una planificación del trabajo en fases:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Identificación de</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los potenciales riesgos de fraude
inherentes</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a la actividad de negocio.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluación de la probabilidad e importancia de
que se produzcan los riesgos de fraude que han sido identificados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Determinación de las personas y departamentos
que por su operatividad son más propensos a cometer cada uno de los fraudes
identificados, y descubrir </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los “modus
operandi” o métodos que pueden ser utilizados por los defraudadores con más
probabilidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Búsqueda y establecimiento de controles
preventivos. (Gestión de Riesgos- Controles anti-fraude)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluación de los controles y procesos para
asegurar que han sido diseñados de forma efectiva para que aborden los riesgos
de fraude identificados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Identificación y evaluación de los riesgos de
fraude residuales derivados de la inexistencia de controles o de controles poco
efectivos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Respuesta ante los riesgos de fraude residuales.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l2 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Señalo la similitud de esta
planificación voluntaria para la prevención del fraude interno, con la que
resulta necesaria y diría que obligatoria, para prevenir la posible
responsabilidad penal de las personas jurídicas de la que después hablaré, lo
que sugiere una sola estructura organizativa y de planificación, tanto para la
prevención del fraude interno, como para la prevención de la responsabilidad
penal de las personas jurídicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la encuesta de 2011, estas
fueron las medidas y circunstancias que resultaron más eficaces para descubrir
los fraudes internos: <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Denuncia interna (18%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Denuncia externa (8%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Por accidente (5%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aplicación de la Ley (5%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Investigación de los medios (5%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros métodos (3%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Auditoría interna (18%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Gestión activa del riesgo del fraude (8%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis de operaciones sospechosas (18%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Seguridad corporativa (2%)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Rotación del personal (13%)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l5 level1 lfo14; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgU_9Jx_lS4YS_3rcnVsLXJU35Psx7IOE4CtEwSQjFoI1qqeb8rGtwm4kRBfKEyRPZ0cqFwpsULJaSCiBpogdsuXbvBuYs9X0lehi4X-GhPG-Aw2Q-c_RHRqyZ5VF7C-qSwOhyphenhyphenT7uJ5PA/s1600/imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgU_9Jx_lS4YS_3rcnVsLXJU35Psx7IOE4CtEwSQjFoI1qqeb8rGtwm4kRBfKEyRPZ0cqFwpsULJaSCiBpogdsuXbvBuYs9X0lehi4X-GhPG-Aw2Q-c_RHRqyZ5VF7C-qSwOhyphenhyphenT7uJ5PA/s1600/imagen2.png" height="300" width="400" /></a></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape
id="_x0030__x0020_Imagen" o:spid="_x0000_i1027" type="#_x0000_t75" style='width:425.25pt;
height:318.75pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image007.png"
o:title=""/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse en el
gráfico, las denuncias internas, las auditorías internas, el análisis de
operaciones sospechosas y la rotación de personal fueron las medidas que
permitieron detectar un mayor número de fraudes internos en las empresas
españolas, según la encuesta de 2011.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conviene hacer algún comentario
sobre dos de ellas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La Auditoría Interna<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque las Auditorías internas
siguen siendo uno de los métodos más eficaces para detectar los fraudes
internos, como se vio confirmado en la
encuesta de 2011 al incrementarse los
resultados de detección respecto a 2009 en un 13% (2009 un 5%, 2011 un
18%), el propio estudio de PWC avisó de que poco a poco las Auditorías irían
detectando un porcentaje cada vez menor de fraude interno en relación con otras
herramientas de control, como por ejemplo la evaluación frecuente del riesgo y
su gestión, que en el 2011 ya supuso un 8%. Esto nos indica la importancia que
van adquiriendo las plataformas tecnológicas de detección.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>El procedimiento formal de
denuncia<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El procedimiento formal de
denuncia que se ofrece a los empleados por distintos medios (buzones, internet,
o mediante la externalización en un tercero de confianza) sigue constituyendo
una buena herramienta para hacer aflorar el fraude interno. Pero para que sea efectiva este herramienta ha de estar
suficientemente extendida entre las empresas; debe ser publicitada; y las personas que vayan a utilizarla han de
considerarla efectiva, lo que sólo ocurre cuando la alta dirección está
comprometida con el procedimiento formal de denuncia que se establezca.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
***<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la encuesta de PWC de 2011, se
trataron dos temas que eran de la máxima actualidad en aquel momento y cuyo
interés no ha dejado de crecer en estos tres años, por lo que tendrán su
protagonismo también en la encuesta de 2014:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La reforma de Código Penal que entró en vigor el
23 de diciembre de 2010, en la que se estableció la responsabilidad penal de
las personas jurídicas y que supuso un nuevo entorno regulatorio que las
empresas debían contemplar. Esta responsabilidad </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">será aún más prioritaria para las empresas
cuando se modifique la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código
Penal que se está tramitando actualmente en el Congreso de los Diputados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
riesgos derivados del delito informático, que no han dejado de crecer en estos
años por las importantes repercusiones que el cibercrimen tiene y tendrá en la
actividad de las empresas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l7 level1 lfo15; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y LA PREVENCIÓN
DEL FRAUDE INTERNO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conceptualmente deberemos
diferenciar el <b>Fraude Interno</b>, en el
que la empresa resulta perjudicada, de aquellos otros delitos económicos que
comenten los directivos y empleados en
beneficio de la empresa, y que son los que darían lugar a la responsabilidad
penal de la misma. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, la prevención de la
responsabilidad penal de las personas jurídicas está íntimamente relacionada
con la estructura de control sobre el fraude interno que debe establecerse
dentro de las empresas, por lo que tiene sentido su análisis conjunto.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La reforma del Código Penal, que
entró en vigor el 23 de diciembre del año 2010, con anterioridad por tanto a la
encuesta de PWC de 2011, impuso nuevas e importantes responsabilidades en el
ámbito empresarial, al hacer responsables a las empresas y a sus dirigentes, de
los perjuicios ocasionados por delitos cometidos por los representantes y
trabajadores, como consecuencia de la actuación penal de los mismos o por
insuficiencia de los controles internos para prevenir la comisión de estos
delitos. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta reforma del Código Penal coincidió
prácticamente en el tiempo con la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, que imponía también
a las empresas-sujetos obligados diversas medidas de diligencia debida, así
como obligaciones de información y de control
interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El cumplimiento de ambas
legislaciones, así como las estructuras de control interno que conllevan, por
razones de simple economicidad tuvieron que ser integradas dentro de las áreas de control interno y de “compliance” de la mayoría de las empresas
afectadas, por lo que las entradas en vigor de ambas leyes a partir del año
2010 impulsaron, dentro de las empresas
españolas, las áreas operativas que tienen a su cargo estas responsabilidades.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Refiriéndonos expresamente a la
responsabilidad penal de las personas jurídicas, la encuesta de PWC de 2011 nos
ofrece los siguientes datos de interés:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj4BC8-X7vAJTPscbLL9pUrZEY3bT70AhmsoUK6AzPmNXINWMU-b71452tp8sMcdJG8b0Z5o5PyKo5pC7ako9MhX946zJt4-cdHK2FLLw1J70-mr7yBshHddWvTsF2I3ObuipCgvx4MJg/s1600/Imagen5.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj4BC8-X7vAJTPscbLL9pUrZEY3bT70AhmsoUK6AzPmNXINWMU-b71452tp8sMcdJG8b0Z5o5PyKo5pC7ako9MhX946zJt4-cdHK2FLLw1J70-mr7yBshHddWvTsF2I3ObuipCgvx4MJg/s1600/Imagen5.png" height="285" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="_x0035__x0020_Imagen"
o:spid="_x0000_i1026" type="#_x0000_t75" alt="Descripción: Imagen3.png"
style='width:425.25pt;height:342.75pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image009.png"
o:title="Imagen3"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el año 2011, el 30,6 % de las
organizaciones habían adoptado medidas que respondían a la modificación del
entorno jurídico-penal en esta materia, aunque existía también un 49,4 % que no
las habían implantado por falta de concienciación sobre el nuevo problema, y un
20% que estaba pensando en implantarlas.
Había por tanto en ese año, un 50,6% de empresas españolas, que estaban ya concienciadas en relación con
la responsabilidad penal de las personas jurídicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hemos de suponer que en los años
posteriores se habrá incrementado el porcentaje de concienciación de las
empresas españolas en relación con la responsabilidad penal de las personas
jurídicas, y por tanto, será un número mayor
de empresas las que estarán adoptando al
efecto medidas de control.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Seguramente lo estén haciendo ya de
una forma racional, es decir, incluyendo esta normativa penal dentro de las políticas
generales de control y cumplimiento internos, lo que la conecta con el control del
fraude interno que estamos analizando, que también forma parte de las mismas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos desde un punto de
vista operativo, lo que implica la
adaptación de la normativa de responsabilidad penal de las personas jurídicas dentro
de las estructuras empresariales, y valoremos el por qué de la racionalidad de
hacerlo de una forma coordenada con las políticas, procedimientos y sistemas de
control interno de las empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para este análisis y valoración utilizaremos
el trabajo que lleva por título “La
responsabilidad penal de las personas jurídicas
tras la LO 5/2010”, publicado en el número 63 de la Revista Xuridica
Galega, que tiene como autor al Catedrático de Derecho Penal en el Instituto de
Derecho penal europeo e internacional de la Universidad de Castilla la Mancha, D.
Adán Nieto Martín.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La reforma del Código Penal que
entró en vigor el 23 de diciembre de 2010, introdujo en el ordenamiento penal
español un concepto totalmente novedoso, porque hasta ese momento el derecho penal español
sólo se aplicaba a personas naturales o físicas, pero nunca a jurídicas, que
únicamente estaban presentes en el Código penal en el ámbito de la
responsabilidad civil.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta muy instructivo analizar
la evolución de la responsabilidad de las personas jurídicas en el ordenamiento
español, explicada muy bien en el trabajo
del Catedrático Nieto, donde también se
ponen de manifiesto los defectos
técnicos del Art. 31 bis) del Código
Penal, actualmente vigente. Estos defectos técnicos ya han sido reconocidos
expresamente en el borrador del Proyecto de Ley Orgánica por la que se modificará
la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este artículo ha originado
numerosas dudas interpretativas:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
relación con el Art. 31 bis.1 (actualmente vigente), algunos juristas</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">están aplicando el régimen de </span><u style="text-indent: -18pt;">responsabilidad
vicarial</u><span style="text-indent: -18pt;"> que analizaremos seguidamente, lo que ya fue denunciado en su día
por el Catedrático Adán Nieto y otros juristas, a los que ahora da la razón el
Proyecto de Ley Orgánica que se está tramitando, que impondrá como única vía interpretativa
la de la </span><u style="text-indent: -18pt;">responsabilidad o culpabilidad propia</u><span style="text-indent: -18pt;"> de las personas
jurídicas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otro
concepto aún vigente en el actual Art. 31 bis, pero que contiene una gran
imprecisión es el de “debido control”, sobre cuyo quebrantamiento se fundamenta
la actual responsabilidad de las personas jurídicas. El nuevo Proyecto de Ley
Orgánica lo va a desarrollar de una forma mucha más precisa de acuerdo con la
necesaria seguridad jurídica.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="mso-list: l4 level1 lfo12; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La seguridad en la interpretación
que se conseguirá con la aprobación del Proyecto de Ley Orgánica, tendrá unos efectos operativos de gran calado dentro
de las normativas y controles internos
de las empresas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para comprender estos efectos,
aunque sea mediante la forma de un simple planteamiento, vamos a acercarnos al borrador del nuevo Art. 31 bis, al que acompañarán otros tres nuevos artículos (Art. 31 ter, Art.
31 quáter, y Art. 31 quinquies), para perfeccionar su interpretación. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los comentarios operativos que
voy a utilizar para explicar este nuevo artículo, serán fundamentalmente los
que hizo en su trabajo el Catedrático D. Adán Nieto Martín, porque a mi juicio
siguen teniendo plena vigencia.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Artículo 31 bis, en el borrador
de Proyecto de Ley Orgánica:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“1. En los supuestos previstos en este Código, las personas jurídicas
serán penalmente responsables:<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><i>(a) </i><i style="text-indent: -18pt;">De los
delitos cometidos en nombre o por cuenta de las mismas, y en su beneficio
directo o indirecto, por sus representantes legales o por aquellos que actuando
individualmente o como integrantes de un órgano de la persona jurídica, están
autorizados para tomar decisiones en nombre de la persona jurídica u ostentan
facultades de organización y control dentro de la misma.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(b) </i><i style="text-indent: -18pt;">De los
delitos cometidos, en el ejercicio de actividades sociales y por cuenta y en
beneficio directo o indirecto de las mismas, por quienes, estando sometidos a
la autoridad de las personas físicas mencionadas en el párrafo anterior, han
podido realizar los hechos por haberse incumplido por aquellos los deberes de
supervisión, vigilancia y control de su actividad atendidas las concretas
circunstancias del caso.</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>2. Si el delito fuere cometido por las personas indicadas en la letra
a) del apartado anterior, la persona jurídica quedará exenta de responsabilidad
si se cumplen las siguientes condiciones:<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><i style="text-indent: -18pt;">el
órgano de administración ha adoptado y ejecutado con eficacia, antes de la comisión
del delito, modelos de organización y gestión que incluyen las medidas de vigilancia y control idóneas
para prevenir delitos de la misma naturaleza;</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">la
supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del modelo de prevención
implantado ha sido confiado a un órgano de la persona jurídica con poderes
autónomos de iniciativa y de control;</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">los
autores individuales han cometido el delito eludiendo fraudulentamente los
modelos de organización y de prevención, y;</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">no se
ha producido una omisión o un ejercicio insuficiente de sus funciones de
supervisión, vigilancia y control por parte del órgano al que se refiere la
letra b).</i></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>En los casos en los que las anteriores circunstancias solamente puedan
ser objeto de acreditación parcial, esta circunstancia será valorada a los
efectos de atenuación de la pena.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>3. En las personas jurídicas de pequeñas dimensiones, las funciones de
supervisión a que se refiere la condición 2ª del apartado 2 podrán ser asumidas
directamente por el órgano de administración. A estos efectos, son personas
jurídicas de pequeñas dimensiones aquellas que, según la legislación aplicable,
estén autorizadas a presentar cuenta de pérdidas y ganancias abreviada.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>4. Si el delito fuera cometido por las personas indicadas en la letra
b) del apartado 1, la persona jurídica quedará exenta de responsabilidad si,
antes de la comisión del delito, ha adoptado y ejecutado eficazmente un modelo
de organización y gestión que resulte adecuado para prevenir delitos de la
naturaleza del que fue cometido.</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>En este caso resultará igualmente aplicable lo dispuesto en el párrafo
segundo del número 2 de este artículo.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>5. Los modelos de organización y gestión a que se refiere la condición
1ª del apartado 2 y del apartado anterior, deberán cumplir los siguientes
requisitos:</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Identificarán las actividades en cuyo ámbito
puedan ser cometidos los delitos que deben ser prevenidos.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Establecerán los protocolos o procedimientos
que concreten el proceso de formación de la voluntad de la persona jurídica, de
adopción de decisiones y de ejecución de las mismas con relación a aquellos.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Dispondrán de modelos de gestión de los
recursos financieros adecuados para impedir la comisión de los delitos que
deben ser prevenidos.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Impondrán la obligación de informar de
posibles riesgos e incumplimientos al organismo encargado de vigilar el
funcionamiento y observancia del modelo de prevención.</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">Establecerán un sistema disciplinario que
sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el
modelo.</i></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>El modelo contendrá las medidas que, de acuerdo con la naturaleza y el
tamaño de la organización, así como el tipo de actividades que se llevan a
cabo, garanticen el desarrollo de su actividad conforme a la Ley y permitan la
detección rápida y prevención de situaciones de riesgo, y requerirá, en todo
caso:<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><i>(a) </i><i style="text-indent: -18pt;">de una
verificación periódica del mismo y de su eventual modificación cuando se pongan
de manifiesto infracciones relevantes de sus disposiciones, o cuando se
produzcan cambios en la organización, en la estructura de control o en la
actividad desarrollada que los hagan necesario; y</i></li>
<li><i style="text-indent: -18pt;">(b) </i><i style="text-indent: -18pt;">de un
sistema disciplinario que sancione adecuadamente las infracciones de las
medidas de control y organización establecidas en el modelo de prevención.”</i></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, el futuro
Art. 31 bis, acabará con la interpretación que se le estaba dando al actual
Art. 31 bis.1 y aún al 31 bis.2, basada en el régimen de responsabilidad
vicarial, según la cual, la responsabilidad de la persona jurídica derivaría,
al igual que sucede en el derecho privado, de la acción, del dolo o de la
culpabilidad de la persona física que actúa en representación de la misma.
Recordemos que el actual Art. 31 bis.1 establece que la persona jurídica
resulta penalmente responsable cuando el delito sea cometido por (1)
administradores y representantes legales, de hecho o de derecho, (2) en
provecho de la persona jurídica, y (3) en nombre o por cuenta de la misma.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El futuro Art. 31 bis, dejará
meridianamente claro, que la responsabilidad penal de las personas jurídicas
proviene de su propia responsabilidad o culpabilidad y no de la acción punible de
sus administradores y representantes, y <u>por el sólo hecho de no adoptar las
medidas organizativas necesarias para prevenir y detectar la comisión de hechos
delictivos por parte de sus directivos y empleados</u>.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como muy bien indicaba el Catedrático Nieto en su trabajo, la
solución al problema de interpretación penal del vigente Art. 31 bis, tenía que
llegar como así va a ser, mediante la adopción en la vía penal de los mismos criterios
que se utilizan en el derecho administrativo, <i>“que en materia tan importante como la protección de la seguridad del
trabajador, el medio ambiente, el mercado de valores, la seguridad alimentaria,
el blanqueo de capitales, etc., determina a través de lo que se ha dado en
llamar autorregulación regulada a las empresas, a que adopten medidas que
tienen un fin similar a las medidas de organización que requiere la
responsabilidad de las personas jurídicas. Por otro lado, en la práctica
empresarial desde hace algún tiempo y por influencia del derecho norteamericano
son conocidos los compliance programs o, en terminología italiana, los modelos
de organización que atienden a estos fines. Es más, cualquier empresa bien
organizada tiene una numerosa normativa interna (protocolos, normas de
conducta, códigos…), cuya confección responde a una metodología muy similar a
la que hay que utilizar para crear medidas de control tendentes a impedir
hechos delictivos por parte de los subordinados”.</i> <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La redacción del futuro Art. 31
bis, consagrará definitivamente la
responsabilidad o culpabilidad propia de las personas jurídicas, marginando el
modelo vicarial utilizado por algunos juristas en la actualidad, y para ello,
explicitará de una forma más precisa el contenido del “debido control”, cuyo
quebrantamiento permite fundamentar la responsabilidad penal de las personas
jurídicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la nueva redacción, se
explicitará de una forma concreta y detallada, en qué consiste el “debido
control”, a saber, <i>“el conjunto de
medidas organizativas destinadas a impedir que los empleados de la empresa
realicen hechos delictivos, o a detectar su comisión una vez cometidos,
atendiendo a las concretas circunstancias de la empresa. Se trata de examinar a
la organización en su conjunto y no de manera aislada el comportamiento de uno
o varios miembros de la misma.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el modelo interpretativo de
responsabilidad propia, que será establecido de forma definitiva por la nueva
redacción del Art. 31 bis<i>, “el delito
cometido por una persona natural y el cometido por la persona jurídica son dos
realidades independientes. El delito cometido por la persona natural constituye
una condición objetiva de punibilidad, a partir de la cual debe investigarse el
verdadero fundamento de la responsabilidad del ente, el defecto de
organización. En realidad, sería posible establecer un delito por parte de la
persona jurídica absolutamente consistente en una falta de organización, con
independencia de si se ha plasmado o no en la comisión de un concreto delito.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta tesis que defendió en su día
el Catedrático D. Adán Nieto y otros juristas, se ha visto confirmada en el
proyecto de Ley Orgánica, con la futura introducción de un nuevo artículo, el
286 seis, con la siguiente redacción:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“1. Será castigado con pena de
prisión de tres meses a un año o multa de doce a veinticuatro meses, e
inhabilitación especial para el ejercicio de la industria o comercio por tiempo
de seis meses a dos años en todo caso, el representante legal o administrador
de hecho o de derecho de cualquier persona jurídica o empresa, organización o
entidad que carezca de personalidad jurídica, que omita la adopción de las
medidas de vigilancia o control que resultan exigibles para evitar la
infracción de deberes o conductas peligrosas tipificadas como delito, cuando se
dé inicio a la ejecución de una de esas conductas ilícitas que habría sido
evitada, o al menos, seriamente dificultada, si se hubiera empleado la
diligencia debida.”…<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta evidente, que si ya en la
encuesta de PWC de 2011, el nuevo entorno regulatorio derivado de la reforma
del Código Penal que implantó la responsabilidad penal de las personas
jurídicas, tuvo consecuencias operativas para más de la mitad de las empresas
españolas, al igual que sucedió con la entrada en vigor de la Ley 10/2010 de
prevención del blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, la
próxima modificación de la Ley Penal y la entrada en vigor del nuevo Reglamento
de la Ley 10/2010, van a suponer también cambios importantes en las políticas
internas y normativas de cumplimiento, así como en las estructuras de control
interno de las empresas, donde este entorno regulatorio tiene que ser integrado.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>EL DELITO INFORMÁTICO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según la encuesta de PWC, se
entiende por delito informático o “cibercrimen”, todo ataque que se haga usando
como medio el ordenador y/o Internet, como por ejemplo, distribución de virus,
descargas ilegales de información, “phishing”, “pharming”, robo de información
personal. Esta práctica excluye las pautas de fraude donde el ordenador es
utilizado como utensilio secundario e incluye las prácticas donde el ordenador
o Internet o el uso de medios informáticos son el principal medio para cometer
el fraude.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como vimos al analizar la
tipología del fraude interno, el delito informático sólo representó dentro del
conjunto de delitos económicos que sufrían las empresas, y según la encuesta global
de PWC de 2011, un 4%. Habría que delimitar a los efectos que nos interesan del
fraude interno, qué porcentaje de este 4% podría deberse a empleados de la
propia empresa.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una cuestión que no es
baladí, si tenemos en cuenta la creciente importancia de Internet en el mundo
empresarial, y la informatización prácticamente total de todas las empresas,
donde el riesgo de delito informático
puede ser externo e interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El gran problema del delito
informático es la propia inseguridad del software con el que operan las
empresas y las diversas vulnerabilidades que contiene, como reconocía Jorge
López Hernández-Ardieta, Responsable CRG (CyberSecurity Research Group) de
Indra, en un reciente evento organizado por la Revista SIC.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si a esto añadimos el incremento
de la dependencia en interconexión de los sistemas actuales de
información, y a la creciente
complejidad de la tecnología, así como al hecho de que los directivos y empleados, dentro y fuera de
las empresas, utilizan diversos dispositivos que no siempre cumplen las
condiciones mínimas de seguridad, como laptops, samartphones, tabletas, pendrives,
entornos virtualizados móviles y aplicaciones que contienen sistema operativo,
gestor de correo, suite ofimática, agenda de contactos, reproductores
multimedia, entorno de desarrollo, etc ( los BYOA – Bring Your Own App),
podemos inferir que el riesgo de los delitos informáticos dentro de las
empresas será cada vez mayor, y en ese riesgo se mezclarán no sólo los ataques
interno y externos, sino también las deficiencias de los sistemas de control y
las imprudencias de los empleados en el uso del software y en el acceso a la
información.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es en este campo de riesgo, donde
se hace precisa una mayor intervención de la “compliance” y del control
interno.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Percepción del riesgo de
cibercrimen en las empresas españolas obtenido en la encuesta de 2011<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiOg5iBssEM6YlKq_6CX3QYI7dcPcyxMr3wwTKvNuL8QmCp1fPtDvi2Qp_oH1VT2AOt8Z6ng4Oam52g2tlpfiyqagsoNXIepxD8ABLKDyysmGW024oKiaeWwGtCd_5i3uN5e0wvUX7SOA/s1600/Imagen6.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiOg5iBssEM6YlKq_6CX3QYI7dcPcyxMr3wwTKvNuL8QmCp1fPtDvi2Qp_oH1VT2AOt8Z6ng4Oam52g2tlpfiyqagsoNXIepxD8ABLKDyysmGW024oKiaeWwGtCd_5i3uN5e0wvUX7SOA/s1600/Imagen6.png" height="305" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Imagen_x0020_1" o:spid="_x0000_i1025"
type="#_x0000_t75" alt="Descripción: C:\Users\fabian\Pictures\pf14\Imagen4.png"
style='width:425.25pt;height:340.5pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image011.png"
o:title="Imagen4"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La percepción del riesgo de
delito informático por las empresas españolas, según la encuesta de PWC de 2011
y en relación con la encuesta de 2009, se incrementó sólo en un 20%, cuando a
nivel europeo este incremento fue del 39% y a nivel global del 39,4%. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Posiblemente habrá que achacar
este resultado a la situación de crisis que en 2011 ya vivían las empresas
españolas, que no permitió incrementar el esfuerzo de control en esta materia,
manteniéndose en un 80% de las empresas españolas consultadas, los sistemas y
estructuras que ya existían en 2009. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero yo añadiría una nueva causa
a esta dejación, al margen del problema económico, y es la lejanía y el
desconocimiento que suele tener la alta dirección y bastantes altos ejecutivos
de los problemas informáticos, lo que está permitiendo que en muchas empresas
los departamentos informáticos estén actuando como compartimentos estanco,
necesitados, eso sí, por toda la
organización, pero sin el necesario control interno independiente, que también en
este campo, sólo puede estar ubicado en el ámbito general de las empresas. <o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente se ha de integrar de
una forma mucho más eficiente una buena normativa de seguridad informática en
el sistema de “compliance” de las empresas, por lo que en ambas áreas,
“compliance” y control interno, deberán
integrarse profesionales que
tengan una gran formación informática y técnica, pero sin que tengan relación
directa con las áreas tecnológicas.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Son estas áreas las que, en
colaboración con los departamentos de seguridad informática, deberán evaluar los
riesgos de los fraude cibernéticos, así
como los impactos reputacionales que
pueden representar para las empresas, especialmente cuando se producen robos de
información estratégica, robos de algoritmos criptográficos, espionajes
comerciales, o robos de documentación de la alta dirección.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Serán también las encargadas de
elaborar la normativa de cumplimiento que debe ser implantada por la alta
dirección en las organizaciones, y buscar las soluciones para
controlar el fraude informático, especialmente el interno, así como
tener informada a la alta dirección de los riesgos tecnológicos e informáticos.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La conclusión sobre la percepción
que tienen las empresas españolas sobre el delito informático, aparece muy bien
reflejada en el Resumen ejecutivo de PWC España a la encuesta mundial sobre
fraude y delito económico 2011, que por su interés reproduzco seguidamente:<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“ Esta percepción, para el caso de España, se fundamenta principalmente
en dos factores importantes: (i) en una infravaloración de la repercusión que
pudiera derivarse de este tipo de delitos y, por otro lado, (ii) en la asunción
de los mismos debido al coste que supondría implantar medidas de control
preventivo y correctivo. Los índices de percepción del riesgo en nuestro país
chocan con el coste que estamos pagando por este tipo de delitos, lo cual
arroja una conclusión importante: el fraude cibernético existe en España, tiene
una repercusión significativa en las organizaciones y, sin embargo, aún no
disponemos de la madurez suficiente para implantar los controles necesarios
como modelo natural en los procesos de TI corporativos.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>Por tanto, de los datos se obtiene una conclusión inmediata: en España,
la madurez de los niveles de control preventivos y de monitorización, aún no
son los adecuados para la lucha contra el fraude cibernético y, por ello,
estamos pagando un alto coste. En este sentido, es necesario destacar que el
coste marginal de la ausencia de medidas preventivas en este tipo de delitos es
mayor que en el resto de delitos económicos, como consecuencia de que el
principal efecto del cibercrimen es la reputación de la organización.”</i><o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma<o:p></o:p></div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude<o:p></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
Fabián Zambrano Viedmahttp://www.blogger.com/profile/14770918649908506469noreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-21269969566139242702013-07-17T12:56:00.000+02:002013-07-17T12:56:26.659+02:00EL SEGUIMIENTO DEL CLIENTE Y LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la investigación del fraude habrá
que diferenciar claramente el concepto “<b>cliente</b>”,
que es la persona física o jurídica que se interrelaciona con la empresa
mediante su propia identidad o aquella sociedad
que tiene una actividad real, del concepto de “<b>suplantador</b>”, que es aquella otra persona física que actúa como
cliente, pero utilizando para ello una
identidad falsa o usurpada, o una sociedad inactiva, a cuyo frente pueden estar
testaferros, con identidades verdaderas, falsas o usurpadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La diferencia radica en que el <b>suplantador</b> establece la relación de
negocio con la intención de delinquir, ya sea defraudando o utilizando la
empresa para otras actividades ilícitas, mientras que el <b>cliente</b> generalmente se mueve por fines lícitos, aunque exista una
minoría que también pueda delinquir utilizando su propia identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, existe un número importante de clientes que utilizan el engaño en
la solvencia, presentando para ello documentos que contienen modificaciones en los
datos, y lo hacen con la intención de mejorar su puntuación personal en los
procesos de “scoring”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas personas no pueden ser
tratadas como defraudadoras por el simple hecho de haber presentando documentos
con datos no correctos, siempre que sus engaños no se hayan preparado con la
intención de no pagar, y sus falsificaciones no se hagan en documentos públicos
u oficiales, puesto que en este caso ya estarían cometiendo una actividad
punible. Presentar documentos no correctos entraría dentro de la picaresca
financiera, situación que la empresa ha de detectar mediante un riguroso análisis de los riesgos
financieros, y la confrontación de los datos que recibe de los clientes en
fuentes internas y externas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude y de la picaresca
financiera, se han de iniciar en el momento de las solicitudes de las
relaciones de negocio. Es durante ese proceso de control, cuando las empresas
tienen que evitar que las personas que entregan datos incongruentes pasen a la
categoría de clientes, aunque utilicen para
ello sus propias identidades.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La primera fase de la prevención,
se realiza mediante los procedimientos ya estudiados en los capítulos anteriores:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para la identificación formal de los clientes y la
identificación de los Titulares reales cuando sea necesario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para el</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">conocimiento del propósito e índole de la relación de negocios.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La información obtenida
mediante estos dos procedimientos conformará el <b>CONOCIMIENTO
HISTORICO DE LOS CLIENTES</b>.<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este conocimiento será, por
tanto, el resultado de filtrar la información recabada de los clientes a través de los factores de riesgo, y por las bases de
datos internas y externas que estén programadas para esta finalidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El filtraje de la información
tiene como objetivos, la comprobación de
la veracidad de los datos, la ampliación de aquellos que interesen, y sobre
todo, la anulación de los efectos reputacionales negativos derivados de la
existencia de alguna prohibición de negociación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los factores de riesgos financieros y de
cumplimiento, habrán tenido que ser definidos
previamente por los departamentos de gestión y de cumplimiento de los que
dependa su control específico, e introducidos en las aplicaciones tecnológicas
de los departamentos de riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mediante esta fase de prevención,
se habrá posibilitado la segmentación de los clientes atendiendo a sus riesgos,
a partir de la información que les fue recabada en el momento de la solicitud
de negocio. Al final de la misma los
clientes quedarán distribuidos en cualquiera de estas tres categorías de riesgo
agregado:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Clientes
de riesgo normal.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Clientes
de riesgo bajo.</b></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b style="text-indent: -18pt;">Clientes
de riesgo alto</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este sería el resultado de la
agregación de los diferentes riesgos departamentales, y lo obtendría de forma
automática el sistema. Quedaría así concretado
para la empresa el nivel general de
riesgos de sus clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, el <b>nivel de riesgo agregado</b> de cada
cliente resulta poliédrico, puesto que sería el sumatorio de los diferentes
valores parciales de riesgo. Aunque este
valor debe ser tenido en cuenta por toda la organización para el análisis de negocios
y operaciones, en la práctica tiene que ser matizado caso por caso, precisamente por ser una agregación de valores departamentales.
Cualquier cliente, por ejemplo, podría ser de riesgo normal para el
departamento financiero, y de riesgo alto para el departamento de prevención
del blanqueo de capitales, o viceversa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De esta manera se preserva la
confidencialidad de los clientes en ciertos datos sensibles, y se evita la
catalogación de los mismos en relación con determinadas materias delicadas como podría ser la
prevención del blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Esta
confidencialidad obligaría, por ejemplo, al comercial que quisiera negociar con
un cliente que tenga un riesgo alto agregado, a comunicar este hecho a su
superior, iniciándose así una investigación “securizada y controlada” dentro de
la empresa, para averiguar los factores de riesgo concreto que permitieron
situar al cliente en esa posición de
riesgo alto agregado, lo que, sin duda, ya constituye de por sí un mecanismo de
seguridad dentro de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El CONOCIMIENTO HISTORICO DEL
CLIENTE ofrece una fotografía fija del mismo
en cada momento. Esta fotografía queda enmarcada
en el sistema mediante el correspondiente control personalizado. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Conforme el cliente vaya interactuando
con la empresa, afectado por sus propias circunstancias internas y externas, irá
generando una nueva información que contribuirá a perfilar el CONOCIMIENTO
ACTIVO que se tiene del mismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL CONOCIMIENTO ACTIVO DEL CLIENTE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este conocimiento deriva del proceso
denominado SEGUIMIENTO DEL CLIENTE. Lo consigue la empresa mediante la <b>PLATAFORMA DE MONITOREO DE OPERACIONES, </b>en
la que quedará reflejada toda su actividad. Esta plataforma permite generar
alertas en base a los factores de riesgo introducidos en la misma, que una vez valoradas
e investigadas por los departamentos operativos y de cumplimiento, incrementaran
la información que se tiene del cliente.
Este proceso podría dar lugar a cambios en
su posición de riesgo dentro de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La fase de conocimiento activo
del cliente, se denomina en la legislación española de prevención del blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo: <b>SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS</b>, y constituye una nueva
medida de diligencia debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nosotros vamos a utilizar, indistintamente, SEGUIMIENTO DEL CLIENTE y SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE
NEGOCIOS; éste último concepto lo utilizaremos en su acepción amplia, es decir,
para todas las actividades de gestión y
cumplimiento, y no sólo para la prevención del blanqueo de capitales y para la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento actualizado de
los clientes resulta posible porque existe una interrelación operativa entre la PLATAFORMA DE MONITOREO DE
OPERACIONES Y LA BASE DE DATOS DE CLIENTES que es la que contiene la información
histórica de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta interrelación operativa alimenta
de forma continua la BASE DE DATOS DE LOS CLIENTES, conformándose así una <b> nueva información pasiva o histórica de los
mismos, </b>con lo que la BASE DE DATOS se asemeja a un conjunto de fotografías
históricas de los clientes. Esta estructura de información discreta resulta
necesaria, para situar en perspectiva temporal determinadas investigaciones
que han de quedar situadas en el momento concreto en que se produjeron los
hechos investigados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas fotografías históricas podrán
ser reconstruidas en cualquier momento por el Departamento de Seguridad
Informática. Existirá, por tanto, dentro de la empresa, una interrelación operativa entre las Unidades
de Investigación especializada y la Unidad de Seguridad Informática, que
también es de investigación en su materia específica. Esta última debe ser
tenida como la gran aliada del resto de los departamentos de análisis, porque
es la que controla las herramientas tecnológicas que permiten interrelacionar
los datos y crear inteligencia con los mismos, herramientas que no deben estar
duplicadas en las empresas sino centralizadas para su uso colectivo, y que
serán puestas a disposición de cada departamento de forma individualizada y
securizada, para facilitar así la confidencialidad
de la información que maneje.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>BASE DE DATOS DE CLIENTES</b> es
uno de los principales activos de la empresa, porque contiene información
crítica para todos los departamentos del negocio (producción, comercialización,
distribución, cumplimiento, I+D, etc.). Al contener datos de carácter personal,
éstos deberán ser preservados con la mayor seguridad, tanto por lealtad a los propios clientes, como para
cumplir con la legislación sobre protección de datos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La BASE DE DATOS DE CLIENTES constituye
un repositorio de información que está integrado dentro del SIEM de la empresa,
y bajo el control del Departamento de Seguridad Informática, del que dependen el
control de acceso y el grado de amplitud de los permisos de navegación, dependiendo
de las normas establecidas al respecto por la alta dirección.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas las aplicaciones de
producción, comercialización, distribución y cumplimiento estarán conectadas,
dentro del SIEM, con la Base de Datos de Clientes, y cada una de ellas estará
programada con sus correspondientes factores de riesgo, <b>lo que permitirá tener una visión diferenciada de los clientes bajo
diferentes ópticas</b>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhjTlhxg3KiYxmEJZK-MMdiYY-7Mwhw5ZZfjmSouPKh8vS5eS2DRtW0V4HTwyPX1pMFOLBa6tQ_h25Q3v44NAVgUVhIpR62APwP2BLvwDXgbYls2ocSw6D8DIs2tjwOP42zGgS-AUMCKy4z/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhjTlhxg3KiYxmEJZK-MMdiYY-7Mwhw5ZZfjmSouPKh8vS5eS2DRtW0V4HTwyPX1pMFOLBa6tQ_h25Q3v44NAVgUVhIpR62APwP2BLvwDXgbYls2ocSw6D8DIs2tjwOP42zGgS-AUMCKy4z/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta forma de centralización de
la información de los clientes permite ofrecer una visión parcelada de los
mismos, por lo que cada departamento sólo visionará la parte de la información
de los clientes que sea necesaria para su actividad de negocio o cumplimiento,
preservándose así la confidencialidad de determinadas materias de riesgo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como se ha indicado anteriormente, el conocimiento de los clientes se va
modificando continuamente en el tiempo, mediante la interrelación entre la BASE
DE DATOS DE LOS CLIENTES y la PLATAFORMA DE MONITOREO DE OPERACIONES. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los clientes
lo conforman las consecutivas y diferentes posiciones de información histórica
de los mismos, existentes en la BASE DE DATOS DE CLIENTES. Cada una de estas
posiciones históricas o fotografías, habrá interrelacionado con los factores de riesgo que manejan las
aplicaciones de control que vigilan la BASE DE DATOS DE CLIENTES y la
PLATAFORMA DE MONITOREOS DE OPERACIONES, generando así alertas que terminarán modificando
los perfiles de riesgo de los clientes. Esta actividad, que funciona de forma
automatizada, es la que permite a la empresa hacer el SEGUIMIENTO CONTINUO DE
LA RELACIÓN DE NEGOCIOS.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen diversos modelos de plataformas de monitoreo de operaciones;
unas están diseñadas a medida por las empresas, y otras están compradas y posteriormente
adaptadas a los clientes por sus desarrolladores. Cada tipo de plataformas de
monitoreo de operaciones estará construido para supervisar unas determinadas
operaciones: banca, financiación del consumo, Factoring, Leasing, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desarrollar una plataforma propia
de monitoreo de operaciones, o contratar alguna que esté ya comercializada en
el mercado, constituye una decisión que cada empresa tendrá que valorar,
analizando sus ventajas e inconvenientes,
así como los costes de las mejoras continuas que necesitará la plataforma, para
poder hacer frente a nuevos productos o servicios, o a exigencias normativas o
legales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento activo de los
clientes, que como hemos visto se consigue mediante su seguimiento operacional
(seguimiento continuo de las relaciones de negocio), constituye una de las
informaciones confidenciales de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La propia Ley 10/2010 de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
reconoce este hecho, y por ello deja este proceso al margen de la aplicación
por terceros de las medidas de diligencia debida (Artículo 8.1)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTROL INTERNO Y EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los clientes constituye
un proceso que durará toda la relación de negocio de los clientes con la empresa.
Será efectivo si el personal cumple escrupulosamente con las políticas y
procedimientos diseñados para este fin por CONTROL INTERNO. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analizado desde un punto de vista
organizativo, CONTROL INTERNO constituye una DIVISIÓN jerárquica dentro de la
empresa, de la que dependen, entre otras, el ÁREA DE CUMPLIMIENTO y el ÁREA DE
CONTROL DE RIESGOS.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Diferencio ambas áreas dentro de
la división de CONTROL INTERNO, porque enfoco el término <b>cumplimiento </b>sólo desde los factores de riesgo normativo, y el
término <b>control de riesgos</b> sólo desde los factores de riesgo del negocio, aunque en
algunas empresas ambas áreas estén unificadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEivE6YWKiabwbk0h6dFdBS7Xa5eeFPKcYXNYWwtKvcwwR8kh1oneTRrC8JZcCMULHDpeP0LSHY_wsNS435pcgb4VbdfDvxkbP22HYdzXtkvUAGA0Fv_JTw1fDUvc1tn7wqlfkegyicFNdlA/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="151" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEivE6YWKiabwbk0h6dFdBS7Xa5eeFPKcYXNYWwtKvcwwR8kh1oneTRrC8JZcCMULHDpeP0LSHY_wsNS435pcgb4VbdfDvxkbP22HYdzXtkvUAGA0Fv_JTw1fDUvc1tn7wqlfkegyicFNdlA/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Centrándonos en las materias de
blanqueo de capitales y de fraude, el
Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales pertenecería al área de
CUMPLIMIENTO, y el Servicio de Prevención del Fraude, pertenecería al área
de CONTROL DE RIESGOS; ambos dentro de CONTROL INTERNO.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
CONTROL INTERNO, entendido como
Organismo y no sólo como Función, puede abarcar diferentes áreas y
departamentos dentro de una estructura organizativa empresarial compleja. Bajo
este criterio lo considero como una de las DIVISIONES que penden directamente
de la Alta Dirección, como lo serían la
DIVISIÓN DE PRODUCCIÓN o la de COMERCIALIZACIÓN.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
CONTROL INTERNO tiene como misión
conseguir la eficacia y eficiencia de la Organización para la consecución de
sus fines y objetivos, controlando para ello el cumplimiento de las diferentes
políticas y procedimientos establecidos al respecto, y proporcionando al mismo
tiempo una seguridad razonable frente a los riesgos operativos y normativos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De CONTROL INTERNO dependen varias áreas y departamentos. La coordinación
entre DIVISIONES en materia de control de riesgos, la consigue CONTROL INTERNO a
través de los ÓRGANOS TRANSVERSALES DE CONTROL, en los que participan
representantes de las diferentes áreas
pertenecientes a CONTROL INTERNO, junto con representantes de las
restantes DIVISIONES: administración, producción, comercialización y
distribución.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada empresa podrá constituir aquellos
órganos transversales de control de riesgos que estime convenientes de cara a
la coordinación, ya sea de forma permanente o para un objetivo concreto.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, hay órganos transversales de control de
riesgos que están impuestos por una obligación legal o administrativa, como por
ejemplo el OCI (Órgano de Control Interno), que resulta obligatorio para determinados
sujetos obligados, al disponerlo así la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de CONTROL INTERNO, el Organismo
transversal OCI, coordina las materias de riesgo de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo. Para nosotros también coordinará
los riesgos de fraude, puesto que el Departamento de Prevención del Fraude es
un colaborador activo del OCI, para los procedimientos de identificación y
verificación de datos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los OCI son los que impulsarán, en las
entidades financieras, las normas y procedimientos necesarios para el
conocimiento de los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La coordinación transversal en
estas materias resulta posible porque dentro de CONTROL INTERNO existen áreas y
departamentos que trabajan en la definición de los riesgos de los clientes, trabajando
para ello con el resto de áreas y departamentos de administración y de negocio.
Estos departamentos de control de riesgos, también controlarán la tecnología que hace posible
este conocimiento, tal como hemos ido aprendiendo en los temas anteriores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uno de los departamentos de
CONTROL INTERNO que más tienen que ver con el conocimiento de los clientes es el de
Prevención del Fraude, porque interviene de forma destacada en varios de sus
procesos fundamentales, bajo la coordinación del OCI:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Participa en el control operativo de determinados
procedimientos de Diligencia Debida: La identificación formal de los clientes, y
la identificación de los titulares reales cuando ésta sea necesaria.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Participa en el control de la calidad y
proporcionalidad de la base de datos de clientes.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sabemos que la Diligencia Debida
a nivel empresarial, y no sólo desde la óptica de la prevención del blanqueo de
capitales, tiene cuatro objetivos
informativos derivados de:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgFyiBpkiZ7_fhOZjm5bhKvfssvD4vHEK8uYPbqakO3-VLrHxPQQxR0NZFB-F0g7R_nqUebMMTV8byVjq-sS3qHEuHnkpob_p_n8aFTu604y-Gx6v1NF8356wC_LLyfKrGgYAXAdpHhFKRO/s1600/Imagen6.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgFyiBpkiZ7_fhOZjm5bhKvfssvD4vHEK8uYPbqakO3-VLrHxPQQxR0NZFB-F0g7R_nqUebMMTV8byVjq-sS3qHEuHnkpob_p_n8aFTu604y-Gx6v1NF8356wC_LLyfKrGgYAXAdpHhFKRO/s400/Imagen6.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la <b>identificación formal</b>, el Departamento de Prevención del Fraude será
el que confeccione y presente al OCI, para su valoración, el borrador del procedimiento
que deba establecerse dentro de la
empresa, para la identificación formal presencial mediante la verificación de
documentos fehacientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este procedimiento será diseñado cuando
queden determinados los riesgos de identificación existentes en la empresa,
para lo que el Departamento de Prevención del Fraude tendrá que conocer:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">el funcionamiento comercial de la empresa, para
lo que necesitará la ayuda del</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">representante
del área comercial en el OCI</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">los riesgos derivados de las diversas tipologías
de clientes, desde la práctica de los diferentes departamentos de gestión y
cumplimiento. De esta manera conocerá sus peculiaridades, y los problemas que
pueden plantear en relación con la identificación. Colaborará para ello con los
representantes de estos departamentos en el OCI.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">las características de los productos y servicios
que ofrece la empresa, para determinar sus debilidades y fortalezas desde la
óptica de la identificación, para lo que estará en contacto, a través del OCI,
con los departamentos de diseño y comercialización.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La importancia del Departamento
de Prevención del Fraude en la identificación formal ha sido analizada en los temas anteriores,
por lo que en éste profundizaremos en los restantes procesos de conocimiento de
los clientes en los que participa de forma destacada este departamento, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En la identificación del Titular real</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el control de la calidad y proporcionalidad
de la base de datos de clientes</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al margen de estas funciones
preventivas, el Departamento de Prevención del Fraude tiene otras dos funciones
reactivas, que “ex post”, contribuyen a la mejora del conocimiento de
los clientes y al incremento de la calidad y proporcionalidad de la BASE DE
DATOS:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La coordinación de la investigación del fraude
externo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El asesoramiento y apoyo a la acción reactiva de
la empresa frente al fraude externo</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL Y EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación del Titular en
determinados supuestos resulta necesaria para el cumplimiento de la diligencia
debida en relación con la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo. Pero también es imprescindible para la gestión de los
riesgos derivados del negocio, cuando los clientes actúan para terceros, o cuando
lo hacen mediante instrumentos jurídicos. Entre esos riesgos estarían los de
fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La empresa ha de determinar unos
criterios para la identificación del Titular real, por lo que muy bien podrían
ser éstos los que impone la Ley 10/2010,
por razones de economicidad, reconociendo que para determinados negocios, estos
criterios podrían ser aún más estrictos que los que determina la legislación de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo, si así lo aconsejase la
prudencia, la experiencia, o la importancia de la inversión que se pretenda salvaguardar.
Nos encontramos, por tanto, ante unos criterios mínimos, pero de obligado
cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hemos de entender como <b>TITULAR REAL</b>, cada una de las personas
que aparecen en la Ley:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La persona o personas físicas por cuya cuenta se
pretenda establecer una relación de negocio o intervenir en cualesquiera
operaciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La persona o personas físicas que en último
término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al
25 % del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por
otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la gestión de una
persona jurídica.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La persona o personas físicas que sean titulares
o ejerzan el control del 25 % o más de los bienes de un instrumento o persona
jurídicos que administre o distribuya fondos, o, cuando los beneficios estén
aún por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado
o actúa principalmente la persona o instrumento jurídicos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
CRITERIOS PARA LA IDENTIFICACIÓN
DEL TITULAR REAL</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Serán objeto de <b>identificación </b>las personas físicas incluidas en las tres
categorías de Titulares reales referenciadas arriba (Artículo 4.2 de la Ley
10/2010), <b>con carácter previo</b> al <u>establecimiento
de relaciones de negocio</u> o <u>a la ejecución de operaciones ocasionales por
importe superior a 15.000 euros</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEikbhKUsQDLfz_sZbtz3354opfxdsU395ff1XCWzsisppZShT5Jwe5WRYrzUsI11abFIsk76U9OlQVBCyH3EwgXzsYKU3EVcTEZ8b9W9lAalxRBT7zOHIQpZ_3dW5GQ9yVESK9oP4BDZ1OU/s1600/Imagen8.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="265" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEikbhKUsQDLfz_sZbtz3354opfxdsU395ff1XCWzsisppZShT5Jwe5WRYrzUsI11abFIsk76U9OlQVBCyH3EwgXzsYKU3EVcTEZ8b9W9lAalxRBT7zOHIQpZ_3dW5GQ9yVESK9oP4BDZ1OU/s400/Imagen8.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como la identificación y
comprobación de la identidad del Titular real no requiere la verificación de
sus datos de identidad a través de documentos fehacientes, como sucede en la
identificación formal de los clientes, sino que basta con obtener la
información precisa sobre su identidad,
la identificación del titular real puede realizarse, con carácter
general<b>, mediante una declaración
responsable del cliente</b>, <u>para lo que los administradores de las
sociedades u otras personas jurídicas deberán obtener y mantener información
adecuada, precisa y actualizada sobre la titularidad real de las mismas</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas las entidades financieras
han de proceder a la identificación del Titular real en los supuestos
determinados arriba, según se indica en la legislación de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (Ley
10/2010) y en su Reglamento de desarrollo, por lo que estos criterios serán también
los mínimos para el control de los riesgos derivados de los negocios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como legal y reglamentariamente <b>la identificación y comprobación de la
identidad del titular real</b> puede realizarse mediante una <b>declaración responsable del cliente</b>, será
necesario algún departamento de control de riesgos, que al igual que sucede con
la identificación formal, diseñe para el OCI, en colaboración con otros
departamentos de cumplimiento y negocio, el procedimiento que deba establecerse
en la empresa para cumplimentar esta obligación por el personal que interviene directamente
en el establecimiento de las relaciones de negocio, o en la ejecución de
operaciones ocasionales por importe superior a 15.000 euros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este departamento no debería ser
el de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
porque los riesgos a controlar superan esta materia específica, y además,
porque éste es un departamento fundamentalmente de información, tal como se
indica en la Ley 10/2010. Aconsejo que sea el <b>Departamento de Prevención del Fraude</b>, puesto que ya se ocupa de
colaborar con el OCI en la determinación de los procedimientos necesarios para
la identificación formal de los clientes mediante la verificación de documentos
fehacientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Obligaciones del Departamento
de Prevención del Fraude en relación con la identificación del Titular real</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Preparación
para el OCI del </span><b style="text-indent: -18pt;">procedimiento</b><span style="text-indent: -18pt;"> que
deben ejecutar los empleados de la empresa que intervienen en el
establecimiento de las relaciones de negocio o en la ejecución de operaciones
ocasionales por importe superior a 15.000 euros, en los que sea necesaria la
identificación del Titular real.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Preparación
de la </span><b style="text-indent: -18pt;">estructura tecnológica y de
análisis</b><span style="text-indent: -18pt;"> que sea precisa para la obtención de documentación adicional, o el
acceso a información en fuentes terceras fiables, cuando sea necesario el
examen especial para la identificación del Titular real.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
LA ELABORACIÓN DEL PROCEDIMIENTO:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la elaboración del borrador
de este procedimiento, el Departamento
de Prevención del Fraude ha de partir de las
directrices de la Ley 10/2010 y de su Reglamento de desarrollo y por
tanto:<b> <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>No será necesaria la identificación del titular real de las sociedades
que coticen en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros
equivalentes</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Circunstancias en las que se
ha de recabar de los clientes información suficiente para la identificación del
titular real</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
aparezcan indicios de que los clientes pudieran no actuar por cuenta propia o cuando
lo hagan mediante instrumentos jurídicos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si
persistieran </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los indicios aún cuando los
clientes recabados indicasen que están actuando por cuenta propia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
exista la certeza, por confirmación de los clientes </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o por otros medios,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de que actúan por cuenta de terceros.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si
entre estos terceros aparecieran personas jurídicas, se recabará información de
aquellas personas físicas que en último término posean o controlen, directa o
indirectamente, un porcentaje superior al 25 % del capital o de los derechos de
voto de las personas jurídicas, o que por otros medios ejerzan el control,
directo o indirecto, de la gestión de las personas jurídicas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
no existan personas físicas que posean o controlen, directa o indirectamente,
un porcentaje superior al 25% del capital o de los derechos de voto de las
personas jurídicas, se recabará información suficiente para identificar a sus administradores.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
el cliente utilice en la relación de negocio u operación, personas o instrumentos
jurídicos que administren o distribuyan fondos, o cuando en un instrumento
jurídico los beneficiarios del mismo estén aún por designar, o no se conozca la
categoría de las personas por cuenta de la cual se ha creado o actúa la persona
o instrumento jurídicos, se recabará </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">información suficiente para identificar a las personas
físicas que sean titulares</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o ejerzan el
control del 25%</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o más, de los bienes del
instrumento o persona jurídicos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si
entre estos terceros aparecieran personas jurídicas representadas por acciones o
títulos al portador, se recabará información suficiente </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para determinar la estructura de propiedad o
de control.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjQqqmYR8YsGkf5aR5JIZ32rOYfajQOLNyl7ACudyceNAGwckoH2csRxKa5YQeT9NmLCMURfi8gxNk4tfhLy1Dr7osZTeSmEhSaIMRs9Sgkf38rEk2drc7PapDZuH_HH63V7G2n24uc6JK7/s1600/Imagen9.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="202" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjQqqmYR8YsGkf5aR5JIZ32rOYfajQOLNyl7ACudyceNAGwckoH2csRxKa5YQeT9NmLCMURfi8gxNk4tfhLy1Dr7osZTeSmEhSaIMRs9Sgkf38rEk2drc7PapDZuH_HH63V7G2n24uc6JK7/s400/Imagen9.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El comercial utilizará un formulario
de cuestiones de interés para la empresa (<b>Cuestionario
de Declaración Responsable del Cliente</b>) que podrá ser electrónico, y que será firmado posteriormente por el cliente en documento físico o
electrónico. En este formulario aparecerá una casilla que contenga la pregunta
concreta sobre si para la relación de negocio u operación (de más de 15.000
euros) el cliente actúa por cuenta propia o de terceros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando sea el propio cliente el
que indique que actúa por cuenta de terceros, el comercial reseñará en el formulario
las identificaciones de los titulares reales que sean preceptivas (mirar el esquema de los criterios), y adjuntará la
documentación justificativa recabada, mediante el escaneo de la misma, a ser
posible a partir de documentos originales. Cuando se hayan escaneado sólo fotocopias,
se hará constar este dato.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si tras la entrevista y recogida
de la documentación, el comercial, en base a su experiencia y preparación, tuviese
dudas sobre la veracidad de la información y documentación recibida, informará
de las mismas en el apartado “OBSERVACIONES” del formulario; estas
observaciones llegarán como alerta al Departamento de Prevención del Fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Durante la entrevista y recogida
de la información, y a través de la plataforma tecnológica de comercialización,
se habrá iniciado de forma automática dentro del SIEM, todo el procedimiento de
Diligencia Debida necesario para el conocimiento del cliente: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">comprobación de la </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">veracidad de los datos de identificación
formal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">necesidad de identificación del titular real, por
cumplirse algunos de los criterios establecidos para el negocio, o porque la operación
ocasional sea de más de 15.000 euros y se cumplieran los criterios que obligan
a esta identificación.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al mismo tiempo, la información irá
pasando también los filtros de riesgo previamente definidos en cada una de las
aplicaciones departamentales de control, lo que podrá originar alertas que
llegarán a sus respectivos departamentos de control de riesgo (de cumplimiento
o de negocio), para su resolución.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
LA ESTRUCTURA TECNOLÓGICA Y DE
ANÁLISIS PARA LA IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La aplicación tecnológica del
departamento de Prevención del Fraude será la que filtre los datos de
identificación de los clientes, y por tanto, será la que origine las alertas
que obliguen a un examen especial por:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aparición de incongruencias en los datos de
identificación formal o de identificación del titular real.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aparición de indicios de fraude</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La aplicación podrá acceder a
fuentes internas y externas de información, y el departamento contará con los
analistas necesarios para una mesa de análisis. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sistema, mediante una alerta,
obligará a hacer un EXAMEN ESPECIAL para la identificación del Titular real en
los siguientes supuestos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
sea preciso conocer la identidad de las personas por cuenta de las cuales
actúan los clientes, o cuando sea necesario determinar la estructura de
propiedad o de control de las personas jurídicas o instrumentos jurídicos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
existan riesgos superiores al promedio, tanto en blanqueo de capitales y
financiación del terrorismo, como en el negocio, y sea precisa la
identificación de los titulares reales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
existan indicios de que la información aportada por los clientes sobre los
titulares reales no sea exacta o veraz.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
el negocio u operación:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(a).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Pueda estar relacionado con el blanqueo de
capitales o la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Cuando la operación o pauta de comportamiento
sea compleja, inusual o sin un propósito económico o lícito aparente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Cuando presenten indicios de simulación o
fraude.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(d).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Cuando la operación muestre una falta de
correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes
operativos del cliente, y no se aprecie justificación económica, profesional o
de negocio para la realización de la misma.</span></li>
</ol>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De ordinario, los analistas del
Departamento de Prevención del Fraude ha de ser capaces de resolver el ANÁLISIS ESPECIAL para
la identificación del Titular real, usando para ello la estructura tecnológica que previamente habrán
diseñado, y que estará asistida de una serie de herramientas de uso compartido
que pondrá a su disposición el Departamento de Seguridad Informática, para el
acceso a fuentes de información interna y externa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esa aplicación tecnológica
especializada, y para el tema concreto de la identificación del Titular real,
se habrán definido previamente los supuestos señalados arriba con el fin de que
produzcan alertas, que obligarán a los
analistas de fraude a realizar el EXAMEN
ESPECIAL para la identificación del Titular real.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si la investigación del titular
real fuera muy compleja, o si los
intereses de la empresa así lo aconsejasen, podría utilizarse con el
correspondiente permiso, la UNIDAD TÉCNICA PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA
INFORMACIÓN, que como vimos en un tema anterior es una MESA DE ANÁLISIS que
está a disposición de la Alta Dirección, y que se utiliza para determinadas
investigaciones largas y complejas de
cumplimiento y de negocio, entre las que se encuentran especialmente las de
blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
INSTRUMENTOS JURÍDICOS QUE OBLIGAN
A LA IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Instrumentos jurídicos que administren o
distribuyan fondos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Instrumentos jurídicos en los que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los beneficiarios de los mismos estén aún por
designar.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Instrumentos jurídicos en los que no se conozca
la </span><b style="text-indent: -18pt;">categoría</b><span style="text-indent: -18pt;"> de las personas por
cuenta de la cual se han creado o actúan.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento de la Ley
10/2010, al tratar este tema utiliza como ejemplo de instrumento jurídico los
fideicomisos anglosajones, e indica el procedimiento a seguir para la
identificación del titular real de los mismos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación del titular
real se hará sobre las siguientes personas físicas que sean titulares o ejerzan
el control del 25 % o más, de los bienes del fideicomiso:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Fideicomitentes</b><span style="text-indent: -18pt;">:
Propietarios de los bienes o titulares de los derechos con los se constituye el
patrimonio del fideicomiso </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para el
cumplimiento de un fin específico. Los propietarios pueden ser varias personas
físicas o jurídicas, o una sola.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Fideicomisarios</b><span style="text-indent: -18pt;">:
Personas a cuyo favor se realizan los fines del fideicomiso. Constituyen los
beneficiarios directos de la operación fiduciaria en la mayoría de los casos.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Beneficiarios
o clases de beneficiarios</b><span style="text-indent: -18pt;">: Normalmente, los beneficiarios y </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fideicomisarios son las mismas personas,
físicas o jurídicas, pero pudiera </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">ocurrir
que no fuera así y los beneficiarios sean terceros, o los propios
fideicomitentes. Por eso, cuando los beneficiarios estén aún por designar,
habrá que identificar la categoría de personas en beneficio de la cual se ha
creado o actúa principalmente el instrumento jurídico, y en el momento del pago
o cuando el beneficiario pretenda ejercer los derechos conferidos por el
fideicomiso, habrá de obtenerse la información necesaria para su identificación.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Protector</b><span style="text-indent: -18pt;">:
Los Fideicomitentes, al crear el fideicomiso, pueden optar por crear esta
figura para que sea consultada cuando en el contrato del fideicomiso no
aparezca suficiente información acerca de lo tenga que hacerse con los bienes o
títulos del fideicomiso ante una situación indeterminada. El protector podría
ser</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">cualquiera de los fideicomitentes, o
una tercera persona o institución.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Cualquier
persona física que ejerza el control efectivo final sobre el fideicomiso</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
CONSECUENCIAS DE LA NO
IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando sea obligada la
identificación del Titular real, y la estructura de propiedad o de control no
haya podido ser determinada por la
empresa a través de la información aportada por los clientes o por la obtenida
mediante el EXAMEN ESPECIAL PARA LA IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL, no se
establecerán o mantendrán las relaciones de negocio, ni se ejecutarán operaciones
ocasionales por importe superior a 15.0000 euros.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tampoco se establecerán
relaciones de negocio ni se ejecutarán operaciones ocasionales por importe
superior a 15.000 euros, cuando sea
necesaria la identificación del Titular real y existiese resistencia o negativa
del cliente a proporcionar información o la documentación requerida. En estos
casos se suspenderán las relaciones de negocio si ya existieran.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
EL EXPEDIENTE DE LA IDENTIFICACIÓN
DEL TITULAR REAL</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando resulte necesaria la
identificación del titular real, habrá de crearse un expediente, que contendrá
los datos de identificación de los titulares reales, así como los documentos
justificativos de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Normalmente, esta información y
documentación será la que aporten los clientes que actúen por cuenta de
terceros o utilicen instrumentos jurídicos que requieran esta forma de
identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero en ocasiones, esta
información y documentación será el resultado del EXAMEN ESPECIAL PARA LA
IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL, que habrá exigido una investigación por parte
del Departamento de Prevención del Fraude. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo Reglamento de la Ley
10/2010, exigirá que se tengan documentadas y justificadas las acciones realizadas
para la identificación del titular real, lo que obligará a tener estructurada
dentro del expediente esta concreta información.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El contenido de este expediente
podrá ser requerido por autoridades externas, por lo que deberá ser controlada
esta obligación por los EXAMINADORES EXTERNOS (Art. 28 de la Ley 10/2010), y por
AUDITORÍA INTERNA.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTROL DE LA CALIDAD Y PROPORCIONALIDAD DE LA BASE DE DATOS DE CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otra de las funciones del
Departamento de Prevención del Fraude es el control de la calidad y
proporcionalidad de los datos incluidos en la BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sabemos que la BASE DE DATOS DE
CLIENTES, para que sea efectiva, tiene que estar dotada de tres cualidades:
calidad, proporcionalidad y seguridad. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El núcleo de la información
contenida en la base de datos de clientes lo constituye la identificación de
los mismos. La identificación de los clientes normalmente la realizan los
departamentos comerciales, que son los
que se encargan del establecimiento de
las relaciones de negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello, los departamentos
comerciales tendrán que cumplir con los el procedimientos establecidos al efecto por
las empresas, para la identificación formal presencial mediante la verificación
de documentos fehacientes, y para la identificación de los titulares reales en
los casos en que ésta sea necesaria.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando las relaciones de negocio,
o la ejecución de operaciones se realicen a través de medios telefónicos,
electrónicos y telemáticos, las empresas deberán tener diseñado, además, un proceso específico que permita aplicar una
o varias de las medidas reforzadas de diligencia debida, establecidas en la Ley
10/2010 o en su nuevo Reglamento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Toda esta información
identificativa, una vez filtrada a través de
bases de datos internas y externas para confirmar su veracidad y por los diferentes factores de riesgo
previamente definidos, pasará a formar parte de la BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta BASE DE DATOS DE CLIENTES,
junto con los datos identificativos, estará también alimentada con otros datos que
denominaré “complementarios”, como son los de solvencia y los relativos al conocimiento
del propósito e índole de la relación de negocios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información servirá para
discriminar a los clientes durante el proceso de solicitud de negociación en
tres niveles de riesgo agregado, o de riesgo específico para cada departamento
de control: <b>clientes de riesgo normal,
de bajo riesgo, de alto riesgo</b>, lo que generará automáticamente en la
aplicación de comercialización, la exigencia de nueva información
complementaria, entre la que estaría la necesaria para la identificación del
Titular real.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De esta manera se incrementaría
de nuevo la información de cada cliente en la BASE DE DATOS. Esta sería la fotografía
histórica que utilizarán los diferentes departamentos de cumplimiento y negocio
para sus respectivos análisis de riesgos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si en los departamentos de cumplimiento
o negocio se produjeran alertas que se refirieran a datos identificativos (identificación formal
o identificación del titular real) , o a datos sobre falsedad en la
solvencia, y su comprobación no resultara
rentable para el departamento afectado, el expediente pasaría para su resolución al Departamento de
Prevención del Fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a este control dinámico y
operativo, el Servicio de Prevención del Fraude tendría también la
responsabilidad del control selectivo de la <b>calidad y proporcionalidad</b> de la BASE DE DATOS DE CLIENTES, mediante
la selección aleatoria de información de clientes, dentro de la BASE DE DATOS,
y su verificación en fuentes internas y externas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>seguridad</b> de la BASE DE DATOS DE CLIENTES corresponderá al
Departamento de Seguridad Informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-43947688619723687782013-07-03T10:40:00.000+02:002013-07-03T10:40:08.672+02:00EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sólo cuando el cliente esté
perfectamente identificado, es cuando se le podrán aplicar las restantes
medidas de diligencia debida, necesarias para su conocimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo (PBCyFT) ofrece, para el conocimiento de los
clientes, un procedimiento que tiene aceptación internacional, y que, además, está
siendo implantado en numerosas legislaciones nacionales. Lo que está
permitiendo una cierta homogeneización en los procesos, dentro de la actividad
financiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estudiaremos el conocimiento de los
clientes desde la perspectiva de la prevención del fraude; es decir, desde el interés
del negocio, aunque este conocimiento también resulte determinante para el
cumplimiento de algunas obligaciones legales y administrativas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el procedimiento PBCyFT, el
conocimiento de los clientes tiene tres vertientes, que considero resultan válidas
para la prevención del fraude, y por ende, para el negocio:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiRLtlMeUGt-fGQsGmU84Um8jqJJUVPgcpj3-ISCB3UdB8Is68IikPkhJKLOXIX8QJzXmm7g_vd7MutKOgFRPFTuj6Gd2nYuC5XGJoxJX550_3r29yNackwq-kEdyE9_QFricl7isI8sIAl/s888/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiRLtlMeUGt-fGQsGmU84Um8jqJJUVPgcpj3-ISCB3UdB8Is68IikPkhJKLOXIX8QJzXmm7g_vd7MutKOgFRPFTuj6Gd2nYuC5XGJoxJX550_3r29yNackwq-kEdyE9_QFricl7isI8sIAl/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shapetype
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En temas anteriores hemos
analizado la importancia que, para la prevención del fraude, tiene la
identificación formal y la del titular real, ésta última en determinados supuestos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También se argumentó que, por
razones de especialización, su control operativo debería quedar bajo la
responsabilidad del Departamento de Prevención del Fraude, perteneciente al
área de control interno. Con todo, no podemos olvidar que la coordinación transversal
en esta materia la realiza el OCI según la Ley de 10/2010. Ambas posiciones son
compatibles si el Servicio de Prevención del Fraude depende funcionalmente del
OCI en esta materia específica, con lo
que quedarían cubiertas y sin duplicidades, las áreas del negocio y de prevención del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A continuación se estudiarán las
restantes medidas necesarias para el conocimiento de los clientes, pero desde
la óptica del negocio y de la prevención del fraude, lo que permitirá ofrecer una
visión más global que si se hiciera, exclusivamente, desde la prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto tiene sentido porque en el proceso
de conocimiento de los clientes participan todos los departamentos de la
empresa, aunque se utilice para ello el procedimiento de PBCyFT, bajo el
criterio de que estas medidas se utilizarán para la mejora del funcionamiento
de la organización, aunque sirvan también para el cumplimiento de la legislación
de PBCyFT.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONOCIMIENTO DEL PROPÓSITO E ÍNDOLE DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS</b> </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando una persona física o
jurídica intenta establecer una relación de negocio con una entidad financiera,
o ejecutar alguna operación a través de la misma, además de identificarse,
deberá aportar aquellos datos y documentos que son necesarios para evitar determinados
riesgos normativos, de negocio y/o reputacionales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos y documentos que se le
exigirán, dependerán del riesgo que
tenga su “tipo de cliente”, de la
modalidad de negocio que pretende establecer, o de la operación que quiere realizar, por lo que, previamente, la entidad
habrá tenido que programar y ejecutar internamente los siguientes trabajos de
investigación:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Modelar
la segmentación de los clientes en base a unas determinadas características, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que vendrán definidas por los criterios de
riesgo que tenga la empresa, y por otros </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">criterios
de riesgo objetivo y normativo. Una vez traspasados los modelos a las
aplicaciones tecnológicas, el futuro cliente, durante el proceso de solicitud, será
incluido automáticamente en alguno de los grupos de riesgo que estén
previamente determinados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clasificar
todos los productos y servicios teniendo en cuenta los criterios de riesgo de
la empresa, y además, los criterios de riesgo de cada servicio y producto,
según la experiencia interna y externa, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o las normativas nacionales o internacionales.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sabemos que los procesos internos
de las empresas financieras están interrelacionados, y por ello, lo han de estar
también los profesionales que deben llevarlos a cabo. De ahí la necesidad de
formación del personal para la comprensión global de la organización, aunque cada profesional termine
especializándose en una materia específica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los trabajos para la segmentación
de clientes, bienes y servicios, son
ejemplo de la necesaria interrelación interna. Cuando ésta falla, se propicia
la creación de compartimentos estanco dentro de las empresas, cada uno con su
propia tecnología y misterio, lo que ocasiona desorganización y costes innecesarios,
puesto que al no existir una comprensión global de los procesos, se terminan generando inseguridades operativas
que cada departamento pretenderá solventar mediante soluciones tecnológicas
propias, que muchas veces se compran al margen de las necesidades reales de las
empresas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta forma de proceder provoca
duplicidades en los procesos, que finalmente tienen que ser eliminadas por los departamentos de informática,
quedando entonces en evidencia para la alta dirección, la descoordinación
existente y los costes que ocasiona.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras la eliminación de las
duplicidades, ciertas aplicaciones tecnológicas que se compraron sin control quedan
sobredimensionadas, con el consiguiente despilfarro económico. Esta situación
se evitaría si los procesos estuviesen interrelacionados
transversalmente, y existiera una fácil
comunicación entre los profesionales que han de llevarlos a cabo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la medida de diligencia
debida relativa al <b>conocimiento del
propósito e índole de la relación de negocios</b>, las empresas habrán de crear
una matriz de trabajo, con la definición de los tipos de clientes en función
del riesgo, y con los productos y servicios que comercializan, con la
determinación, en cada uno de ellos, de sus riesgos económicos y normativos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo lo coordinarán las Áreas de Control Interno, con la colaboración
en sus respectivas materias, de las restantes áreas y departamentos, normativos
y legales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se irá construyendo así un mapa
general de riesgos, por clientes y productos, que estará compuesto por
diferentes capas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Mapa de riesgos financieros</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Mapa de riesgos de prevención del blanqueo de
capitales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Mapa de Riesgos de Fraude</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Mapa de Riesgos FATCA</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">ETC.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la confección de cada capa o
mapa particular, deberá planificarse el
correspondiente trabajo de campo, en el que participarán los departamentos que
estén relacionados con los riesgos específicos a estudiar, vg.: <b>finanzas, desarrollo del producto,
operaciones, recursos humanos, TI/sistemas, servicio al cliente, marketing,
ventas y cumplimiento.</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjkOpanmaWGXsY4E4LZJrTojbAqoqZRAgja4I6tAd_uRHUaQqyBM-_BaGtCim3mKvnnyjNEaCiFiEQGaK9f5i4EpoVzWVwDpwCS2185_j_Qi22bAP7NOwvnmYolLLWvTM4MiSbiXW1O84oJ/s888/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="172" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjkOpanmaWGXsY4E4LZJrTojbAqoqZRAgja4I6tAd_uRHUaQqyBM-_BaGtCim3mKvnnyjNEaCiFiEQGaK9f5i4EpoVzWVwDpwCS2185_j_Qi22bAP7NOwvnmYolLLWvTM4MiSbiXW1O84oJ/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: justify;">
<span style="font-size: 8.0pt; line-height: 115%;">NA (Riesgo normativo A);
OA (Otro riesgo A)<o:p></o:p></span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>MODELO SIMPLIFICADO:<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los riesgos de fraude constituyen
sólo una de las capas del mapa general de riesgos. Sabemos que en el
conocimiento de los clientes, los riesgos de fraude están íntimamente
relacionados con los riesgos de cumplimiento BCyFT, por lo que utilizaremos un
modelo simplificado basado en la prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, puesto que en este modelo se integra perfectamente
el departamento de prevención del fraude bajo la coordinación del Órgano de
Control Interno (OCI).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestro modelo, será el OCI auxiliado
por su equipo asesor, el que establezca la matriz de riesgo de Prevención del
Blanqueo de Capitales y de Financiación del Terrorismo-Fraude (<b>BCyFT-FRAUDE)</b>, teniendo en cuenta las
diferentes variables de riesgo relativas a <b>clientes,
productos y servicios</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder crear la matriz, se identificarán
por el OCI los departamentos que quedan afectados
por los riesgos definidos, (departamentos comerciales, productivos y
organizativos), delimitando para cada uno de ellos sus correspondientes <b>riesgos BCyFT-FRAUDE, (por clientes,
productos y servicios)</b> y posteriormente, con la participación activa de los
propios departamentos afectados, se
confeccionarán los procedimientos necesarios para el control de estos riesgos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es un proceso que necesita
de un equipo que se encargue del trabajo de campo, en el que participarán los
Departamentos de Prevención del Blanqueo y de Prevención del Fraude, junto con los representantes
de los departamentos que estén afectados por los riesgos <b>BCyFT- FRAUDE.</b> De esta manera se profundizará con realismo en la construcción de este mapa específico de riesgos, correspondiente a la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez establecido el mapa de
riesgos <b>BCyFT-FRAUDE</b>, se trabajará
junto con el Departamento de Seguridad Informática, en la incorporación de los
factores de riesgo en todas aquellas aplicaciones tecnológicas que puedan verse
afectadas, con el fin de que generen las alertas, y que éstas lleguen a las aplicaciones tecnológica de los
departamentos de riesgos afectados vg.: las
alertas de BCyFC llegarán al departamento de prevención del blanqueo de
capitales, las de fraude de identidad y otros fraudes al departamento de
prevención del fraude, y las de fraude tecnológico al departamento de seguridad
informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los departamentos que deben
coordinarse para trasponer a los sistemas tecnológicos los factores de riesgo <b>BCyFT-FRAUDE</b>, son los siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de prevención del blanqueo,
controlará</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los riesgos específicos de
blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, a excepción de la
identificación formal de los clientes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Seguridad Informática,
controlará los riesgos de fraude tecnológico, que tengan que ver con los
clientes y productos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Prevención del Fraude,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">controlará aquellos riesgos-cliente y riesgos
producto-servicio que tengan que ver con</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">la identificación formal de los clientes y la titularidad real de los
mismos y, otros riesgos de fraude no tecnológico.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="_x0000_i1028" type="#_x0000_t75"
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjKV_iIxWQwnIxx7md6t-uGe5OFQp_09kyiauuiYcQB0un5hzk_231zKbDNSKzUlHAuMh6tSLYe6RjhyjN0e2oSJdouel2hDQmYRxELkVZehfFeOzuYca8KJRYeShZT8x7O6VHPHbH_apA7/s949/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="183" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjKV_iIxWQwnIxx7md6t-uGe5OFQp_09kyiauuiYcQB0un5hzk_231zKbDNSKzUlHAuMh6tSLYe6RjhyjN0e2oSJdouel2hDQmYRxELkVZehfFeOzuYca8KJRYeShZT8x7O6VHPHbH_apA7/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONCRECIÓN OPERATIVA DEL MODELO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Identificados los riesgos <b>BCyFT-FRAUDE</b> mediante el proceso
referenciado arriba, se trasladarán a los clientes, productos y servicios de la
empresa, con el fin de que los clientes queden segmentados de forma automática,
atendiendo al tipo de riesgo que les corresponda, y a los servicios o productos
que tengan contratados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto se realizará filtrando la información contenida en la base de datos
de clientes, a través de las aplicaciones departamentales que controlan el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, el fraude en general y
el fraude de identidad, así como los fraudes tecnológicos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como resultado de este filtraje, los clientes quedarán segmentados, según su
tipología de riesgo, o según el riesgo del negocio u operaciones contratadas,
en:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes
con un tipo de riesgo normal, de riesgo simplificado y de riesgo reforzado (</span><span style="color: #00cc00; text-indent: -18pt;">CN</span><span style="text-indent: -18pt;">, </span><span style="color: #ff9900; text-indent: -18pt;">CS</span><span style="text-indent: -18pt;">, </span><span style="color: red; text-indent: -18pt;">CR</span><span style="text-indent: -18pt;">), a los que se le aplicarán, respectivamente,
medidas de diligencia debida, </span><b style="text-indent: -18pt;">normales,
simplificadas o reforzadas</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes
con productos y servicios de riesgo normal, de riesgo simplificado y de riesgo
reforzado (</span><span style="color: #00cc00; text-indent: -18pt;">PN</span><span style="text-indent: -18pt;">, </span><span style="color: #ff9900; text-indent: -18pt;">PS</span><span style="text-indent: -18pt;">,
</span><span style="color: red; text-indent: -18pt;">PR</span><span style="text-indent: -18pt;">), a los que se aplicarán, respectivamente,
medidas de diligencia debida, </span><b style="text-indent: -18pt;">normales,
simplificadas o reforzadas</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Previamente, a través del OCI se
habrán definido y documentado los procedimientos (medidas) de diligencia debida
que correspondan a cada uno de los grupos de riesgo, tanto de clientes como de
productos y servicios:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Medidas Normales de Diligencia Debida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Medidas Simplificadas de Diligencia Debida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Medidas Reforzadas de Diligencia Debida</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si analizamos la Ley 10/2010, o
las explicaciones del borrador de Reglamento que están circulando, las medidas
de Diligencia Debida básicamente tienen que ver con la calidad y cantidad de
información necesaria para controlar cada tipo de riesgo, por lo que las
diferentes medidas (procedimientos) de diligencia debida se tendrán que definir
y documentar, conjugando aquellos criterios de riesgo que quiera asumir la
entidad (criterios subjetivos), y los
criterios objetivos de riesgo <b>PByFT-FRAUDE</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la prevención del blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo, los criterios objetivos serán los que
aparecen en la Ley y los que aparecerán en el nuevo Reglamento, en relación con
los diferentes tipos de clientes, y con las
modalidades de productos y operaciones que esté comercializando la empresa.
Para cada riesgo así definido, habrá que determinar la información necesaria para
su control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto mismo se hará para la
determinación de los criterios objetivos de prevención del fraude tradicional o
tecnológico, en base a la experiencia, y a la abundante información que puede ser
encontrada en diversas fuentes públicas y privadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta comprensible, que en
empresas con funcionamiento complejo, para el control de los riesgos <b>BCyFT-FRAUDE </b>exista la<b> </b>tecnología
necesaria que permita discriminar de forma automática a los clientes, productos
y servicios, y que además, gestione de forma eficaz las alertas de blanqueo de
capitales y de financiación del terrorismo, o aquellas alertas que tienen su
origen en una falta de correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de
actividad o antecedentes operativos de los clientes, o en las que no se aprecie
justificación económica, profesional o de negocio, y que podrían dar lugar a
blanqueo o a fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque la PBCyFT y la Prevención
del FRAUDE son actividades independientes, el análisis de ambos fenómenos está
interrelacionado como puede apreciarse en el Art. 18 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>RESULTADO DEL PROCESO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento del propósito e
índole de la relación de negocios será el resultado del análisis de la
información introducida en la base de datos de clientes en el momento de la
solicitud de negocio, junto con la documentación justificativa aportada por ellos, así como de la información ampliada posteriormente
por la empresa, en fuentes propias o externas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el modelo simplificado <b>BCyFT-FRAUDE</b>, se han trabajando sólo
los riesgos de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y fraude,
pero existen otros riesgos de negocio, de cumplimiento y reputacionales, que estarán
recogidos en sus correspondientes mapas de riesgo de una forma similar a la
indicada. Estos riesgos serán también introducidos en los sistemas tecnológicos
de las empresas para su debido control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por tanto, formarán parte del
conocimiento del propósito e índole de la relación de negocios de los clientes
los riesgos detectados, financieros, de fraude, de blanqueo de capitales,
de terrorismo, de sobreendeudamiento,
Fatca, etc., lo que permitirá establecer
para cada cliente y de forma automática, un determinado perfil de riesgos. Este
perfil colocará a cada cliente dentro de un grupo de riesgo concreto, facilitando
así que el comercial pueda exigirle una
determinada información y documentación justificativa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La documentación concreta que será
solicitada a cada cliente por el “<i>front
office</i>” de la empresa, que suele ser el departamento comercial, vendrá
determinada de forma automatizada por el sistema de comercialización, a partir de los datos de identidad del cliente,
y de los productos y servicios que éste pretenda contratar. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta segmentación no es estática,
y puede ir cambiando en el tiempo, obligando a las entidades a recabar nueva
información y documentación justificativa, normalmente a través de los mismos
comerciales con los que contrataron.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA SEGMENTACIÓN DE LOS CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que pueda el sistema
tecnológico automatizar la segmentación de los clientes, deberá ser programado previamente con la
información contenida en los mapas de riesgos, que como vimos, se definieron como
resultado de los trabajos de investigación y de campo, realizados por los profesionales pertenecientes
a los departamentos de control de
riesgos, negocio y cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como se ha indicado, la
segmentación de los clientes no es un
proceso estático sino dinámico, por lo que su perfil de riesgo puede ir modificándose en el tiempo, como resultado de los análisis personalizados derivados de
las alertas, de la verificación de los documentos aportados por los propios
clientes y de las ampliaciones de información obtenida por los analistas en
fuentes internas y externas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También puede sufrir
modificaciones esta segmentación, como veremos en el próximo capítulo, durante el
seguimiento continuo de las relaciones de negocios. En esta concreta fase de
control intervienen las plataformas tecnológicas de monitoreo de operaciones,
que generarán alertas hacia los departamentos de control, obligándolos a hacer análisis
especiales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta ahora claro, que el
conocimiento de los clientes requiere del trabajo colaborativo de muchos
departamentos y profesionales de la empresa, para la definición de los factores
de riesgo y para el control de los
mismos. Pero habría que resaltar la importancia que tiene en ese conocimiento, la primera información y documentación que se
obtiene de los clientes en el momento en
que solicitan las relaciones de negocio u operaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una información y
documentación que ha de ser controlada por el “<i>front office</i>” de la empresa, que es el que atiende a los clientes utilizando
el procedimiento comercial de seguridad que ya se ha explicado en capítulos anteriores,
y que puede resumirse en los siguientes
puntos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
comerciales ha de identificar formalmente a los clientes en base a documentos
fehacientes no falsificados, comprobando en la documentación entregada por
éstos, que los datos que introducen en el sistema se corresponden con los que
aparecen en los documentos justificativos que reciben. (Identidad, firma,
domicilio, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
comerciales procederán a exigir a los clientes aquellos datos y documentos que
sean necesarios para la identificación del titular real, cuando por las
características del negocio, por exigencias de cumplimiento o por interés
reputacional, sea precisa esta identificación. Será el propio sistema el que
estará programado para que el comercial requiera información o documentación
con esta finalidad, a partir del proceso de alimentación del mismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Durante
el proceso de identificación formal de los clientes, el sistema tecnológico en
el que opere la aplicación comercial, o la plataforma de análisis de riesgos
financieros vinculado con aquella, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">estarán
conectados a alguna solución interna o</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">externa que permita la verificación de los documentos de identificación
y la obtención de las copias de los mismos en soporte óptico, magnético o
electrónico cuando sea preciso. Durante este proceso se filtrarán
automáticamente los datos identificativos por las listas de exclusión.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
comerciales convertirán la documentación física en electrónica, e introducirán </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">ésta última en la aplicación tecnológica con
el fin de que pueda ser utilizada como documentación justificativa de la
información por otros departamentos de la empresa. Estos archivos podrán estar
externalizados, si cuentan con la seguridad y confidencialidad necesarias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Seguidamente
archivarán la documentación física con medidas de seguridad, hasta que reciban
la orden de su destrucción o envío al Archivo General. A este fin, la empresa
tendrá un protocolo de archivo provisional, que contenga las medidas de
seguridad física para el archivo provisional, y la manera de identificar los
expedientes físicos y virtuales para su rápida localización.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con la información introducida en
el sistema por el departamento comercial, se inicia la primera segmentación de
los clientes en la Base de Datos, conforme
a los criterios de riesgo programados en el sistema.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información puede producir
alertas que llegarán a los departamentos
de control que correspondan: prevención
del blanqueo y de la financiación del terrorismo, prevención del fraude, análisis
de riesgos financieros, u otros
departamentos de negocio o cumplimiento que hubiesen introducido los factores de riesgo en el
sistema. Los departamentos receptores procederán a un análisis especializado.</div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestro modelo, la aplicación
comercial estará conectada a la plataforma de análisis de riesgos financieros
que filtrará los datos por los factores de riesgo definidos en el sistema y por
los repositorios internos y externos programados. Si no se produjera ninguna
alerta, se iniciaría el proceso de análisis de riesgos financieros y la
aprobación o denegación de la relación de negocio u operación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si se produjera alguna alerta, el
proceso automático de análisis de riesgos financieros se paralizaría, enviando
la alerta al departamento de control que hubiera introducido los factores de
riesgo generadores de la misma, que procedería a un análisis especial, con
resultado positivo o negativo. </div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los análisis especiales permiten modificar los
perfiles de los clientes, con la consiguiente variación en la segmentación de
los mismos. Esta nueva información obtenida mediante los análisis especiales
enriquecerá la BASE DE DATOS DE LOS CLIENTES, y generará nuevas posiciones de
control en las aplicaciones departamentales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las aplicaciones de negocio y
cumplimiento, podrán conectarse con aquellas bases de datos internas y externas
que les fueran necesarias para su trabajo de análisis, filtrando de forma
periódica el contenido de la BASE DE DATOS DE CLIENTES a través de sus criterios
de riesgo específico, lo que irá perfeccionando la segmentación los clientes de
cara al control automatizado de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo el control de riesgos
constituye un mecanismo complejo, en el
que se interrelacionan de forma operativa las diferentes aplicaciones
especializadas que funcionan en la empresa, conectadas todas al SIEM o “BIG
DATA” de la organización que controla el
departamento de seguridad informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A través del SIEM se permite la
agregación, consolidación y monitorización de los datos, así como su
correlación para poder crear inteligencia artificial cruzando atributos comunes
o mediante la minería de datos. Con este
sistema resulta posible generar alertas, y redirigirlas hacia las aplicaciones
de gestión o cumplimiento. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas alertas llegan de forma inmediata a los departamentos
destinatarios de las mismas, en donde se procede a su análisis y a la resolución
de los problemas que originen. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Será el propio SIEM o “BIG DATA”,
el que ofrezca las herramientas para crear tablas informativas o para definir
patrones que sirvan para perfeccionar los análisis futuros o para elaborar informes. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esta plataforma funciona la
BASE DE DATOS DE CLIENTES y el ARCHIVO GENERAL DE LA EMPRESA, y es la que
controla el uso de todas las aplicaciones, la que autoriza el acceso a las
mismas y la que guarda los “log” o
registros históricos de acceso a todo el sistema.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hemos visto la importancia que
tiene la tecnología para poder controlar de forma eficiente y automatizada el funcionamiento de empresas complejas con
un gran número de clientes con perfiles de riesgos diversos, o con productos,
servicios y operaciones que requieren un permanente seguimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero la tecnología resultará
insuficiente si no está manejada por especialistas que conozcan bien su trabajo, y por tanto sean capaces de
utilizar las máquinas de forma eficiente, alimentarlas con información
estructurada, efectuar interrelaciones operativas, diseñar los procesos de
control, y solucionar los problemas de alerta que vayan surgiendo.</div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-69405436690527569802013-06-26T11:53:00.000+02:002013-06-26T11:53:31.514+02:00LA PREVENCIÓN DE LOS FRAUDES COMETIDOS CON LA PROPIA IDENTIDAD<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Trabajar sobre los fraudes que
cometen los clientes con la propia identidad, exige de la empresa haber asegurado previamente un buen control de los fraudes de
identidad, mediante la identificación correcta de todos sus clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación correcta de los
clientes requiere de un protocolo, que deberá ser cumplimentado por todos los
empleados de la empresa, durante el
establecimiento de las relaciones de negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este protocolo se establecerá el
proceso de identificación formal de los clientes, y será definido previamente por el Órgano de Control Interno y Cumplimiento
(OCIC), siguiendo los criterios de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo, y su nuevo Reglamento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación formal constituye
el primer filtro que resulta eficaz para
la prevención del fraude externo. Se completará con la identificación de los
titulares reales, en los casos en que ésta sea necesaria, ya sea por razones de
negocio, o por exigencias de cumplimiento legal o administrativo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El segundo filtro para la
prevención del fraude externo es el <b>análisis
de la solvencia</b>, para evitar los fraudes que cometen los clientes
utilizando sus identidades verdaderas<b>.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambos filtros (Identificación y
análisis de la solvencia), resultan fundamentales para el funcionamiento del negocio, y para determinadas
obligaciones de cumplimiento, pero también para la prevención del fraude
externo, que es el tema que ahora nos ocupa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<b><a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEji7VQ1myxLFnQZv1a6Kq0cwSaoUFGo5tzYul5so7M2h9xWMbfbJ-2Z7ge6lXTQdcoewiVPUQqoU0bOFpLLuTi7vFvKDNV0ioxvYuDvL2XjluxGGdLM_p8_wylWxgYxqk35TYEuTZwbN-wg/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="193" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEji7VQ1myxLFnQZv1a6Kq0cwSaoUFGo5tzYul5so7M2h9xWMbfbJ-2Z7ge6lXTQdcoewiVPUQqoU0bOFpLLuTi7vFvKDNV0ioxvYuDvL2XjluxGGdLM_p8_wylWxgYxqk35TYEuTZwbN-wg/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></b></div>
<br />
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>LA PREVENCIÓN DEL
FRAUDE DE SOLVENCIA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Muchos de los fraudes que cometen
los clientes con su propia identidad, tienen su origen en problemas de solvencia,
aunque no pueden ignorarse los casos fraudulentos, en los que los clientes intentan
justificar su no participación en los hechos mediante una supuesta usurpación
de su identidad. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si el fraude de identidad se
controla mediante la identificación formal de los clientes y la identificación
de los titulares reales en los casos necesarios, el <b>fraude de solvencia</b>, como iremos viendo en los siguientes
capítulos, se controlará mediante las dos restantes medidas de diligencia
debida:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento de los clientes</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
seguimiento continuo de las relaciones de negocio</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas dos medidas también
servirán a las empresas para su actividad
de negocio, y para cumplir con determinadas obligaciones legales y
administrativas, aunque serán analizadas por nosotros, desde la perspectiva de la prevención del
fraude que comenten los clientes con su propia identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO COMERCIAL Y LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude externo
ha de iniciarse por las empresas durante la <b>solicitud de la relación de negocio u operación</b>, y <u>no durante la
firma del contrato o ejecución efectiva de las operaciones</u>. Este es un
cambio estratégico que deben asumir las empresas financieras superando para ello los lógicos inconvenientes
comerciales, lo que no debe ser problemático porque en el acto de la solicitud
de negocios, la empresa ha de hacer frente también a determinadas obligaciones
de cumplimiento, como veremos seguidamente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la prevención del fraude
externo, el primer departamento que interviene es el COMERCIAL, puesto que es
el que actúa directamente con las personas físicas y jurídicas que solicitan el
establecimiento de las relaciones de negocio u operaciones con la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Departamento Comercial es el
que ha de controlar la correcta identificación formal de los clientes, y analizar
si los datos y documentos de solvencia que
éstos presentan, se corresponden con los definidos por la empresa para los
negocios u operaciones que los clientes pretenden
entablar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puede decirse, que el
conocimiento de los clientes se inicia a través de los comerciales que los
atienden, quienes deberán guardar en sus expedientes comerciales, físicos o virtuales,
aquellas informaciones de interés que no tengan que pasar obligatoriamente a la
base de datos de clientes, como por ejemplo, personas que participaron de forma
indirecta en el establecimiento de las relaciones de negocio, teléfonos de
contacto que utilizaron, notas de los propios comerciales, vehículos,
domicilios, tarjetas de visita, etc. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una información circunstancial que no
debe quedar sistematizada ni integrada en ninguna base de datos, sino que
formará parte de los expedientes comerciales, en la forma y con la seguridad
que indiquen los responsables de protección de datos de carácter personal, y
que sólo se usará por los comerciales cuando tengan que colaborar en el esclarecimiento de algún hecho investigado. Se destruirá
cuando acaben las relaciones de negocio, junto con los expedientes comerciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada comercial identificará correctamente a los clientes, comprobará que los documentos de solvencia que éstos le
entregan se corresponden con las identidades de los solicitantes, que los datos
de localización y comunicación que aparecen en los documentos son coherentes
con los que están impresos en los documentos identificativos, así como las
firmas que aparecen en los documentos de
solvencia. Los comerciales se responsabilizarán de sus clientes hasta la
terminación de la relación de negocio</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Actualmente, determinados “bonus”
o incentivos comerciales están subordinados al cumplimiento efectivo de las
expectativas de negocio, por lo que serán los propios comerciales los más
interesados en que las expectativas se cumplan. Por ello, colaborarán de forma proactiva con los
departamentos de investigación siempre que sea necesario, y especialmente en
los temas que tienen que ver con la prevención del fraude, utilizando el
conocimiento que tienen de los clientes y la información circunstancial
acumulada en sus expedientes comerciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS DE RIESGOS FINANCIEROS Y LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El primer departamento de análisis
e investigación que actúa en el
establecimiento de las relaciones de negocio, es el <b>DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS</b>, que contará, cuando sea preciso, con la colaboración del departamento de
prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este Departamento es el que aplica
los filtros tecnológicos para la prevención de los fraudes de identidad y de
solvencia, en el momento en que le llegan los datos y documentos de los
clientes desde el departamento comercial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esto resulta posible porque todas
las aplicaciones departamentales forman parte de sistema tecnológico de la
empresa, y éste trabaja de forma
coordinada, por lo que en el momento en que se introducen los datos en la
aplicación comercial, están pasando a la aplicación de análisis de riesgos, en
donde se les aplican los filtros operativos y de cumplimiento que son
necesarios para el establecimiento de las relaciones de negocio, teniendo en
cuenta los intereses de las empresas y sus obligaciones de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Departamento de Análisis de
Riesgos Financieros tiene los siguientes objetivos propios, durante el
establecimiento de las relaciones de negocio:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Prevenir los riesgos
financieros</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Asegurar el
préstamo responsable</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Alertar
sobre el fraude de identidad y solvencia</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquier empresa, resulta
claro que los primeros riesgos financieros tienen que ver con la identificación
de los clientes y con la evaluación de su solvencia, por lo que tiene
coherencia que sea este departamento el que tenga la responsabilidad de pasar los filtros contra el fraude de identidad y
contra el fraude de solvencia, dentro de su trabajo de prevención de riesgos
financieros. Si lo hiciera el departamento comercial se duplicarían los
procesos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero este departamento debe
atender también a los riesgos reputacionales
que se derivan del sobreendeudamiento de las personas físicas, lo que
constituye un problema añadido en los últimos años que resulta muy importante
en la coyuntura económica actual, para lo que ha de cumplir con determinadas
medidas de control implantadas por la Administración con el fin de asegurar el
préstamo responsable.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas medidas están explicitadas en la
Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del
cliente de servicios bancarios y en la Circular 5/2012, del Banco de España,
sobre transparencia de los servicios bancarios y la responsabilidad en la
concesión de préstamos, normas éstas que tienen su fundamento en la Ley 2/2011,
de 4 de marzo, de Economía Sostenible, y en la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al
consumo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otras medidas legales que también
tienen como finalidad proteger a las personas físicas en situación de
sobreendeudamiento, son la Ley 1/2013 de protección a los deudores
hipotecarios, y el Anteproyecto de Ley de Apoyo a los Emprendedores, que, entre
otras medidas, propone la reforma de la Ley Concursal, para ofrecer a la
persona natural “una segunda oportunidad”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El aseguramiento del préstamo responsable,
obliga a las entidades financieras a
establecer un nuevo sistema de evaluación de la solvencia de sus clientes, que permita
valorar mucho mejor el riesgo de impago a efectos de la posible concesión de
los préstamos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este segundo objetivo complementa
el trabajo tradicional de los departamentos de análisis de riesgos financieros,
puesto que ahora han de asegurar que los
préstamos sean responsables. No les basta con prevenir el riesgo tradicional de
crédito, o pérdida potencial en que
pueden incurrir las empresas si la contraparte no efectúa oportunamente un pago o incumple con sus obligaciones
contractuales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Y finalmente, al iniciar este departamento el proceso de análisis, posibilita
las alertas tempranas sobre posibles
fraudes de identidad y solvencia, poniendo en funcionamiento las aplicaciones de control
de otros departamentos interesados, como el departamento de prevención del
fraude y el departamento de prevención del blanqueo de capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La colaboración de este
departamento, con el de prevención del fraude resulta obligada, porque en la
actualidad el departamento de riesgos financieros debe concentrarse
fundamentalmente en la prevención de los riesgos financieros y en la prevención
del sobreendeudamiento, que son la cara y cruz de una misma moneda, y no puede perder
tiempo en la investigación de las alertas sobre posibles fraudes de identidad y
de solvencia, de cuya investigación se encargará el departamento de prevención
del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>METODOLOGÍA DE TRABAJO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la valoración de los riesgos
financieros, se han de analizar, simultáneamente, diversas variables, como el
tamaño de los créditos, su vencimiento, la
calidad crediticia de las contrapartes, las garantías y los avales, para lo que
se utilizan diversas aplicaciones
informáticas que permiten la puntuación de los clientes (también llamadas <i>scoring</i>). Estas soluciones tecnológicas facilitan
además, el acceso automatizado a:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Bases
de datos internas y externas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ficheros
de solvencia positivos y negativos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ficheros
internos y externos para la prevención del fraude. Generalmente los externos están
montados sobre plataformas tecnológicas que permiten compartir información entre
entidades para hacer frente al fraude en solicitudes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información
elaborada por las unidades técnicas para el tratamiento y análisis de la información</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las aplicaciones informáticas con
las que se efectúa el análisis de riesgos financieros generan alertas, cuando los
datos filtrados tienen referencias o similitudes con otros existentes en las
bases de datos que se estén consultando.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando se genera una alerta, el
expediente sale del proceso automatizado y entra en un proceso manual que
estará a cargo de los analistas de riesgos, quienes procederán a aclarar la
naturaleza del riesgo detectado.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas las plataformas
tecnológicas departamentales están montadas sobre una estructura tecnológica
SIEM (“Segurity information and event management), que en empresas que manejan
mucha información suele quedar pequeña, y por ello se están generalizando las
nuevas herramientas SIEM conocidas como “BIG DATA”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El SIEM constituye, por tanto, el
núcleo tecnológico sobre el que funcionan las aplicaciones departamentales, y está controlado por el Departamento de
Seguridad Informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiasgv9UmrKRqKi2SidJVCPak1OkE9GA60xBjy_24BdUzI-oAIZ108T7pp3CzYaqdmbmON1H4UXjIHW_vRuTqPWtnsvEiFc20dKL3892tnOboplrt68AvtYNxEc1wQRZkUJeMgxX6mHC-e-/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="222" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiasgv9UmrKRqKi2SidJVCPak1OkE9GA60xBjy_24BdUzI-oAIZ108T7pp3CzYaqdmbmON1H4UXjIHW_vRuTqPWtnsvEiFc20dKL3892tnOboplrt68AvtYNxEc1wQRZkUJeMgxX6mHC-e-/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Centrándonos en el trabajo del departamento
de riesgos financieros, su aplicación o
solución específica le permitirá consultar bases de datos, filtrando contra las
mismas la información que le llega a
través del SIEM, según diversos factores de riesgo, que previamente habrán tenido que ser definidos
en la aplicación general por los analistas operativos y de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los analistas de riesgos
financieros habrá definido los:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Factores de Riesgo financiero</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Factores de Riesgo de cumplimiento en relación
con el préstamo responsable</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Factores de Riesgo de Fraude</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otros analistas habrán definido
los factores de riesgo de prevención del blanqueo, prevención del fraude,
riesgos FATCA, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo de este filtraje
automático de información es generar alertas cuando se incumplen determinadas
reglas previamente definidas, y que
estarán en relación con los factores de riesgo introducidos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La misión de los analistas de
riesgos financieros será la de confirmar las alertas que se produzcan en su
materia o dejarlas sin efecto. Cuando hay una alerta, el expediente sale del
procedimiento automatizado y pasa a ser resuelto de forma manual. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este mismo proceso se irá produciendo
en las distintas aplicaciones operativas y de cumplimiento, donde los analistas
obrarán de la misma manera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando en un primer análisis manual
se confirmaran los indicios de fraude, el expediente se remitiría al
departamento de prevención del fraude para su análisis especial. De esta manera,
el departamento de análisis de riesgos
quedaría liberado de una actividad de investigación costosa, y se concentraría sólo en las actividades de negocio y en las reputacionales,
que son: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b style="text-indent: -18pt;">el
análisis de los riesgos financieros</b><span style="text-indent: -18pt;">, y</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b style="text-indent: -18pt;">el
análisis del sobreendeudamiento</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las empresas que están
sensibilizadas sobre el fraude, reconocen que por razones de seguridad y
supervivencia, no pueden dejar de analizar los expedientes alertados, con el
fin de obtener del análisis cualquier
dato que tenga interés operativo. Para
ello utilizan los departamentos de prevención del fraude, si los tienen, o
contratan este servicio de forma externa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las empresas financieras con
un volumen importante de actividad, se justifica la existencia de un
Departamento de Prevención del Fraude, porque puede complementar el trabajo de
investigación de diferentes departamentos, entre los que estaría el de análisis
de riesgos financieros. Esta complementariedad resulta imprescindible en la actualidad,
por el incremento de trabajo que supone para el departamento de análisis
de riesgos financieros, el cumplimiento de las obligaciones derivadas del
préstamo responsable.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE RECUPERACIONES Y LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando el fraude no se detecta en los departamentos que
ejercen el control operacional o de cumplimiento, pasa a formar parte de la
morosidad, y deberá ser aflorado por el <b>DEPARTAMENTO DE RECUPERACIONES</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La recuperación de deudas suele
iniciarse, cuando la contraparte deja de efectuar sus pagos o incumple sus
obligaciones contractuales, originando con ello una pérdida para la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se originan entonces los expedientes de morosidad, que pasan a ser gestionados
por el DEPARTAMENTO DE RECUPERACIONES, que en las empresas financieras puede tener
diferentes denominaciones. Estos expedientes, para la recuperación efectiva de
las deudas, han de ser tratados con técnicas que forman parte de una disciplina
específica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las técnicas contra la morosidad,
no pueden aplicarse a los estafadores porque
no se obtendrían resultados positivos, por lo que, previamente, habrá que tratar
los expedientes de morosidad con técnicas
de investigación del fraude, con el fin de segmentarlos en dos grupos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes de clientes morosos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes de clientes defraudadores</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello, se filtrarán nuevamente
los datos a través de las aplicaciones que posea la empresa para la prevención
del fraude (fraude de identidad y fraude de solvencia), para lo que resulta
necesaria una perfecta coordinación entre el
departamento de recuperaciones y el de prevención del fraude, para
evitar así duplicidades en los recursos de investigación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A este fin, se habilitará un mecanismo
interno que permita al Departamento de Recuperaciones filtrar los datos de los
expedientes de morosidad de forma similar a como se hace en el inicio de las
relaciones de negocio. Esto permitirá ir discriminando los expedientes en dos grupos: morosidad y
fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los expedientes con alertas de
fraude, serán remitidos al departamento de Prevención del Fraude para su
análisis, quedando así liberando el departamento de recuperaciones de un
trabajo puntual y de dudosa rentabilidad económica, pero imprescindible para que
la empresa pueda defenderse de los morosos profesionales (morosos deliberados),
que utilizan técnicas fraudulentas capaces de producir engaño bastante a las entidades financieras,
y como consecuencia, graves perjuicios económicos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la morosidad existen bolsas de
fraude oculto que deben ser <b>identificadas</b>
por el departamento de recuperaciones, y
<b>extraídas</b> de la cartera de morosidad
para evitar que distorsionen el proceso de
gestión de recobro, que realizará la
propia empresa financiera, o bien alguna de las entidades de gestión de cobro a
las que se encargue este servicio, o a
las que se venda toda o parte de la cartera
de deuda. Resulta mucho más rentable externalizar el recobro que asumirlo
internamente, si este departamento no cuenta con los profesionales y medios
adecuados, y queda como un apéndice poco valorado dentro
de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información obtenida del
análisis de los expedientes de fraude encontrados dentro de la morosidad,
resultará muy valiosa para la prevención del fraude de las entidades afectadas.
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como existe una tendencia cada
vez mayor a externalizar la gestión de recobro, resulta imprescindible que exista una buena comunicación entre los
departamentos de prevención del fraude de las entidades financieras y las
entidades de gestión de cobro. Habría
que integrar mucho mejor dentro de las empresas, los datos de fraude encontrados externamente durante
los procesos de análisis de las carteras recibidas para la gestión de cobro, o
de las carteras compradas. Esta información constituye un nuevo servicio a
negociar entre las partes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los casos,
recobro interno o externalizado, se habrán de diferenciar perfectamente los
trabajos de recobro y los de investigación del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los departamentos de
recuperaciones internos o externos, una vez liberados de la bolsa de fraude
existente en las carteras de morosidad, podrán dedicarse por entero a los
procesos de recuperación, mediante las diversas estrategias existentes para la
segmentación de carteras con el fin de lograr una mejor rentabilización de las
mismas, aplicando para ello las técnicas de gestión amistosa o judicial de las
deudas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
También resulta necesario que las entidades financieras y las entidades
de gestión de cobros diferencien perfectamente la reactividad que deben aplicar
al fraude y la morosidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los supuestos de fraude, tanto
la investigación como la judicialización de los hechos habrán de planificarse
bajo criterios penales, y en los supuestos de morosidad, bajo criterios civiles,
utilizando para ello los diferentes
procedimientos actualmente abiertos en nuestro estado de derecho, a saber:
monitorios, cambiarios, declarativos o ejecutivos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-62790235611589592942013-06-18T11:19:00.000+02:002013-06-18T11:19:23.230+02:00FRAUDES COMETIDOS CON LA PROPIA IDENTIDAD<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los fraudes que se cometen con la<b> propia identidad </b>forman parte del
fraude externo. En el ámbito del sector financiero los realizan aquellos
clientes que, <u>con ánimo de lucro</u> y <u>utilizando su propia identidad,</u>
ejercen <u>engaño bastante</u> para producir error en las entidades
financieras, induciéndolas a realizar un acto de disposición en perjuicio
propio o ajeno.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el argot anglosajón, a los
fraudes que se comenten con la propia identidad se denominan: <b>fraudes de primera parte</b>, incluyendo
dentro de esta categoría los fraudes que se cometen con identidades falsas.
Denominan <b>fraudes de tercera parte</b>, a
los que se comenten con identidades suplantadas a los verdaderos titulares.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Considero que, por metodología de
investigación, el <u>fraude de tercera parte</u> debería contener el fraude que
se comete con identidades <b>usurpadas </b>y el que se comete con
identidades <b>falsas</b>, mientras que el <u>fraude
de primera parte</u> sólo debería integrar
el fraude que se comente con la <b>propia
identidad</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro del esquema en árbol que
estamos utilizando para el estudio del fraude, los cometidos con la propia identidad constituyen
la segunda modalidad del fraude externo desde la óptica de la autoría:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjaWWlyquYiQzS1-6gGxgzo8Iy9wdTO7GTZteIDgI6DcYgUMyQyDFlZoZtMgJak4S-batgri9k_kCfeOQlBd1ElxSiwRTNRTJDw4y-vo4VKXQIo1_3DbVWpu_vMz1PyhiP6R4mwI4e_FuCW/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjaWWlyquYiQzS1-6gGxgzo8Iy9wdTO7GTZteIDgI6DcYgUMyQyDFlZoZtMgJak4S-batgri9k_kCfeOQlBd1ElxSiwRTNRTJDw4y-vo4VKXQIo1_3DbVWpu_vMz1PyhiP6R4mwI4e_FuCW/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<span style="color: red; mso-fareast-language: ES; mso-no-proof: yes;"><!--[if gte vml 1]><v:shapetype
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>¿CÓMO AFLORAN LOS FRAUDES?<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los fraudes suele aflorar por
informaciones externas o durante el
trabajo operativo de los diversos departamentos de la empresa, sean productivos o de cumplimiento, y
especialmente durante el trabajo de determinados departamentos y unidades de
investigación entre los que incluyo los siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Riesgos Financieros durante
el estudio de la solvencia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Recuperaciones durante el
estudio de la morosidad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Prevención del Fraude durante
el estudio de la identidad</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Auditoría durante su trabajo
de control</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La Unidad Técnica para el Tratamiento y Análisis
de la Información durante su trabajo de investigación</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No todas las entidades tienen
esta diferenciación de departamentos especializados. En las entidades pequeñas
los tres primeros departamentos suelen funcionar como uno sólo, que suele ser el
departamento de riesgos financieros y recuperaciones; en las medianas, el departamento
de riesgos financieros suele actuar también como departamento de prevención del
fraude; ésta última función a veces depende del departamento de recuperaciones.
En las empresas grandes se suelen diferenciar estos tres departamentos para una
mayor efectividad operativa, aunque actuarán siempre perfectamente coordinados.
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El departamento de auditoría trabaja
de forma independiente, y la Unidad Técnica, donde exista, no es un
departamento sino una mesa de análisis interdepartamental, de la que hablaré
posteriormente.<o:p></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA INVESTIGACIÓN DE LOS FRAUDES <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación de los fraudes
responde a la estrategia reactiva que debe tener la empresa frente a la
defraudación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación tiene tres
objetivos de interés para la empresa: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conocimiento
de las debilidades de su sistema interno</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Esclarecimiento
técnico de los hechos y obtención de sus evidencias probatorias, para poder
plantear la correspondiente </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">acción externa.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Identificación
e investigación del defraudador para tratar de recuperar el quebranto sufrido por
la empresa (recuperación de activos)</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación de los fraudes
resulta necesaria en primer lugar, para poder auditar la seguridad del sistema,
poniendo de manifiesto las debilidades que hicieron posible el fraude y
buscando las soluciones para su fortalecimiento. Esta parte de la investigación
estará encomendada al Departamento de
Auditoría Interna.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En segundo lugar, la
investigación ha de tener como objetivo el esclarecimiento técnico de los
hechos y la obtención de sus evidencias documentales. Esta parte de la
investigación estará encomendada al Departamento de Prevención del Fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El tercer objetivo de la
investigación tratará de identificar al defraudador y encontrarle los bienes necesarios que
permitan a la empresa resarcirse del
quebranto generado por el fraude. Esta parte de la investigación la realizará
el Departamento de Prevención del Fraude, y si se complicara, por la UNIDAD
TÉCNICA PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los resultados obtenidos mediante
los objetivos segundo y tercero, servirán al Departamento Jurídico para
confeccionar el EXPEDIENTE PREJUDICIAL, con el que se confecciona la denuncia. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, la
investigación del fraude supone un trabajo en el que intervienen diversos
departamentos de la empresa de forma independiente, bajo la coordinación de un profesional
nombrado por la alta dirección:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEju9vUHd63aNABHAEnj5MH2ih_Vlr2oQQMLtmjYYnoCnw8KTB8GKEZbiT3x7nf-KaTfH8OFcytZxaDSRhX2vY-O62q_fQwfmLUUy-juVb5n_d9Yh5p8ugfd6YuFgUptVIIRiNKTtwGTa4Wm/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="183" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEju9vUHd63aNABHAEnj5MH2ih_Vlr2oQQMLtmjYYnoCnw8KTB8GKEZbiT3x7nf-KaTfH8OFcytZxaDSRhX2vY-O62q_fQwfmLUUy-juVb5n_d9Yh5p8ugfd6YuFgUptVIIRiNKTtwGTa4Wm/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando en el afloramiento del
fraude intervienen departamentos de producción o de cumplimiento, éstos se
limitarán a dar cuenta del fraude a la alta dirección a través del
procedimiento interno que esté establecido, confeccionado para ello un primer
expediente con el resultado de sus investigaciones, que servirá de base al
trabajo de investigación especializada que queda esquematizado en el gráfico.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De esta manera los departamentos
de producción y cumplimiento quedarán liberados del trabajo de investigación
para dedicarse a su trabajo específico, sin perjuicio de que sigan colaborando
y asesorando a los departamentos de investigación cuando ello sea necesario, sobre los hechos investigados y sobre su
materia de especialización.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA INVESTIGACIÓN TÉCNICA DEL FRAUDE Y LA AUDITORÍA DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez que el fraude haya sido aflorado
por cualquier vía, deberá ser estudiado técnicamente,
para lo que el departamento que lo descubra informará del mismo a la Alta dirección mediante los
procedimientos internos previamente establecidos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Alta dirección nombrará un
coordinador de investigación que se hará cargo del expediente inicial. Este
coordinador normalmente pertenecerá a cualquiera de los tres Departamentos
especializados (Auditoría, Asesoría Jurídica o Prevención del Fraude). Bajo su
coordinación, los tres departamentos
iniciarán sus trabajos de investigación específicos a partir del expediente de
inicio aportado por el departamento que afloró el fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Prevención del Fraude
procederá a la investigación de los hechos fraudulentos, la identificación de
sus autores y a la obtención de los documentos justificativos de los mismos,
para conocer así su naturaleza y sus consecuencias operativas y económicas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El Departamento de Auditoría tratará de averiguar
los procedimientos internos que fueron violentados, la identificación de los
responsables de su control, las causas que permitieron que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las alertas no funcionaran, las debilidades
detectadas en la planificación de la seguridad, etc.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El resultado de la investigación
técnica del fraude se plasmará en sendos informes internos, (Auditoría y
Prevención del Fraude), que nunca deberán ser utilizados directamente para la
denuncia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA INVESTIGACIÓN PREJUDICIAL DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación perjudicial estará
dirigida por el Departamento Jurídico, y sólo se realizará cuando los intereses
de la empresa así lo aconsejen.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En caso contrario, el
Departamento Jurídico se limitará a preparar y formular una denuncia a partir
de los datos y documentos obtenidos durante la investigación técnica del
fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pueden existir razones que
aconsejen a la empresa la profundización en la investigación:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando el perjuicio ocasionado sea muy elevado</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando resulte necesaria una labor
ejemplarizante de cara a la seguridad futura de la empresa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando se vea factible y rentable la recuperación
del quebranto sufrido por el fraude</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Por cualquiera otra razón de interés</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación prejudicial partirá
de los resultados obtenidos por la investigación técnica, que deberán ser
reordenados y ampliados bajo criterios jurídicos para la formulación de la
correspondiente denuncia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No todo lo que sirvió para
averiguar los hechos desde el punto de vista técnico siempre podrá utilizarse
para la denuncia, y viceversa, puede suceder que la información acumulada no resulte tampoco suficiente para su formulación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este último supuesto, habrán de rellenarse los huecos de
información y documentación que se hayan detectado para completar así la
denuncia desde el punto de vista jurídico, facilitando de esta manera que el procedimiento policial y judicial sea
más ágil e interesante para sus continuadores. Se trata de que la empresa
aporte aquellas pruebas y evidencias externas que puedan conseguirse legalmente
desde el ámbito privado, reduciendo con ello el trabajo jurisdiccional, con el
consiguiente beneficio para el proceso.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La investigación prejudicial deberá
contar con la autorización de la alta dirección, que previamente habrá valorado
la oportunidad de la misma y sus costes, en relación con el quebranto sufrido o
con los objetivos estratégicos perseguidos con la denuncia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando se haya optado por autorizar
una investigación prejudicial, resulta fundamental el compromiso del
Departamento Jurídico en el seguimiento posterior de la denuncia en la vía
policial y judicial. Para ello actuará como parte activa e impulsora del
procedimiento, evitando en lo posible que
éste se atasque o pierda interés externo. Para ello, aportará aquellos datos que no fueron entregados en su momento
por desconocimiento, o porque su interés
haya surgido posteriormente a consecuencia
de las gestiones policiales y/o judiciales efectuadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El departamento jurídico ha de
encargarse también de representar a la empresa durante el Juicio oral, y de
preparar a los testigos y peritos de la empresa, de forma que dominen la
materia objeto de testificación o peritaje. De no ser así, se habrá perdido
todo lo invertido por la empresa en la investigación prejudicial y en el
seguimiento del proceso.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONSIDERACIONES SOBRE LA INVESTIGACIÓN PREJUDICIAL DE LOS FRAUDES QUE SE
COMETEN CON LA PROPIA IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los fraudes que cometen los
clientes utilizando sus identidades verdaderas<b>, </b>habrá que probar<b> </b>simultáneamente:
<b>el ánimo de lucro y el engaño bastante</b>.
<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los fraudes cometidos con
identidades falsas o usurpadas, el engaño bastante queda probado con la propia falsificación
o usurpación de la identidad, no resultando necesario probar el ánimo de lucro,
puesto que éste aparece intrínsecamente unido en la mayoría de los casos al
acto de la falsificación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando los presuntos estafadores
son clientes, el engaño bastante podrá probarse si se demuestra algún tipo de
falsificación de los datos de solvencia
en el acto de la contratación, o posteriormente, y se justifica en la denuncia que
con los datos verdaderos la entidad no habría hecho el acto de disposición o de
negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero en este tipo de fraudes, ha
de probarse también el ánimo de lucro, y una forma de hacerlo será demostrando
que la persona denunciada ha perjudicado simultáneamente a otras empresas con
el mismo o similar “modus operandi”, aún en los casos en los que el defraudador
haya utilizado datos reales sobre su solvencia. Resultará mucho más claro, si
en todos los casos que se descubran se falsificó la solvencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una multiplicidad de contratos origina
una incapacidad deliberada de pago en el acreedor, aún en el supuesto de que el
defraudador no haya engañado en la solvencia en ninguno de ellos, evidenciando por tanto que los contratos se hicieron con la
intención de no pagar los bienes y servicios recibidos, con el consiguiente
lucro del cliente con esta actividad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como podemos observar, para la
investigación prejudicial en los fraudes que se comenten con la propia
identidad, cada vez son más necesarios los ficheros cooperativos de morosidad y
fraude, que también resultan fundamentales para la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LAS UNIDADES TÉCNICAS PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El término “Unidades Técnicas
para el Tratamiento y Análisis de la Información” está sacado del Artículo 26
de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo, pero su concepto operativo ya funcionaba en muchas empresas con
el mismo o diferente nombre desde hacía años, puesto que el tratamiento y
análisis de la información forma parte de la ciencia económica, y resulta cada vez más necesario para el
funcionamiento y seguridad de las empresas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la Ley 10/2010 no aparecen las
Unidades Técnicas como órganos específicos de prevención del blanqueo de
capitales dentro de algunos sujetos obligados, sino como instrumentos de
investigación, que reglamentariamente serán obligatorios para determinadas
categorías de sujetos obligados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta referencia legal no debe
mover a confusión en las empresas, haciéndolas creer que las Unidades Técnicas han de limitarse a
la investigación de temas de blanqueo de capitales y de financiación del
terrorismo, o que las mismas deban estar bajo el control de los órganos de
prevención especificados en el Artículo 26.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En ningún artículo de la Ley se
sustenta esta idea, que por otro lado sería contraria a la propia racionalidad
organizativa que debe poseer cualquier empresa. Lo que la Ley establece es que reglamentariamente
se determinarán aquellas categorías de sujetos obligados para los que serán
exigibles estas Unidades. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El que las Unidades Técnicas no
formen parte de los órganos de control interno previstos en el Artículo 26, queda
de manifiesto en el Artículo 33.4, que permite el acceso sin consentimiento a
los ficheros de prevención del fraude, puesto que en el mismo, el legislador delimita
expresamente los órganos de control interno y las unidades técnicas,
tratándolas como estructuras independientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aclarado este aspecto legal,
conviene analizar desde el punto de vista operativo, tanto la organización como
las funciones de las UNIDADES TÉCNICAS PARA EL TRATAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA
INFORMACIÓN.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En primer lugar, el nombre que
estas lleven pueden ser éste u otro más conveniente a la organización
empresarial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas Unidades, si se crean
dentro de la empresa, han de estar al
servicio de toda la organización, y tendrán como función exclusiva el tratamiento y el análisis de la información
generada por la empresa, o aquella otra externa que pueda afectarle. Esta
información será utilizada de forma inteligente por la organización para el
desarrollo de su actividad estratégica y productiva. Igualmente tendrán como
función el análisis de hechos o procesos concretos, para ofrecer a la Alta
dirección una información de calidad para la toma de decisiones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas Unidades Técnicas no
necesariamente han de ser creadas dentro de las empresas, sino que pueden ser
contratadas externamente puesto que la Ley no se opone a ello. En este supuesto,
dependerán de organizaciones especializadas en consultoría e investigación, y
sus contratos estarán regulados como los de los restantes profesionales externos que manejan
información confidencial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La externalización de las
Unidades Técnicas constituye un tema apasionante que sin duda contiene flecos
polémicos en materias como la prevención del blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo, pero que tendrá que ser abordado cuanto antes con
criterios constructivos, por la Administración y los sujetos obligados a los
que se imponga esta medida. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La externalización podría ser una
buena solución para facilitar el
cumplimiento reglamentario a aquellos sujetos obligados que no pudieran asumir
el coste económico y organizativo de una medida tan compleja de implantar, como
la establecida por el Artículo 26.2 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>MODELO PARA LA CREACIÓN DE UNA UNIDAD TÉCNICA PARA EL TRATAMIENTO Y
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una Unidad Técnica para el
tratamiento y análisis de la información no debería ser una nueva estructura
burocrática dentro de la empresa, sino una mesa de análisis y formación en la
que se irían integrando de forma periódica y rotatoria, a efectos de iniciación
o reciclaje, miembros de los diferentes departamentos y servicios que ya hacen
investigación, como por ejemplo los que aparecen en el siguiente gráfico:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiD9TxEnF5BTJv79pvioSUtlI3seMZLPR02616CYUQMZnw3AcpePdtnZ-JVsa3aVV0ISLCISRlk4yVtFPDhK7V_oZjczkK2HU8EEb_ZvADAH7a1JJkPRg-zovcAlmEO4RP-qT_2SC1i_TVx/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="208" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiD9TxEnF5BTJv79pvioSUtlI3seMZLPR02616CYUQMZnw3AcpePdtnZ-JVsa3aVV0ISLCISRlk4yVtFPDhK7V_oZjczkK2HU8EEb_ZvADAH7a1JJkPRg-zovcAlmEO4RP-qT_2SC1i_TVx/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una mesa de análisis, sólo puede
ser efectiva si se nutre de innovación y experiencia en su composición
personal, y tiene a su disposición los medios tecnológicos de investigación que
le permitan integrar datos y acceder a fuentes internas y externas para la verificación
de los mismos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al frente de una Unidad Técnica
debe estar un profesional de reconocido prestigio operativo dentro de la
empresa, que conozca perfectamente el funcionamiento de cada uno de los
departamentos productivos y de cumplimiento, y que dependa directamente de la
Alta dirección, como podría ser de la Secretaría General de la Empresa, que es
de la que depende el ARCHIVO GENERAL.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este profesional será el que
configure y elija a su equipo de trabajo permanente, y el que controle la
formación y el trabajo, de los profesionales que se vayan integrando
periódicamente en la Unidad procedentes del resto de la organización.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Unidad Técnica, aunque opere
para toda la organización, realmente para quien trabaja es para la Alta
dirección de la misma, y para aquellos departamentos que ésta decida de forma
esporádica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No puede ser considera un
departamento al uso, sino una unidad de estudio estratégico y una unidad de
investigación sobre determinados asuntos
que tengan un interés operativo y táctico
para la Alta dirección.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que funcione, debe contar
con una formación teórica continua, interna y externa, y una formación práctica
basada en el tratamiento y análisis de la información que genera la empresa,
antes de que ésta sea archivada física o informáticamente, con el fin de que
pueda ser utilizada de forma eficiente por las diferentes plataformas
tecnológicas, organizativas, productivas y de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por sus manos han de pasar todos
los informes generados en la empresa antes de su archivo, para que sean tratados
y analizados bajo un criterio
estratégico, teniendo en cuenta su materia
y sus peculiaridades de confidencialidad:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Informes económicos y comerciales</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Informes departamentales de producción y
cumplimiento</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes de fraude</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes de blanqueo y financiación del
terrorismo</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes de Auditoría</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes sobre el personal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Expedientes sobre clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información externa recogida por la empresa</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Etc.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Unidad Técnica contará con un
código ético más estricto que el general de la empresa y sus integrantes
deberán firmar un contrato específico de confidencialidad. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como se ha indicado, contará con
personal fijo contratado bajo el criterio de confianza del responsable de la
Unidad, y de personal no fijo que se irá seleccionando entre los distintos
departamentos de la empresa, con el fin de que aporten a la mesa de análisis
sus diferentes especialidades profesionales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambos tipos de personal tendrán
una formación específica. El personal rotatorio será formado para su trabajo
concreto por el equipo fijo de la Unidad Técnica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Unidad, aparte de su trabajo
operativo, constituirá también un crisol para que la Alta dirección conozca
mucho mejor las facultades del personal de la empresa, puesto que en la mesa de
análisis sus integrantes han de
desarrollar numerosas cualidades que benefician la actividad empresarial: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Inteligencia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Curiosidad</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Lógica</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entusiasmo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Paciencia</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Persuasión</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Flexibilidad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Motivación personal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de reflexión</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de comunicación y formación</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de producir ideas constructivas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de trabajo individual y de equipo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de producir e interpretar cifras</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Disposición a emplear medios informáticos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fiabilidad desde el punto de vista de la
seguridad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Capacidad de adaptación a gran variedad de
clientes de diversas categorías</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El paso por una Unidad Técnica ha
de ser apetecido por todo el personal de la empresa y para ello debe
contar con el necesario reconocimiento
interno. Tendría que ser un paso obligado para la asunción de determinadas
responsabilidades dentro de la organización.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude </div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-10291048839647251852013-04-01T16:24:00.000+02:002013-04-01T16:24:42.057+02:00LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE EXTERNO COMETIDO CON IDENTIDADES FALSAS O USURPADAS<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con el tema de “<b>La prevención del fraude externo cometido
con identidades falsas y usurpadas</b>”, resumiré el análisis efectuado en los
ocho primeros capítulos de este trabajo dedicado a la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el capítulo primero vimos como
el fraude podía ser estudiado desde su autoría o desde su objeto. Nosotros lo
comenzamos a estudiar desde la autoría, dedicando el primer bloque de temas
(los nueve primeros capítulos) al fraude que se comete con <b>identidad falsa o usurpada</b>. Ésta modalidad delictiva ha de ser el
primer objetivo de prevención de cualquier empresa financiera, puesto que este
tipo de fraude afecta a la supervivencia del negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjN-H81cnCOmZ32HSythuRzzizGYqB5SP5N6e8u3wsp3Ti8NyWRu3Znz-QP-DachR-tpsttbb54gB2OKMqSBTvp440_ExP4c3XGc9VRne55s9HDv3zkFR5UCYqF6Apy-kfd06asUtGw5k4d/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="150" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjN-H81cnCOmZ32HSythuRzzizGYqB5SP5N6e8u3wsp3Ti8NyWRu3Znz-QP-DachR-tpsttbb54gB2OKMqSBTvp440_ExP4c3XGc9VRne55s9HDv3zkFR5UCYqF6Apy-kfd06asUtGw5k4d/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div align="right" class="MsoNormal" style="text-align: right;">
<u><span style="font-size: 8.0pt; line-height: 115%;">Estudio del Fraude <b>></b> Atendiendo a su Autoría <b>></b> Fraude Externo <b>></b> <b>Fraude cometido con identidad falsa o usurpada</b><o:p></o:p></span></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe por tanto una primera
obligación preventiva, la de <b>asegurar la
identificación</b> de las personas físicas y jurídicas con las que la empresa
financiera pretenda operar. De no ser así,
estará poniendo gravemente en riesgo su propia actividad productiva.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando se cometen fraudes con
identidades falsas o usurpadas, la empresa victimizada termina desconociendo a
sus verdaderos autores, y por tanto le resulta
imposible poder proceder contra ellos. La consecuencia inmediata de este hecho es
que perjuicio ocasionado por el fraude se
convierte “ipso facto” en una pérdida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero junto al perjuicio económico
inmediato, existen otras tres razones que obligan a las entidades financieras a
prevenir de forma especial este tipo de fraudes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Primera</b>: Por la especial diligencia que deben poner las entidades
financieras en la identificación formal de sus clientes, puesto que así lo
exige la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Segunda</b>: Porque las identificaciones efectuadas de forma incorrecta
pueden dar lugar a responsabilidades penales y administrativas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Tercera</b>: Porque las suplantaciones de identidad suponen siempre un coste reputacional, que en ocasiones resulta
superior al perjuicio económico sufrido.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE DE IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>La prevención del fraude de identidad resulta posible mediante medidas
organizativas que controlen los procesos
que afectan al conocimiento de los clientes.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los clientes obliga
a toda la empresa, y no sólo por imperativo legal sino, sobre todo, por pura
necesidad empresarial, y ese conocimiento empieza con la identificación de los
mismos, que es misión encomendada a los empleados de los departamentos que
están en contacto directo con ellos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como esta es una obligación que
impele a toda la empresa, debería estar establecida por la Alta dirección a
través del GOBIERNO CORPORATIVO. En este documento quedarían referenciadas las
normas que gestionarán el conocimiento de los clientes, así como la estructura
de control que asegurará su cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los temas anteriores he defendido,
por razones de economicidad y homogeneización, que la normativa interna relativa al conocimiento
de los clientes debería sincronizarse con la normativa externa de prevención
del blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, evitando así una duplicación de servicios. Así también se
rentabilizaría mucho mejor ésta estructura de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque la terminología que estoy
utilizando proceda de la legislación sobre prevención del blanqueo de capitales
y de la financiación del terrorismo, las entidades financieras han de
utilizarla con un criterio más amplio, que
tiene que ver con la actividad general y organizativa de la empresa financiera.
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>conocimiento de los clientes</b> pasa a ser así, <u>un objetivo
estratégico de la empresa</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En un mundo globalizado como el
actual, donde la empresa financiera no está normalmente en contacto directo con
los clientes, el conocimiento de los mismos ha de constituir el requisito necesario para poder establecer con seguridad, relaciones de negocio y operaciones.
Sin este conocimiento, se pondrían en peligro la actividad económica y las
obligaciones de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para conseguir este conocimiento,
las empresas financieras han de establecer los filtros que aparecen en el esquema:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEilHRV2wf8pYiheUu1ySiPDABD0wncJApqRt7Q8eSBlUnDVYhIsNkqCN-OjmuaPSNzWv5xd1xjveiTRZLEN6GDyXQ5etSRXhsIgjwPzRpywFr74Fx8UOCoLhjrreSaeiG3aU3oN_XhH3eGb/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="135" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEilHRV2wf8pYiheUu1ySiPDABD0wncJApqRt7Q8eSBlUnDVYhIsNkqCN-OjmuaPSNzWv5xd1xjveiTRZLEN6GDyXQ5etSRXhsIgjwPzRpywFr74Fx8UOCoLhjrreSaeiG3aU3oN_XhH3eGb/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La primera información que recibe la empresa de sus clientes son
los datos de identidad y los datos de solvencia. Son, por
tanto, los primeros datos críticos que deben ser controlados, mediante los
filtros:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">COMPROBACIÓN
DE LA IDENTIDAD</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">COMPROBACIÓN
DE LA SOLVENCIA</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hasta ahora nos hemos centrado
operativamente sólo en el filtro de la comprobación de la identidad, que sirve para
prevenir el fraude cometido con identidades falsas o usurpadas. En el siguiente
bloque de estudio nos centraremos en la comprobación de la solvencia, para
evitar así el fraude que comenten los clientes con su propia identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El resultado de esta verificación
documental a través de ambos filtros, conformará
la <b>INFORMACIÓN PASIVA</b> que alimentará
la <b>BASE DE DATOS DE CLIENTES</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero para que ésta información
pasiva sea valiosa ha de contar con dos cualidades imprescindibles: <b>CALIDAD</b> y <b>PROPORCIONALIDAD</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La calidad y la proporcionalidad
de los datos han de conseguirse durante el establecimiento de las relaciones de
negocio. Es por ello por lo que los empleados que están en contacto directo con
los clientes han de recibir una formación especializada en esta materia, según
hemos visto en los temas anteriores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los clientes se
completa mediante otros dos filtros internos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">EL SEGUIMIENTO
DE LA OPERATIVA DE ESTOS CLIENTES</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">EL CONTRASTE
DE LA OPERATIVA REAL, CON LA OPERATIVA DECLARADA POR LOS CLIENTES</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos obtenidos de los
clientes a través de su operativa, y su contraste con lo declarado en el inicio
de la relación, conforman su INFORMACIÓN ACTIVA, que se cederá también a la
BASE DE DATOS DE CLIENTES, con lo que se completará el conocimiento de los
mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La BASE DE DATOS DE CLIENTES
concentra, por tanto, la información pasiva y la información activa de los
mismos, convirtiéndose así en uno de los principales activos de la empresa que
permiten una mejor rentabilización.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La rentabilización de la BASE DE
DATOS DE CLIENTES se perfecciona cuando todos los departamentos de la empresa,
los productivos, los de gestión y los de cumplimiento, colocan sus respectivas plataformas
tecnológicas en el sistema que controla la base de datos, y se benefician así
de la información para sus trabajos en relación con los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que funcione perfectamente
todo este mecanismo, la empresa ha de planificar primero, y establecer
internamente después, la norma y los procedimientos que obliguen a todos los
empleados y departamentos a que la información de los clientes pase de forma
adecuada por los cuatro filtros señalados, que han de estar diseñados para dotar
de calidad y proporcionalidad la información pasiva y activa de los clientes.
Igualmente, la empresa ha de crear una estructura de control para el buen funcionamiento
del sistema.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La norma y los procedimientos en
relación con los clientes, utilizando la terminología de la legislación sobre
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, son los
siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">NORMA:
</span><b style="text-indent: -18pt;">Política expresa de admisión de clientes</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">PROCEDIMIENTOS:</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><b style="text-indent: -18pt;">Medidas
de diligencia debida</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Y la estructura de control del
cumplimiento de la norma y los procedimientos será:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;"><b>El </b></span><b style="text-indent: -18pt;">Órgano
de Control Interno y Comunicación (OCIC)</b><span style="text-indent: -18pt;">, auxiliado por:</span></li>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">El Servicio de prevención del blanqueo de
capitales</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">El Servicio de prevención del fraude</span></li>
</ul>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCIC es el Órgano responsable
de preparar el borrador de la política expresa de admisión de clientes y de las
reglas que obliguen a filtrar adecuadamente la información de las personas
físicas y jurídicas que quieran establecer relaciones de negocio u operar con la
empresa financiera. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta norma y las medidas de
diligencia debida, servirán para que todos
los empleados de la empresa procedan de forma homogeneizada durante la admisión
y el conocimiento de los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las medidas de diligencia debida son
las siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación del titular real</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento del propósito e índole de la relación de negocios</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
seguimiento continuo de la relación de negocios</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto para el borrador de la POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES, como
para el borrador de las MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA, el OCIC ha de tener en
cuenta en su trabajo no sólo la normativa sobre prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo, sino también cualquier otra
normativa de obligado cumplimiento, así como los propios intereses de la empresa que
estarán manifestados en los documentos de su gobierno corporativo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero al ser el OCIC un órgano
transversal con representación de altos directivos procedentes de diversas
áreas de negocio, gestión y cumplimiento, necesitará para este trabajo del apoyo
de algún departamento especializado, que
no puede ser en exclusiva el departamento AML de la empresa, puesto que los
riesgos a controlar son mucho más extensos que los derivados de la prevención
del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, siendo necesario el
apoyo de otro departamento también especializado, que en nuestro MODELO será el
de prevención del fraude, que para este trabajo estará dotado de unas funciones
muy específicas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj2Ut0dVD0_JaSOIwpsY49hPlfgYLr4TfjgTcEtCpgN4zfBRu5kO_xqly0TM41i5ehxZViuZEym7VIDXUJPlQfm1744LV5HFn9-j0UADBsWA_tS_HTiwVYiTQLOTWK5zmmwu5LXAOPlyOl-/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="118" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj2Ut0dVD0_JaSOIwpsY49hPlfgYLr4TfjgTcEtCpgN4zfBRu5kO_xqly0TM41i5ehxZViuZEym7VIDXUJPlQfm1744LV5HFn9-j0UADBsWA_tS_HTiwVYiTQLOTWK5zmmwu5LXAOPlyOl-/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Una vez aprobados por la Alta dirección la <b>POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES </b>y
las directrices que regularán<b> la
DILIGENCIA DEBIDA, </b>será el <b>OCIC</b>
el responsable de su aplicación dentro de la empresa financiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto el Servicio de Prevención
del Blanqueo de capitales, como el Servicio de Prevención del Fraude,
colaborarán con el OCIC en la fase de preparación de las normas y los
procedimientos, y posteriormente en su aplicación y en el control operativo de
su cumplimiento, al margen del trabajo específico de Auditoría.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Departamento de Prevención del
Blanqueo, se centrará exclusivamente en su materia específica, mientras que el
Departamento de Prevención del Fraude, lo hará en lo que afecta a los restantes
intereses generales y de cumplimiento de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta este esquema
general, resulta claro que para la prevención del fraude de identidad, habrá
que cuidar especialmente la
identificación formal de los clientes, y la identificación de los titulares
reales en los casos en que ésta identificación sea necesaria.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como la identificación de los
clientes es una función que está repartida entre todos los departamentos que
están en relación directa con ellos y
que ha de hacerse cuando se inician las relaciones de negocio y las operaciones,
el OCIC ha de establecer para todos estos departamentos unas reglas claras, y
en lo posible automatizables en los sistemas operativos, que eviten la entrada como clientes de
aquellas personas físicas y jurídicas que
no superen la política expresa de admisión de clientes, y aquellas otras que
permitan efectuar una adecuada identificación formal de los clientes, teniendo
en cuenta lo estudiado al respecto en temas anteriores, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La identificación formal presencial, mediante la
verificación de documentos fehacientes. (Tema 7)</span></li>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">La identificación formal no presencial, mediante
medidas reforzadas de diligencia debida. (Tema 8)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude externo desde
su autoría, exige el CONOCIMIENTO DE LOS
CLIENTES, al margen de cualquier obligación de cumplimiento, y ello puede
conseguirse perfectamente utilizando el MODELO que nos ofrece la legislación de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, entendida
ésta con criterios más amplios que los puramente legales. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La SEGURIDAD de la base de datos
de clientes está bajo la responsabilidad del departamento de seguridad informática
de la empresa, que contará con diversas herramientas tecnológicas para buscar interrelaciones
de interés dentro de la información acumulada sobre los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El contenido de la BASE DE DATOS
DE CLIENTES debe estar disponible con ciertas limitaciones, tanto para el
negocio, como para el cumplimiento de determinadas obligaciones legales y
administrativas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La disponibilidad y la seguridad
de la información resultan posibles porque dentro de las entidades financieras
existen plataformas tecnológicas denominadas SIEM, que constituyen el núcleo
operativo que almacena los datos históricos y de gestión necesarios para el
funcionamiento de las distintas aplicaciones que dan servicio a los
departamentos de dirección, de gestión y de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas plataformas SIEM, o también
denominadas en los últimos años “BIG DATA”, no sólo almacenan los datos, sino
que facilitan su correlación a efectos operativos, por lo que su utilización
inteligente por toda la empresa puede repercutir en una mejora de la actividad
productiva y de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero de nada vale la información
acumulada en la BASE DE DATOS DE CLIENTES, si ésta no tiene calidad, o los datos no son proporcionados
para las necesidades de la empresa, puesto que ésta estaría trabajando, o con
datos dudosos o con datos incompletos, o con datos innecesarios, incumpliendo así
con la legislación sobre protección de datos de carácter personal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude desde la
autoría se consigue mediante la calidad y proporcionalidad en los datos de los clientes,
siendo la norma y los procedimientos detallados
anteriormente los que permiten conseguir estos objetivos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la primera parte de este
estudio, me he centrado de forma detallada en el primer filtro de <b>COMPROBACIÓN DE LA IDENTIDAD. </b>En los temas
posteriores se irán detallando el funcionamiento de los restantes filtros:<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">LA COMPROBACIÓN
DE LA SOLVENCIA</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">EL CONTROL
DE LA OPERATIVA O COMPORTAMIENTO REAL DEL CLIENTE</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">EL CONTRASTE
ENTRE LA OPERATIVA REAL Y LA INFORMACIÓN PASIVA</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos nuevos filtros, junto con las normas y
procedimientos, será necesaria una
compleja tecnología que permita su automatización y control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>COMENTARIO FINAL<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aunque ninguna empresa está libre
de sufrir engaños en la identificación de sus clientes puesto que los
defraudadores pueden presentar buenas falsificaciones, son tantas las medidas
de seguridad que tienen los documentos creados por el Estado, que con una
adecuada formación de los verificadores y unas mínimas herramientas
tecnológicas, muchos de estos fraudes de identidad podrían evitarse. Pero existen herramientas
tecnológicas en el mercado que pueden ayudar a las entidades financieras a
potenciar este control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, en las relaciones y
operaciones no presenciales han de establecerse medidas reforzadas de diligencia debida, que
pasan por la creación de estructuras tecnológicas que permitan comprobar la
identidad a través de procedimientos indirectos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Servicio de Prevención del
Fraude tiene la especialización y las herramientas necesarias para filtrar la
información existente en la base de datos de clientes cuando surja alguna
alerta, y la experiencia necesaria para ofrecer al OCIC las claves para una
buena verificación de los documentos identificativos y para la prevención del
fraude de identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-35617318891187975872013-03-15T11:33:00.000+01:002013-03-15T11:33:42.514+01:00LA IDENTIFICACIÓN FORMAL NO PRESENCIAL, MEDIANTE MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La ley de prevención del blanqueo
de capitales, en su Artículo 12, autoriza a establecer relaciones de negocio o
a ejecutar operaciones a través de medios telefónicos, electrónicos o
telemáticos cuando concurra alguna de las siguientes circunstancias:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li>a) <span style="text-indent: -18pt;">La
identidad del cliente quede acreditada de conformidad con lo dispuesto en la
normativa aplicable sobre firma electrónica.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b) </span><span style="text-indent: -18pt;">El
primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo cliente abierta en una
entidad domiciliada en España, en la Unión Europea o en países terceros
equivalentes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Se
verifiquen los requisitos que se determinen reglamentariamente.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Analicemos cada una de estas tres
circunstancias:</div>
<div class="MsoListParagraph" style="margin-left: 18.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l6 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoListParagraph" style="margin-left: 18.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l6 level1 lfo3; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<!--[if !supportLists]--><b>A)<span style="font-size: 7pt; font-weight: normal;"> </span></b><!--[endif]--><b>FIRMA ELECTRÓNICA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La firma electrónica es un
mecanismo que permite sustituir la firma manuscrita aplicable únicamente en
papel, por un mecanismo informático, que con idéntica validez legal, permite estampar la firma en un documento digital.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La ley 59/2003 de 19 de diciembre
de 2003, de firma electrónica ofrece tres tipos de firma electrónica:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Firma
electrónica ordinaria (término no utilizado explícitamente en el texto legal)</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es el conjunto de datos en forma
electrónica, consignados junto a otros o asociados con ellos, que pueden ser
utilizados como medio de identificación del firmante.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Firma
electrónica avanzada</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es la firma electrónica ordinaria
que permite identificar al firmante y detectar cualquier cambio ulterior de los
datos firmados. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta firma, de manera única está
vinculada al firmante y a los datos a que se refiere y sólo puede ser realizada por medios que el firmante puede mantener bajo
su exclusivo control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Firma
electrónica reconocida</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es la firma electrónica avanzada que
está basada en un certificado reconocido, y generada mediante un dispositivo seguro de
creación de firma.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el establecimiento de
relaciones de negocio y operaciones no presenciales, la única firma que
justifica la identificación formal es la <b>firma
electrónica reconocida</b>, aunque posteriormente en la operativa ordinaria de
las entidades financieras, los clientes
puedan utilizar los otros dos tipos de
firmas, la ordinaria mediante clave de usuario y contraseña, y la avanzada
basada en códigos de autentificación de mensajes o criptografía de clave
pública.</div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Para la firma electrónica reconocida se necesitan cuatro
elementos:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ul style="text-align: left;">
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un certificado electrónico</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un dispositivo de almacenamiento del certificado
y sus claves asociadas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una aplicación de firma electrónica</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un documento para firmar</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En España existe un certificado
electrónico que ofrece el propio Estado a través del DNI electrónico (DNIe),
aunque también pueden emitir certificados electrónicos diversas organizaciones denominadas
“Prestadores de Servicios de Certificación”, cuyo listado puede ser consultado
en la Web del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El cliente, para poder utilizar
el certificado electrónico y las claves asociadas al mismo, deberá contar con
un dispositivo de almacenamiento, que puede ser, por ejemplo, el disco duro de
un ordenador, una tarjeta con chip, o un
“token” USB.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proveedor del servicio, en
nuestro caso la entidad financiera, para el uso de la firma electrónica
reconocida ha de contar con una aplicación de firma electrónica, que
normalmente estará conectada a su página Web.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con los tres elementos
referenciados, existe un cuarto, que es el documento o documentos para firmar, que en el caso de las entidades financieras
serán los necesarios para el establecimiento de las relaciones de negocio u
operaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjZlV83nIN3Mv2s01TafeuGMU0UEhi1DMZMBXKUgI4auQWQqUzrraZBJZwNQK8WHIQ6Pl0M9QaMJ3ihbX6VvUNMdlqi2vU2a4NGsG2JB4rCKk_2KA94HLQRWu5N_5QX_vub4UqshwBD5hyP/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjZlV83nIN3Mv2s01TafeuGMU0UEhi1DMZMBXKUgI4auQWQqUzrraZBJZwNQK8WHIQ6Pl0M9QaMJ3ihbX6VvUNMdlqi2vU2a4NGsG2JB4rCKk_2KA94HLQRWu5N_5QX_vub4UqshwBD5hyP/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype id="_x0000_t75"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<table align="left" cellpadding="0" cellspacing="0">
<tbody>
<tr>
<td height="16" width="251"></td>
</tr>
<tr>
<td><br /></td><td bgcolor="white" height="31" style="background: white; border: .75pt solid black; vertical-align: top;" width="208">Proceso de firma electrónica reconocida</td></tr>
</tbody></table>
</div>
<br clear="ALL" />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>C) DETERMINACIÓN REGLAMENTARIA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con la firma electrónica,
la Ley 10/2010 autoriza el establecimiento de relaciones de negocio y
operaciones no presenciales realizadas con medios telefónicos,
electrónicos o telemáticos, cuando se verifiquen los requisitos que determine el nuevo Reglamento. Pero en estos
supuestos aún futuros, será necesario
establecer también medidas reforzadas de diligencia debida. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El análisis de estos requisitos
se efectuará cuando aparezcan publicados en el nuevo Reglamento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>B) PUNTO 1-B DEL ARTÍCULO 12 DE LA LEY 10/2010<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De las tres circunstancias que
permiten el establecimiento de relaciones de negocio y operaciones no
presenciales, la que ofrece más riesgo frente a la falsificación y la
usurpación de la identidad, es la especificada en el punto 1-b del Artículo
12, que se refiere a que “<i>el primer ingreso proceda de una cuenta a
nombre del mismo cliente abierta en una entidad domiciliada en España, en la
Unión Europea, o en países equivalentes.</i>”</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades financieras, al autorizar el establecimiento de relaciones
de negocio basándose en esta circunstancia, quedan totalmente expuestas al
riesgo de la falsificación de los documentos de identificación, y sobre todo, al
riesgo de la usurpación del estado civil, teniendo por tanto más complicados los
procesos de diligencia debida. Estos procesos de diligencia reforzada deberán
iniciarlos en el transcurso de un mes desde el establecimiento de las relaciones de negocio, y una vez hayan obtenido de los clientes copia
de los documentos necesarios para ello. Deberán
tener también establecidas políticas y procedimientos para afrontar los
riesgos específicos asociados con las relaciones de negocio y operaciones no
presenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando una entidad financiera se
enfrenta a una denuncia por usurpación
de identidad en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales, si la autorización para operar la basó en
el Artículo 12 de la Ley 10/2010, deberá
manifestar a la AEPD y a las Autoridades
judiciales, al igual que sucede en la identificación formal presencial, que
inició el tratamiento de los datos sin conocimiento de la suplantación de la
identidad, y demostrar también que para la identificación formal no presencial <b>estableció una diligencia razonable</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Pero para poder demostrar una
diligencia razonable, ha de tener establecidas obligatoriamente medidas reforzadas de diligencia debida</u></b>,
puesto que así está determinado por la Ley 10/2010, que es la que regula en
España la identificación formal.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada entidad afectada, por tanto,
ha de decidir las medidas reforzadas de
diligencia debida que considere apropiadas, justificándolas ante la autoridad
requirente si llegara el caso.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Basándome en la experiencia de lo
que entienden los tribunales por diligencia razonable, y lo que también
recoge la AEPD en sus expedientes abiertos por usurpación del estado civil, éstas
podrían ser algunas de las medidas reforzadas de diligencia debida, aunque
comprendo que son perfectamente discutibles:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Solicitud
del consentimiento de los clientes para el proceso de comprobación de la
veracidad de los datos aportados para la contratación a través de medios
telefónicos, electrónicos o telemáticos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Comprobación
posterior de la veracidad de los datos aportados por los clientes, en fuentes internas y externas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación
de los correspondientes expedientes virtuales de investigación de los clientes,
que contengan los documentos de consentimiento, y los restantes elementos de
prueba obtenidos durante la comprobación
de la veracidad de los datos aportados por éstos.</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">O establecer algún procedimiento tecnológico
que facilite la verificación de la identidad a distancia</b><span style="text-indent: -18pt;">.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las tres primeras medidas han de
aplicarse de forma conjunta, y para la cuarta informaré del MODELO en el que
está trabajando nuestro Servicio de Información de los Sujetos Obligados.</div>
<div align="right" class="MsoNormal" style="text-align: right;">
<u><br /></u></div>
<div align="right" class="MsoNormal" style="text-align: right;">
<u>Medidas, 1, 2 y 3<o:p></o:p></u></div>
<div align="right" class="MsoNormal" style="text-align: right;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Justificación de estas tres medidas<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el artículo 6 de la Ley
Orgánica 15/1999 de Protección de Datos de Carácter Personal no se exige el
consentimiento cuando el tratamiento de los datos de carácter personal se refiere
a las partes de un contrato o precontrato, de una relación negocial, laboral o
administrativa y, sea necesario para su mantenimiento o cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero <b>en el
establecimiento de relaciones de negocio y operaciones no presenciales, siempre
resulta necesaria la verificación de los datos aportados por los clientes, como
parte ineludible del proceso de diligencia debida reforzada. </b>Para ello la
entidad financiera tiene que utilizar información interna y la externa que le
sea accesible, con objeto de poder apreciar discrepancias entre los datos
aportados por los clientes y las fuentes consultadas, que de darse, obligarían a
la identificación presencial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El consentimiento, por tanto, es
una exigencia que imponen determinadas fuentes externas de información, en el
caso que resulte aconsejable su consulta, aunque no sea necesario para las fuentes
internas en base al Artículo 6 anteriormente citado de la Ley Orgánica 15/1999.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así sucede efectivamente con la verificación
de datos, en las pocas bases en las que las instituciones públicas permiten a
las entidades financieras esta comprobación, para el cumplimiento de la
diligencia debida establecida por la Ley 10/2010. (Vg.: la Tesorería General de la Seguridad Social.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente resulta necesario el
consentimiento para la verificación en las
bases de datos anti-fraude que hasta el momento están autorizadas por la
Agencia Española de Protección de Datos, aunque éste es un tema que podría ser
matizado por la Agencia en un futuro en base al interés legítimo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Respecto a los ficheros
anti-fraude, es verdad que el apartado 3 del Artículo 33 de la Ley 10/2010, permite
a los sujetos obligados consultarlos sin consentimiento, pero este acceso está
limitado al OCIC y al Departamento de Prevención del Blanqueo de Capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En casos puntuales, a una empresa
podría resultarle interesante acceder sin
consentimiento a estos ficheros, pero no es aconsejable hacerlo dentro del
proceso normal de la actividad financiera, puesto que entonces todas las solicitudes de negocio tendrían
que pasar a través del filtro del OCIC o del Departamento de Prevención del Blanqueo
para esta concreta gestión, lo que convertiría a estos organismos en un cuello
de botella, resultando perjudicial para la agilidad de los negocios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ante los problemas señalados,
resulta aconsejable que para comprobar
la veracidad de los datos de identificación y de solvencia en determinadas fuentes
externas, las entidades deberían obtener
previamente el consentimiento de los clientes, lo que podría hacerse en el documento en el
que los cliente solicitan el establecimiento de relaciones de negocio y
operaciones no presenciales, si hubiera voluntad por parte del todas las
entidades financieras para así no perjudicarse en la competencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La segunda medida, la de
verificación de los datos, exige que las
empresas cuenten con determinada tecnología. Este es un problema
fundamentalmente económico que podría simplificarse mediante la cooperación entre entidades
financieras. Mediante esta cooperación podrían crearse buenas herramientas para la verificación de los datos en fuentes
externas y para el análisis de la información a un coste accesible, lo que facilitaría
la diligencia debida reforzada.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cuanto al expediente de investigación,
queda justificado como medida de
diligencia reforzada, porque resulta necesario para el archivo de los
documentos justificativos de la diligencia debida reforzada, y para demostrar ante
los tribunales y la AEPD la existencia de una diligencia razonable.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, las tres
medidas reforzadas de diligencia debida que estoy proponiendo para sustituir de
alguna forma la identificación formal de los clientes, en las relaciones de
negocio y operaciones no presenciales, no son fáciles de aplicar en la práctica,
y además encarecen el inicio de estas
relaciones de negocio, puesto que las
entidades han de dotarse de plataformas tecnológicas que les permitan ejecutar
automáticamente todo el proceso de diligencia debida, con la necesaria seguridad y con la agilidad
imprescindible para que no quede perjudicada la actividad financiera, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe, con todo, un problema que
vendrá a complicar a partir del 1 de febrero de 2014 la posibilidad de
utilización del punto 1-b del Artículo 12 de la Ley 10/2010, y es la
desaparición en esa fecha de las <b>órdenes
de traspaso de efectivo</b> (OTEs), por
exigencia de la migración del sistema financiero español a sistema SEPA, por lo
que no será transparente de forma directa para el banco receptor la titularidad
de la cuenta de origen, puesto que las OTEs quedarán en ese momento substituidas
por transferencias SEPA, perfectamente identificadas por el IBAN, pero sin que
a las mismas acompañe la identificación del titular de la cuenta.
Identificación, que en caso necesario, habría que solicitar expresamente al banco
emisor, lo que complica extraordinariamente cualquier proceso de diligencia
debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por todo ello, por lo que
resulta necesario que busquemos soluciones tecnológicas que permitan demostrar
la existencia de una diligencia razonable en la identificación formal de los
clientes, sin tener que modificar profundamente el sistema actualmente vigente
de comercialización de banca “on line” o de otros productos financieros basados
en relaciones de negocio y operaciones no presenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Servicio de Prevención del Fraude de ASNEF
está trabajando en un MODELO TECNOLÓGICO PROCEDIMENTAL que creemos será capaz de ofrecer la diligencia
razonable exigida por los tribunales y la AEPD
en los temas de suplantación del estado civil, y que al mismo tiempo
facilite el cumplimiento de algunas de las obligaciones de diligencia debida impuestas
por la Ley 10/2010 u otras normativas
administrativas. Modelo que servirá también para mejorar la prevención del
fraude en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Este modelo ya se está desarrollando por nuestras empresas
tecnológicas, y pronto estará en funcionamiento real a disposición del sector
financiero y de todos aquellos sujetos obligados que lo consideren de interés</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PLATAFORMA PARA LA IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS CLIENTES EN LAS
RELACIONES DE NEGOCIO Y OPERACIONES NO PRESENCIALES, FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS
Y NOTIFICACIONES CERTIFICADAS (LA PLATAFORMA A EFECTOS DE EXPLICACIÓN)<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta plataforma tendrá las
siguientes características de interés:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una
fácil contratación a través de la Web, por parte de cualquier entidad que
quiera ser usuaria de la misma.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Posibilidad
de utilización de esta plataforma de forma manual o automática.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Habrá
libertad de contratación de todos o algunos de los servicios ofrecidos por la
plataforma.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
pago será por uso.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
la utilización automatizada, habrá una integración EPR de la plataforma en los
propios sistemas de contratación electrónica de las entidades usuarias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
el funcionamiento manual de la plataforma existirán dos tipos de gestión:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">a.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Gestión de la plataforma por las entidades
usuarias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Gestión de la plataforma por los clientes que
quieren establecer relaciones de negocio con las entidades usuarias a través de
la Web.</span></li>
</ol>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>GESTIÓN MANUAL DE LA PLATAFORMA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>a) Gestión de la plataforma por la entidad usuaria<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La entidad usuaria podrá entrar
en la parte privada de la plataforma mediante sus claves de acceso a través del
portal Web creado al efecto, o directamente mediante un link de apertura en sus
propios sistemas, encontrándose tras el acceso con su propio portal de gestión,
que tendrá las siguientes funcionalidades:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Creación
de destinatarios y subida de documentos para el proceso de firma</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Posibilidad
de interrelación con plataformas de prevención del fraude en solicitudes</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Ordenación
de todos los documentos pendientes de firma</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Control
histórico documental</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Control
de facturación</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_4" o:spid="_x0000_i1029"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>primera funcionalidad</b> tiene que ver con la creación por la entidad
usuaria de los expedientes de los solicitantes (futuros clientes), y la subida
de los documentos necesarios para el establecimiento de las relaciones de
negocio no presenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información la obtendrá la entidad usuaria directamente de su Web, de
la plataforma de solicitud/contratación, de la plataforma conectada a sus
prescriptores, o mediante la conversión de documentos físicos en documentos
electrónicos si fuera necesario.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez seleccionados los futuros
clientes a partir de su solicitud de establecimiento de relaciones de negocio
no presenciales, para cada cliente la plataforma creará un expediente en el que
se incluirá la documentación necesaria para el establecimiento de las mismas.
Esta primera funcionalidad permitirá que
el sistema proceda al sellado de tiempo en los documentos, que también recibirán
el sello electrónico de una entidad de certificación que actuará de tercero
de confianza.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los documentos, con ambos sellos
electrónicos, se almacenarán de forma segura en la PLATAFORMA y la función
resumen en un depósito notarial de contenidos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con estas garantías, el expediente de contratación de cada cliente pasaría
directamente al proceso de firma, siempre
que la entidad usuaria no quisiera
someterlo previamente a un proceso de verificación a través de una plataforma contra
el fraude en solicitudes, que sería la segunda funcionalidad de la plataforma,
totalmente opcional.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>segunda funcionalidad</b>, permitirá a la entidad usuaria, en base a
sus propios criterios de riesgo, decidir o no la utilización de alguna plataforma externa de prevención del
fraude en solicitudes. Esta funcionalidad podría utilizarse de forma previa y
convertirse en un filtro justificativo de diligencia debida reforzada, siempre que no
fuera necesario el consentimiento para el acceso a las bases de datos en los
que fuera necesario este consentmiento. En caso contrario, este filtro podría utilizarse al final del
proceso, una vez obtenido el consentimiento tras la firma del mismo por el
cliente a través de la PLATAFORMA.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información necesaria para la
utilización de este filtro se obtendría automáticamente de los datos utilizados
en la primera funcionalidad, o también podrían cederse de forma manual mediante
una plantilla electrónica establecida al efecto.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si la plataforma externa de
prevención del fraude en solicitudes encontrara en el expediente datos incongruentes,
se generaría un mensaje de alerta a la entidad usuaria con la información incongruente
detectada, lo que simplificaría el
proceso de EXAMEN ESPECIAL. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En caso de inexistencia de datos
incongruentes, también le llegaría a la entidad usuaria un mensaje negativo, que
quedaría archivado en el expediente de investigación como documento
justificativo de diligencia reforzada. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tras este filtro, el sistema
trasladaría directamente el expediente
al <b>proceso de firma</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>tercera funcionalidad </b>tiene como objetivo práctico el que la
empresa pueda tener ordenados todos sus
documentos pendientes de firma, bajo diferentes parámetros (por operador, por
campaña, por fecha, fuera de plazo), pudiendo la entidad para cada uno de
ellos, <b>SUSPENDER</b> o <b>APLAZAR LA FIRMA</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta funcionalidad, por tanto, facilitaría
la gestión de los documentos durante el
proceso de gestión de firma.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>cuarta funcionalidad</b> permitirá a las entidades usuarias tener
ordenados dentro de la plataforma el
conjunto de sus expedientes, mediante un histórico que podrá ser ordenado bajo varios parámetros (por
operador, por campaña, por fecha).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta funcionalidad tendría además
un BUSCADOR AVANZADO para la localización de documentos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>quinta funcionalidad </b>permitirá a las entidades usuarias el control
de su facturación, en función del consumo que hagan de la plataforma, pudiendo
ordenar esta facturación bajo los parámetros de facturas emitidas, o consumo
pendiente de facturar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>b) Gestión de la plataforma por los clientes<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proceso de firma, del que
después hablaré, se iniciaría una vez finalizado el proceso de creación de
expediente (primera funcionalidad de la plataforma), una vez introducidos los
datos del cliente y los documentos necesarios para el establecimiento de las
relaciones de negocio no presenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entre el proceso de creación de
expediente y el proceso de firma, como he indicado anteriormente, puede
introducirse de forma opcional el proceso de verificación de datos contra el
fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este proceso opcional, los datos serían filtrados a través de alguna
plataforma de prevención del fraude en solicitudes, operación que en caso de
ser positiva frenaría automáticamente el proceso de firma alertando a la
entidad usuaria, que sería la que tendría que proceder manualmente al
desbloqueo del procedimiento, posiblemente tras la realización del examen
especial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los dos
supuestos autorizantes, la plataforma haría llegar al cliente un correo electrónico o un SMS, aviso que permitiría
entrar al cliente, desde su ordenador o teléfono móvil, en su <b>página de gestión documental </b>que habría
creado la PLATAFORMA. Esta entrada se haría mediante alguna acreditación, que estará determinada en base a las
funcionalidades permitidas por el aparato tecnológico de recepción del mensaje.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez introducida esta
acreditación, el cliente podría realizar en su página de gestión documental las
siguientes operaciones:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Visualizar los documentos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Descargar los documentos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Firmar los documentos con DNIe o firma
electrónica reconocida</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cambiar fecha/hora para formalizar una firma
presencial, indicando si quiere firmar en su domicilio particular o en una de
las oficinas que estarán distribuidas en territorio español a través de nuestro
proveedor logístico.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Decidir si la firma presencial de los documentos
se hace mediante procedimientos
electrónicos (tablets) o requerir que los
mismos se le entreguen en papel.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Datos de contacto de la entidad financiera por
si necesitara aclarar dudas.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El cliente contará también con un Servicio de “Atención
al Cliente”, o “call center”, donde será
atendido de forma personalizada sobre el funcionamiento de la plataforma.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>c) Proceso de firma<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando la entidad usuaria ejecute
la primera funcionalidad en su portal de gestión, es cuando daría inicio el PROCESO
DE FIRMA.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si la entidad usuaria hubiese decidido por
criterios de riesgo que los documentos pasasen por el FILTRO DE PREVENCIÓN DEL
FRAUDE, los datos serían analizados en tiempo real por la plataforma de prevención
del fraude, y en caso de resultar incongruentes, la propia PLATAFORMA bloquearía
el proceso de firma enviando una
alerta a la entidad usuaria. Sería, por tanto, la entidad usuaria la que podría
desbloquear el proceso a través de su portal de gestión.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Si la entidad usuaria no decidiese utilizar el
filtro de prevención del fraude, o los datos aportados no resultaran
incongruentes en la plataforma anti-fraude, el proceso de firma seguiría su curso.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este segundo supuesto, la
PLATAFORMA enviaría un aviso al destinatario (futuro cliente), mediante su
servicio de COMUNICACIÓN ELECTRÓNICA CERTIFICADA:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">E-mail certificado con un enlace a la
notificación, o</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">SMS certificado con un mensaje inicial para que
acepte la notificación.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los dos
supuestos el receptor decidiría si
inicia desde su correo electrónico o
teléfono móvil la correspondiente GESTIÓN CLIENTE explicada en el punto anterior.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si el cliente se decide por la
firma presencial, o no puede utilizar una firma electrónica reconocida, la
PLATAFORMA enviaría una copia electrónica de los documentos a la bandeja de nuestra
empresa logística, que asignaría a este servicio
a un MENSAJERO o una OFICINA, respetando así la decisión del cliente, iniciándose
de esta manera el <b>PROCESO LOGÍSTICO</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PROCESO LOGÍSTICO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez que nuestra empresa
logística reciba la documentación en su bandeja de servicio, asignará la
gestión de la firma presencial a un determinado MENSAJERO u OFICINA, en
cumplimiento de la decisión del cliente. La fecha quedaría cerrada si cliente
determina que el servicio se realice en su domicilio, y quedaría abierta si el
cliente se decidiese por la firma presencial en una oficina de la empresa logística.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los dos
supuestos, en el momento de la firma el cliente será identificado formalmente
por el empleado de la empresa logística, empleando para ello la tecnología
ID-CONFIRMA.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez identificado el cliente, el
empleado de la empresa logística le mostrará a través de una TABLET biométrica los documentos que ya están en poder del cliente, en su portal de gestión,
pudiéndolos firmar éste de forma presencial en la tablet biométrica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si el cliente hubiese optado por
firmar en papel, el empleado de la empresa logística le llevaría impresos dos
originales, quedando uno de ellos, una vez firmados, en poder del cliente. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si el cliente optara porque la firma se realice en la OFICINA de nuestra
empresa logística, se procedería a la
impresión de los documentos en la propia oficina.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los documentos firmados
electrónicamente a través de la TABLET, serían vaciados por la empresa
logística en la PLATAFORMA, quedando de forma automática a disposición de la
entidad usuaria del servicio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el caso de que los documentos
fueran firmados en papel, la empresa
logística procedería a convertirlos en documentos electrónicos, quedando desde
ese momento a disposición de la entidad usuaria. La copia en papel podría ser
remitida por la empresa logística a la
entidad usuaria, si ésta optara por este servicio, o sería destruida para
reducir costes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resumen del proceso logístico:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEg8fBJII5eQsNRcF1yRpQjg6za20-QpYDV9nMPutAvs7ryWRvPgWXip7_mppNjfjPgD4PnF6EqSU_Co152vYP_e3FYXWpWhhgsHEHJfd_d3AbAqNKVBHssh1ckOq58GChAFiv7x7WZ93L6y/s1600/Imagen8.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="108" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEg8fBJII5eQsNRcF1yRpQjg6za20-QpYDV9nMPutAvs7ryWRvPgWXip7_mppNjfjPgD4PnF6EqSU_Co152vYP_e3FYXWpWhhgsHEHJfd_d3AbAqNKVBHssh1ckOq58GChAFiv7x7WZ93L6y/s400/Imagen8.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA IDENTIFICACIÓN PRESENCIAL DEL CLIENTE EN EL PROCESO LOGÍSTICO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uno de los riesgos más graves de
las empresas financieras, en el establecimiento de relaciones de negocio no
presenciales, es el de la falsificación de los documentos de identidad, o el de la usurpación por los
delincuentes de identidades verdaderas, que como vimos en temas anteriores,
además de los perjuicios derivados de las defraudaciones que pudieran cometerse,
pueden dar lugar a responsabilidades
penales y administrativas, y a costes
reputacionales negativos para las empresas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El MODELO TECNOLÓGICO
PROCEDIMENTAL que estamos desarrollando incorporará:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un
PROCESO TECNIFICADO que servirá para solucionar los problemas que actualmente
tienen las entidades para la
identificación formal de los clientes en las relaciones de negocio y
operaciones no presenciales que se inician
en base al punto 1-b del Artículo 12 de la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un
SISTEMA AUTOMATIZADO DE VERIFICACIÓN DE DATOS en fuentes de información
compartidas entre entidades usuarias mediante una plataforma de prevención del
fraude, que tendrá para las mismas los siguientes beneficios</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">a.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Potenciación de la prevención del fraude en
solicitudes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">Justificación del establecimiento de una importante
medida de diligencia debida reforzada.</span></li>
</ol>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta PLATAFORMA será de utilidad
para la contratación a distancia de diversos servicios financieros y entidades
de pago, banca electrónica, o comercio electrónico, siempre que se requiera la
identificación formal de las partes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el proceso logístico se sumará
a la verificación presencial de los
datos biométricos de los clientes con los que aparecen en los documentos identificativos y que realiza el
empleado de la empresa logística, la utilización por éste de la tecnología
ID-CONFIRMA aportada por la Asociación a través de su empresa tecnológica SOLUCIONES
CONFIRMA. (<a href="http://www.solucionesconfirma.com/">www.solucionesconfirma.com</a>)
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjF16baz0UrSOKgJP9BoyXYwU_-ZOeikLP1XW2ymJCfizBuoqSBbU2IhKadlz-_ckhlnaDA_-m_XouWwAfXy_35VzPhSZMfXhDDm1Mf6NSEU0n2LeE1DwpVFk6Wjzo8IKAVITjLhU3Q6HPW/s1600/Imagen9.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="152" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjF16baz0UrSOKgJP9BoyXYwU_-ZOeikLP1XW2ymJCfizBuoqSBbU2IhKadlz-_ckhlnaDA_-m_XouWwAfXy_35VzPhSZMfXhDDm1Mf6NSEU0n2LeE1DwpVFk6Wjzo8IKAVITjLhU3Q6HPW/s400/Imagen9.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para este trabajo los MENSAJEROS estarán
formados en las técnicas de verificación de documentos fehacientes, y
utilizarán TABLETS que llevarán acoplados los elementos tecnológicos necesarios
para el control de los elementos de seguridad de los documentos de
identificación y para la obtención de las copias electrónicas de los mismos,
facilitando así a las empresas usuarias el cumplimiento de la obligación de
conservación de documentos establecida en el Artículo 25 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La verificación técnica de los
documentos fehacientes de identidad será posible porque el sistema posee un software
específico que permite la detección de documentos de identidad manipulados, y la
validación de los parámetros de seguridad y MRZ de los DNIs, pasaportes y
tarjetas de residencia, dando un dictamen automático con umbrales de confianza
parametrizables.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A través de un escáner, el
MENSAJERO obtendrá copias en formato electrónico de los documentos presentados
por el cliente, que posteriormente serán puestas a disposición de la entidad
usuaria.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente ID-CONFIMA posee un
módulo que permite la creación, para cada solicitud de negocio, de un expediente
de identificación en el que constan las copias electrónicas de los documentos
identificativos. Esta información sensible podrá archivarse por la entidad
usuaria en sus propios sistemas, y/o podrá quedar a su disposición en ID CONFIRMA, de forma segura
y fácilmente localizable durante diez años, facilitando así a las empresas las obligaciones
de información exigidas por la Ley 10/2010 en relación con la identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este módulo tiene las siguientes
características:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Centraliza la administración y gestión de los
expedientes de identificación creados en un único acceso común y automatizado.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Posibilita la rápida localización de un
expediente a través de diversos criterios de búsqueda ajustados a las
necesidades de cada usuario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuenta con una Herramienta de Gestión para la
inclusión de comentarios realizados por los analistas de la entidad usuaria en
el estudio de la identidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Permite el acceso al histórico de expedientes y
su custodia durante el plazo legal de diez años fijado por la Ley 10/2010,
garantizando la integridad de los datos, con una ágil recuperación y acceso a
los mismos. Este Módulo habilita un sistema automatizado de archivo con las
medidas de seguridad adecuadas que permite la conservación de la información
impidiendo su manipulación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Facilita un informe con los datos del expediente
para su envío o exportación.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>FUNCIONAMIENTO
AUTOMÁTICO DE LA PLATAFORMA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El funcionamiento automático de
la PLATAFORMA se iniciaría a partir de
los datos de contratación introducidos por el cliente en la propia Web de la
entidad, mediante un proceso de integración EPR entre los sistemas internos y
la PLATAFORMA, con el consiguiente ahorro de tiempo y seguridad en el manejo de
los datos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
De esta manera la PLATAFORMA
estaría oculta a los clientes de la entidad, con lo que se potenciarían
tecnológicamente los portales Web de las empresas financieras, que estarían
dotados así de mecanismos de firma con DNIe o firma electrónica reconocida,
además de un sistema robusto para la identificación formal de los clientes, y
un sistema de prevención del fraude en solicitudes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-4566650670317397582013-03-04T18:02:00.000+01:002013-03-06T11:40:33.429+01:00LA IDENTIFICACIÓN FORMAL PRESENCIAL, MEDIANTE LA VERIFICACIÓN DE DOCUMENTOS FEHACIENTES<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al estudiar el diseño de los
procedimientos de diligencia debida nos hemos centrado exclusivamente en la <b>identificación formal de los clientes</b>,
puesto que este bloque de temas lo tenemos dedicado a la prevención del fraude de
identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Modelo que estamos utilizando para la
prevención del fraude de identidad está basado en la Ley 10/2010, que establece
una <b>norma</b> (Política Expresa de
Admisión de Clientes) y unos <b>procedimientos</b>
(Medidas de Diligencia Debida).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El diseño, aplicación y control
operativo de la “Política Expresa de Admisión de Clientes” y de las Medidas de
Diligencia Debida, está bajo la responsabilidad del OCIC.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de los procedimientos de
DILIGENCIA DEBIDA, el OCIC establece la manera en la que los empleados de
la empresa deben realizar la identificación formal, tanto la presencial como la no presencial. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiZclIuJxYCYKoSr2IEnoX3E-9nV8rEzUJie8Wfqntky1_lbsV6qrimaaIhQAUkj14IdPfk8QQF9zCRg1CNhQ-lEtCO6NFKbCKCbfTY44Ud3rWui6rXKDHmH3_EHth6-koN-Ncp2-vNk_p9/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiZclIuJxYCYKoSr2IEnoX3E-9nV8rEzUJie8Wfqntky1_lbsV6qrimaaIhQAUkj14IdPfk8QQF9zCRg1CNhQ-lEtCO6NFKbCKCbfTY44Ud3rWui6rXKDHmH3_EHth6-koN-Ncp2-vNk_p9/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A la “Política Expresa de
Admisión de Clientes” acompañará siempre
un documento denominado “<b>supuestos de no
admisión</b>”, que servirá para
establecer los filtros tecnológicos necesarios que impidan la entrada de determinados clientes en la
BASE DE DATOS.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos <b>filtros de no admisión</b> se programan por el Departamento de
Seguridad Informática en su PLATAFORMA SIEM, que es la que controla el
funcionamiento sincronizado de las distintas plataformas de negocio y de
cumplimiento que tienen que ver con la BASE DE DATOS DE CLIENTES, ente ellas
las de comercialización de productos y servicios, la de prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo, y la de prevención del
fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA IDENTIFICACIÓN FORMAL PRESENCIAL <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En éste y en el siguiente
capítulo voy a analizar la identificación formal desde una visión estratégica
de la empresa, y por ello, sin centrarme exclusivamente en las obligaciones de
cumplimiento impuestas por la legislación de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo, aunque los procedimientos que
utilice deriven de las exigencias establecidas en la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación formal de los
clientes constituye la <b>primera llave de
control</b> que las entidades financieras
poseen para supervisar la actividad de los clientes, no sólo dentro de sus empresas, sino, a través de
ellas, dentro del sistema financiero, de
cuya seguridad son corresponsables.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El fraude de identidad,
constituye un <b>primer engaño</b> que
utilizan los delincuentes cuando quieren operar de forma ilegal y anónima
dentro del sistema financiero. Para ello crean identidades falsas o suplantan
identidades verdaderas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez traspasado con éxito el filtro
de la identificación, a los delincuentes les resulta menos complicado superar
el filtro de la solvencia mediante un <b>segundo
engaño, </b>que consiste en falsificar la solvencia. Este filtro será la <b>segunda llave de control</b>, y estará en
manos del DEPARTAMENTO DE RIESGOS FINANCIEROS. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este segundo filtro,
tradicionalmente está dotado con
procedimientos específicos para la estudio de la solvencia, y también de diversas herramientas
tecnológicas, como por ejemplo, las herramientas de scoring, y los accesos
automatizados a la CIRBE y a los restantes ficheros privados de solvencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A partir de la Ley 2/2011, de 4 de
marzo, de Economía Sostenible; de la Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco
de España, a entidades de crédito y proveedores de servicios de pago, sobre
transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesión de
préstamos, y de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y
protección de clientes bancarios, <b>este
filtro está siendo potenciado</b> en las
entidades financieras para que pueda hacer frente al <b><u>NUEVO SISTEMA DE EVALUACIÓN DE LA SOLVENCIA</u></b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La nueva evaluación ha de hacerse
con anterioridad a la celebración de cualquier contrato de crédito o préstamo y
requiere:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluar
la capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones derivadas del
contrato de crédito o préstamo. La evaluación ha de tener como base, la
información que la empresa estime como suficiente</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">y que obtenga por medios adecuados. Entre
esta información estará la solicitada al propio cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Contar
con procedimientos internos,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que han de
estar desarrollados específicamente para llevar a cabo la evaluación de la
solvencia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Existe
también la obligación de revisar periódicamente estos procedimientos por las
propias entidades, que mantendrán registros actualizados de dichas revisiones.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este nuevo sistema de evaluación
de la solvencia, que la normativa económica ha impuesto al sector financiero
desde el 29 de abril de 2012, conecta operativamente con el Modelo que estamos
utilizando para el control de la identificación basado en la normativa AML, hasta
el punto que utiliza sus mismos criterios de planificación: <b>establecimiento de políticas y
procedimientos</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No cabe duda, por tanto, de que
ambos modelos constituyen las dos piezas de un mismo sistema que tiene como
objetivo el conocimiento de los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
</div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjU3lYtPlYP0vEhwi118-k6nlpZjAscCULI_OlPeZfN02bbfL2eLplGifmd147KuB2huvAbAzTk17O3J1TaOZsgklc4sdkkdnRvqrc_lrt0Nx2FjHLT2awYv9nTzYb-oEz3PUT0FRfcdW2v/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="137" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjU3lYtPlYP0vEhwi118-k6nlpZjAscCULI_OlPeZfN02bbfL2eLplGifmd147KuB2huvAbAzTk17O3J1TaOZsgklc4sdkkdnRvqrc_lrt0Nx2FjHLT2awYv9nTzYb-oEz3PUT0FRfcdW2v/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A través del nuevo sistema de evaluación
de la solvencia, las empresas
financieras han de clasificar a los clientes en función de sus riesgos
financieros, y cumplir así con la obligación de garantizar la concesión
responsable de los préstamos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sin la identificación formal,
todo el trabajo de CONTROL DE LA SOLVENCIA no serviría de nada, puesto que
bastaría que los que quisieran operar fraudulentamente dentro del sistema
financiero se dotaran de identidades falsas o usurpadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los delincuentes que son capaces
de falsificar la llave de la identificación, son capaces también de falsificar
la llave de la solvencia, puesto que conocen perfectamente el funcionamiento de
la actividad financiera, y por tanto, saben burlar cualquier herramienta o sistema de “scoring”,
así como los filtros de información de solvencia que suelen utilizar
las entidades para el análisis de los riesgos
financieros. Por ello es tan importante el control de la identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Un fallo en este control, aún
siendo grave para la empresa, resulta determinante para la seguridad del
sistema financiero, si consigue que
cualquier delincuente o un grupo criminal puedan actuar impunemente dentro del mismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El incumplimiento de la
obligación de la identificación formal de los clientes, por tanto, puede tener graves consecuencias económicas para las
entidades financieras a consecuencia de las defraudaciones, pero sobre todo,
porque puede afectar a la seguridad del
sistema financiero, con el consiguiente efecto reputacional negativo para las
empresas responsables, que sin duda vendrá acompañado de consecuencias penales,
sancionadoras, o de pérdida de clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación formal de los
clientes permite también a las empresas financieras poner a disposición de las autoridades esta información
cuando sea necesaria. Esta información es la más crítica de las exigidas por la
Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando el OCIC diseñe los procedimientos
para la <b>identificación formal presencial</b>,
ha de cuidar que con ellos se consigan estos dos objetivos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evitar
que los delincuentes puedan presentar documentos oficiales falsificados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Asegurarse
de que los verificadores sepan comprobar que los datos biométricos aportados
por las personas físicas durante los procesos de identificación formal
presencial, se corresponden con los que aparecen en los documentos fehacientes
que éstas presentan en el acto de la verificación.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos dos objetivos deberán estar
contemplados perfectamente en el diseño del <b>procedimiento de la identificación formal presencial, </b>que deberá completarse con la <b>formación</b>
de los verificadores, y su <b>dotación</b>
con un mínimo de herramientas tecnológicas que permitan dar seguridad al
proceso.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PROCESO DE VERIFICACIÓN DE LA IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEizL_GD7sdY9Yv_VymYMri_AmtEQ-scI_SBEdpnVtF9hxLNUHh-OqN0og_w7KnQMjIzSX_VKkbtTBZbxn9AoRAlWY_0Iem8Ipha2h0DJCrOWd_J543bdXA6rOY1VUV3in579DKMqGK5A3tO/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="120" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEizL_GD7sdY9Yv_VymYMri_AmtEQ-scI_SBEdpnVtF9hxLNUHh-OqN0og_w7KnQMjIzSX_VKkbtTBZbxn9AoRAlWY_0Iem8Ipha2h0DJCrOWd_J543bdXA6rOY1VUV3in579DKMqGK5A3tO/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación formal
presencial mediante documentos fehacientes, como su propio nombre indica, presupone la presencia física de los titulares de los documentos oficiales ante
los verificadores, para que éstos comprueben la legalidad de los mismos
mediante el análisis de las medidas de seguridad que poseen, y posteriormente mediante la confrontación de
los datos biométricos que contienen, con los que tienen las personas que los
portan.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proceso de verificación
presencial de la identidad resulta esencial
para el cumplimiento de la identificación formal exigida por la
legislación AML, pero también para la prevención del fraude y para el
funcionamiento seguro del sistema financiero.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Igualmente resulta esencial para
el buen funcionamiento de todos los servicios públicos y privados, en
los que se requiera la identificación formal de las partes intervinientes.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTROL DE LOS DOCUMENTOS FEHACIENTES DE IDENTIFICACIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este primer objetivo se conseguirá mediante la
verificación de las medidas de seguridad de los documentos fehacientes que
presentan los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para facilitar la verificación se
ofrecen tres caminos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Preparación
de los empleados para que sean capaces de verificar las medidas de seguridad
que contienen los documentos oficiales de identificación, dotándolos de algunas
herramientas elementales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecimiento
de algún proceso tecnológico de verificación automática de las medidas de
seguridad que contienen los documentos oficiales de identificación, superando así
la falta de preparación de los verificadores.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecer
un proceso mixto, que aglutine los dos anteriores.</span></li>
</ol>
<div style="text-indent: -24px;">
<br /></div>
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTROL DE LOS DATOS BIOMÉTRICOS DE LOS CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este segundo objetivo se
conseguirá cuando el verificador sea capaz de comprobar con agilidad y
seguridad, los datos físicos y
documentales (firma) de las personas a identificar, con los que aparecen en los
documentos fehacientes de identificación que éstas le presentan.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para el cumplimiento de este segundo objetivo,
resulta necesaria la formación sicológica
del verificador, para que sepa confrontar de forma rápida los datos que
aparecen en los documentos identificativos y los que porta la persona a
identificar. El verificador también ha de conocer los engaños que suelen
utilizar los delincuentes durante los procesos de verificación de la identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Formación
sicológica del verificador</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Formación
operativa del verificador</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>ALGUNOS ENGAÑOS UTILIZADOS EN LOS PROCESOS DE VERIFICACIÓN DE LA
IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando los delincuentes pretenden
operar en el sistema financiero, o quieren intervenir en actos jurídicos
o económicos sin utilizar su verdadera identidad, necesitan traspasar con éxito el filtro de la
verificación mediante estos tres tipos de engaño:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Utilizando
documentos de identificación totalmente falsificados, en los que los datos
biométricos se adaptan perfectamente a los portadores de los mismos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Utilizando
documentos de identificación perdidos o sustraídos, a los que modifican alguno de
sus datos biométricos para hacerlos coincidir con los tienen sus portadores.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Utilizando
documentos verdaderos sin efectuar modificaciones en los mismos, pero
utilizando al mismo tiempo técnicas de persuasión que impidan al verificador hacer
las comprobaciones necesarias, o seleccionado puestos de verificación que
tengan personal insuficientemente preparado.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>primero</b> de los engaños, (falsificación total de documentos de
identificación), no resulta fácil para
la generalidad de los delincuentes, puesto que los documentos oficiales de identificación,
(documentos fehacientes), contienen diversas
medidas de seguridad cuya modificación
resulta fácilmente detectable para los expertos. Estas medidas de seguridad son
fáciles de controlar también por lo no expertos mediante herramientas
tecnológicas simples y un mínimo de formación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen, con todo, organizaciones criminales que tienen la
capacidad de falsificar documentos
oficiales de identificación para la comisión de actos delictivos concretos, en
los que resulta imprescindible la suplantación de una determinada identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello estas organizaciones se
valen del servicio de falsificadores, que suelen estar controlados directamente por
la dirección de las mismas. Estos falsificadores están dotados de herramientas
tecnológicas capaces de imbuir en los
soportes documentales, todas o algunas de las medidas de seguridad que
contienen los documentos oficiales de identificación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos falsificadores también son
utilizados para la fabricación de billetes falsos, simulación de firmas y modificación
de textos manuscritos. Antes de la generalización de los ordenadores, también
solían trabajar con textos mecanografiados, aportando a los mismos las
imperfecciones que producían las máquinas de escribir en los documentos
originales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Actualmente, con los ordenadores
se consiguen falsificaciones totales de documentos de identificación, aunque
sin las medidas de seguridad que contienen los verdaderos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este primer engaño no suele utilizarse normalmente en las
defraudaciones financieras porque no resulta rentable para las organizaciones
criminales, y, porque el coste de mantener falsificadores y la maquinaria suele
estar vedado para la generalidad de los delincuentes. Con todo, ésta modalidad
de engaño es utilizada a menudo por organizaciones terroristas para fines
específicos dentro de la actividad financiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>segunda</b> modalidad de engaño es la que se utiliza normalmente para atacar al sector financiero, (utilización de documentos
de identificación perdidos o sustraídos, a los que se modifican alguno de sus
datos biométricos para hacerlos coincidir con los tienen sus portadores). Es
también la modalidad de engaño que suelen utilizar los delincuentes para
intervenir en actos públicos y privados en los que se requiere la
identificación formal de las partes intervinientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen mercados de
documentos perdidos o sustraídos perfectamente
localizados geográficamente por los delincuentes, o que funcionan de forma virtual
a través de Internet. Estos mercados son aprovisionados por carteristas, o por
personas sin escrúpulos que encuentran estos documentos, y en vez de
devolverlos a sus dueños negocian con ellos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La técnica para el engaño consiste
en modificar determinados datos biométricos, como la fotografía o la fecha de
nacimiento, para hacerlos coincidir con los que poseen sus portadores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta es una modalidad de engaño
muy eficaz en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales, o en la
comercialización de productos y servicios financieros en los que las entidades no
están en contacto directo con los clientes, sino a través de prescriptores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe un riesgo en la
identificación a través de prescriptores, cuando por parte de las empresas
financieras no se establece un mínimo control sobre los procesos externos de
verificación de la identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>El riesgo en la identificación, durante el establecimiento de las
relaciones de negocio y operaciones no presenciales será analizado de forma
independiente en el próximo capítulo.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>tercera</b> modalidad de engaño es la más ilustrativa de la negligencia
que actualmente impera en materia de verificación, tanto en el sector público
como privado, (presentación de un documento original de otra persona sin
efectuar ninguna modificación en el mismo).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si en cualquier defraudación los
delincuentes utilizan técnicas de persuasión, en esta modalidad de engaño
resultan imprescindibles para impedir que una mínima verificación deje en evidencia
la suplantación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es una técnica de engaño que se
utiliza frecuentemente en el pago con tarjeta, cuando en los comercios, junto con la tarjeta es requerido
el documento de identificación. Para solventar este problema los defraudadores
buscan momentos de aglomeración de clientes que es cuando los verificadores
están sometidos a un gran estrés, o buscan empresas en las que los verificadores
están insuficientemente formados. En estos casos, aunque los verificadores
miren los documentos que se les presentan, normalmente no ven nada en los
mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la prevención de muchas de las
defraudaciones que se cometen por suplantación de identidad sin modificación de
los documentos identificativos, sólo resulta necesario un pequeño esfuerzo en
la formación de los verificadores, con el fin de enseñarles la manera de proceder, en el tiempo mínimo
necesario, con los documentos oficiales de identificación y con las personas
que los portan. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto en las entidades
financieras, en las que son los comerciales los que cumplen con la obligación
legal de la identificación formal de los clientes, como en las empresas o
comerciantes que actúan como prescriptores del sector financiero, debe exigirse
una mínima formación de los empleados, con el fin de que se conviertan en buenos
verificadores durante los procesos de identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PAUTAS PARA LA FORMACIÓN DE LOS VERIFICADORES <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las empresas tienen la
responsabilidad de formar a sus empleados en las técnicas de identificación presencial
de los clientes, a través del DNI, de la Tarjeta de Extranjero, o mediante el
control de sus pasaportes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los departamentos de recursos
humanos, con la colaboración de los departamentos de prevención del fraude o de
seguridad, han de programar cursos de verificación de la identidad, que podrán
ser <b>elementales</b> o de <b>especialización</b>. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los cursos de especialización
serán programados para los integrantes de determinados departamentos, como los
de prevención del fraude, seguridad, o los de análisis de riesgos financieros,
y los cursos de verificación básica, para el resto de empleados que pertenecen
a los departamentos que están en contacto directo con los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos cursos deberán ofrecer para
cada nivel, la formación técnica y sicológica que permita desarrollar o mejorar
en los verificadores, aquellas capacidades necesarias para el examen físico de
los documentos, y la agilidad suficiente para proceder a una rápida comprobación
de los datos biométricos de los clientes con los que aparecen en los documentos
oficiales de identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los departamentos de prevención
del fraude o de seguridad, deberían valorar en cada situación, si basta con la
formación de los empleados, o si resulta necesario establecer algún proceso
automatizado de verificación de las medidas de seguridad de los documentos, o si
convienen procedimientos mixtos dotados de algún equipo técnico elemental.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los Departamentos de Prevención del Fraude, en los
Departamentos de Seguridad y en los Departamentos de Análisis de Riesgos
Financieros, ha de existir personal con formación avanzada en identificación, así
como un equipo técnico mucho más completo para verificar la identidad, junto con documentación de consulta o el
acceso a bases de datos documentales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los empleados que tienen a su
cargo el análisis de riesgos financieros, al no estar en contacto directo con
los clientes, no tienen bajo su responsabilidad directa la verificación de la
identidad, pero han de saber trabajar
con las copias electrónicas y las fotocopias de los documentos identificativos.
Durante el análisis de riesgos han de saber confrontar los datos y las firmas de
los documentos identificativos, con los que aparecen en los documentos de
solvencia, para así prevenir el fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta de interés que estos departamentos tengan la capacidad de conexión rápida con algún
laboratorio de documentoscopia externo, que
les resuelva los casos más complicados que vayan surgiendo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La formación básica de los verificadores
podrá ser realizada por el personal
especializado de la propia empresa, y será obligatoria para todos los empleados
que actúen en los procesos de contratación o que tengan que controlar la documentación
de los clientes. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dentro de la formación
sicológica, ha de enseñarse a los empleados a abordar delante de los clientes las situaciones en
las que resulta dudosa la identificación, para lo que deberá tenerse en cuenta
lo siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">No es agradable para los clientes </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que se dude de la veracidad de los documentos
que presentan, por lo que el trato de los verificadores debe ser exquisito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Unas simples explicaciones hechas con delicadeza
serán </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">suficientes para que los clientes
de buena fe se interesen sobre los posibles defectos de sus documentos y no
objeten ante una verificación más exhaustiva de los mismos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El cliente de buena fe sabe por sentido común,
que siempre le resultará más beneficioso aclarar cualquier </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">problema de identificación en España que en la
frontera de un país extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Hay que formar sicológicamente a los
verificadores para enfrentarse de forma inteligente con los defraudadores, sin
miedo pero con la prudencia necesaria en cada caso.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de saber que cuando un estafador observa que
el verificador tiene dudas sobre su documento, va a exigir de inmediato la
entrega del mismo, lo que no debe hacerse siempre que no exista peligro para el
verificador, o para el resto de </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los clientes
y del personal de la empresa.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de saber también que cuando el defraudador se
encuentra ante un verificador seguro de su trabajo, suele optar por salir
rápidamente del establecimiento abandonando el documento, con lo que el
verificador habrá conseguido no sólo paralizar el </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fraude que se pretendía realizar, sino los que
en el futuro se hubiesen perpetrado utilizando </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">el documento incautado, que servirá
posteriormente</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para la identificación del
delincuente a través de la fotografía.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se ha de incluir también entre las enseñanzas, la
forma de tratar los documentos incautados para que no se destruyan las huellas
latentes y rastros biológicos del delincuente, asegurando la cadena de custodia
de los sobres que contengan los documentos, antes de su pase al laboratorio.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>ESQUEMA OPERATIVO DE VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS FEHACIENTES DE
IDENTIFICACIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>VERIFICACIÓN BÁSICA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis
de los elementos de seguridad primarios que poseen tanto los </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">DNI como las Tarjetas de Extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Confrontación
de los datos biométricos que aparecen en los documentos con los que poseen las
personas que los presentan, especialmente fotografías y fechas de nacimiento.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Receptividad
sobre detalles de la conducta de los portadores de los documentos que aconsejen
una revisión más exhaustiva de los mismos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conocimiento
del proceso establecido en la empresa para solicitud de ayuda </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a los responsables de la VERIFICACIÓN ESPECIALIZADA.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fomento
de la connivencia dentro del departamento de verificación básica, para que
todos los</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">miembros sepan arropar al
verificador que se encuentre en problemas, de forma que pueda ausentarse con
naturalidad para las gestiones que tenga que realizar.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conocimiento
del protocolo para la remisión de los documentos originales de identificación
incautados al departamento de </span><b style="text-indent: -18pt;">VERIFICACIÓN
ESPECIALIZADA,</b><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">cuando se detecten </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">irregularidades en el análisis de los
elementos de seguridad primarios, o hubiesen dudas en la verificación de la
identidad del titular a través de cualquiera de sus datos (fotografía, edad,
país de nacimiento, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Conocimiento
del protocolo alternativo para que en los casos en que esa remisión no sea
posible, se puedan obtener copias electrónicas o fotocopias de los documentos
dubitados y para la preservación de las grabaciones de seguridad del establecimiento.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la verificación básica, el verificador sólo posee de 30 segundos a dos
minutos para hacer su trabajo, por lo que además de la formación deberá tener a su disposición un equipo técnico de
verificación automática, o por lo menos, un equipo mínimo de verificación, como
puede ser una simple lupa o cuentahílos,
y una fuente luminosa de sobremesa, de espectro visible y ultravioleta.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>VERIFICACIÓN ESPECIALIZADA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Análisis</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">exhaustivo de los elementos de seguridad
primarios que poseen tanto el DNI como la Tarjeta de Extranjero, mediante el
equipo técnico existente en la empresa.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Formación
adecuada para el asesoramiento técnico al verificador, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en el supuesto de que no pueda éste remitir el
documento original al departamento de verificación especializada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Formación
para el asesoramiento operativo al verificador, con el fin de</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que tome las decisiones adecuadas, una vez que
el departamento especializado sea informado de las circunstancias de seguridad que
rodean el supuesto planteado.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación
del protocolo para la remisión de los documentos originales de identificación
incautados al departamento de </span><b style="text-indent: -18pt;">VERIFICACIÓN
ESPECIALIZADA</b><span style="text-indent: -18pt;">, una vez </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">se
detecten</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">irregularidades en el análisis
de los elementos de seguridad primarios, o hubiese dudas en la verificación de
la identidad del titular a través de cualquiera de sus datos (fotografía, edad,
país de nacimiento, etc.)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación
del protocolo para que en los casos en que esa remisión no sea posible, puedan obtenerse
copias electrónicas o</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fotocopias de los
documentos dubitados, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">y para la
preservación de las grabaciones de seguridad del establecimiento.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Remisión
de los documentos incautados al </span><b style="text-indent: -18pt;">LABORATORIO
EXTERNO</b><span style="text-indent: -18pt;"> cuando se detecten</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">irregularidades en el análisis de los elementos de seguridad primarios,
con el fin de asegurar el diagnóstico, y para obtener el material fotográfico histórico
que sirva para mejorar el funcionamiento del servicio y la formación, antes de
la entrega del documento falsificado a las autoridades mediante la
correspondiente denuncia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación
de un archivo con el material </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fotográfico y pericial, para su posterior </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">confrontación con el material fotográfico procedente
de otros ataques, con el objetivo de interrelacionar supuestos delictivos
conexos.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: center;">
Fabián
Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: center;">
Responsable
del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-14122826550637751862013-02-25T17:05:00.000+01:002013-02-25T17:05:18.424+01:00FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude es una
obligación que atañe a toda la organización, al igual que sucede con la
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
aunque con la diferencia de que esta obligación no responde a una materia de cumplimiento
externo sino de control interno y, por
tanto, estará sujeta a criterios basados
en la escala de valores e intereses que tenga la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En algunas entidades financieras,
durante muchos años el fraude ha estando
camuflado dentro de la morosidad y asumido, por tanto, como un riesgo comercial más, controlable
mediante políticas y procedimientos de análisis de riesgos comerciales o de
recuperaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Actualmente el fraude se analiza en el sector financiero como
fenómeno independiente a la morosidad, y
para ello, o bien se están creando los departamentos de prevención del fraude
como estructuras especializadas, o se potencia su estudio dentro de la
actividad ordinaria de otros departamentos, como los de seguridad, los de
gestión de riesgos financieros, los de recuperaciones, etc.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades financieras que
opten por la creación de estructuras especializadas como serían los <b>departamentos de prevención del fraude</b>,
han que rentabilizarlas al máximo asignando
a las mismas unos cometidos que estén acordes con la especialización de sus
integrantes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiVfleU6gBwhrAzx_k5lnaMkN-tulXNyJaZ6UuYKRc3DD_id6b3asECDtN_Nng1WQzeyd41gkR5myca6kSc12OszqyG8THtV9uska9t2L4KEEb9qmBueJuNxxrkdFIMXXrVpiILm84vRgy7/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiVfleU6gBwhrAzx_k5lnaMkN-tulXNyJaZ6UuYKRc3DD_id6b3asECDtN_Nng1WQzeyd41gkR5myca6kSc12OszqyG8THtV9uska9t2L4KEEb9qmBueJuNxxrkdFIMXXrVpiILm84vRgy7/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio estos cometidos serían
los siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Control
de la calidad y proporcionalidad de la base de datos de clientes</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Control
operativo de la diligencia debida</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Coordinación
de la investigación del fraude interno y externo</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Asesoramiento
y apoyo a la acción reactiva de la empresa frente al fraude</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las dos primeras funciones serían
<b>preventivas</b> y las dos siguientes <b>reactivas</b>, y ninguna de ellas
invadirían cometidos de otros departamentos como por ejemplo, el jurídico o el
de auditoría, sino que por el contrario
los liberarían de funciones no propias que pueden afectar a su independencia
funcional, puesto que ambos departamentos
han de estar más cerca del fiel que de los platillos de la balanza.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En esta parte del trabajo no desarrollaré
las <b>funciones reactivas</b> del
DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE, puesto que estos dos cometidos serán objeto de un
planteamiento específico en otra parte de este estudio, pero adelantaré que
mediante estas dos funciones este departamento
colaborará más eficazmente con el departamento jurídico, o con el
departamento de auditoría, o aportará su especialización al departamento de
seguridad informática, en el análisis de los fraudes tecnológicos desde su vertiente
operativa no técnica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En lo que sigue me centraré sólo en
las funciones preventivas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTROL DE LA CALIDAD Y PROPORCIONALIDAD DE LA BASE DE DATOS DE
CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La BASE DE DATOS DE CLIENTES es uno
de los activos más importantes de la empresa. Se va creando en el tiempo
mediante la labor comercial, y su información tiene que estar dotada de tres
cualidades: <b>calidad, proporcionalidad, y
seguridad</b>. De la vigilancia de las dos primeras se encarga el DEPARTAMENTO
DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE y de la tercera, el DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD
INFORMÁTICA.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la vigilancia de la calidad
y proporcionalidad de los datos, el DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE ha de
desarrollar dos cometidos: Uno “<b>ex ante</b>”, participando en la determinación de los datos
que serán exigidos a los clientes, dependiendo del tipo al que pertenezcan y de
las características de los productos u operaciones que pretendan contratar, y
otra “<b>ex post</b>”, verificando
aleatoriamente en la base de datos de clientes si la información cedida tiene
calidad y proporcionalidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para cada modalidad de producto u
operación y para cada tipo de cliente, será necesaria una determinada
información que ha de ser especificada por el departamento de desarrollo del
producto financiero, con el asesoramiento de aquellos otros departamentos que
serán posteriormente afectados por su comercialización y control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este trabajo, también resulta
de interés la colaboración del
departamento de prevención del fraude, por su peculiar especialización, que
participará en el análisis del riesgo fraude-cliente, así como en la valoración
de los datos que van a ser solicitados, con
el fin de que la empresa cumplan escrupulosamente con la Ley Orgánica 15/1999
de Protección de Datos de Carácter Personal. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos fundamentales de una
base de datos de clientes perteneciente a cualquier empresa del sector
financiero son los de identificación, que se complementarán posteriormente con los datos de solvencia. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto unos como otros son
susceptibles de falsificación, pero la falsificación de los primeros deja
totalmente indefensa a la entidad financiera, mientras que los segundos pueden
ser verificados más fácilmente en
fuentes internas y externas. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La empresa, por tanto, ha de evitar
por todos los medios el fraude de identidad y la falsificación de los datos de
solvencia, y la mejor manera de hacerlo es controlando la calidad y
proporcionalidad de la BASE DE DATOS DE CLIENTES, para lo que utilizará su departamento de prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este departamento actuará como asesor especializado del OCIC, y
asumirá el estudio de los casos complicados de presuntos fraudes, liberando así a los restantes departamentos
de este trabajo marginal, para centrarse en sus
labores principales de evaluación de la capacidad del cliente para cumplir con
las obligaciones derivadas de la contratación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal">
<b>CONTROL OPERATIVO DE LA DILIGENCIA DEBIDA <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La calidad y la proporcionalidad
de la información existente en la base de datos de clientes depende del
cumplimiento o no, por todos los empleados de la empresa, de las <b>obligaciones de diligencia debida</b>, entendida
ésta en su concepto ampliado y por tanto no limitado a la legislación de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, de
donde proviene originariamente el término. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La diligencia debida así
entendida, beneficia diversos intereses de la empresa además de los de cumplimiento, entre
los que están de forma destacada los de negocio. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Justifico por razones
metodológicas y economicistas, que la
diligencia debida se planifique en base a los criterios que se indican en el Capítulo II de
la Ley 10/2010, puesto que el sector financiero carece de normativa legal o
administrativa en esta materia, siendo la legislación sobre prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo la que mejor se
presta para la homogeneización de estos procedimientos dentro del sector.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La diligencia debida tiene como
objeto el <b>conocimiento del cliente</b>, requisito
imprescindible para poder establecer y mantener con el mismo relaciones de
negocio y operaciones. Este objetivo es válido para el cumplimiento de la Ley
10/2010, pero también para garantizar la seguridad de la actividad económica en
la empresa, y para prevenir el fraude, especialmente el derivado de la suplantación
de identidad, que es el objeto de estudio de esta primera parte del trabajo
dedicado a la prevención del fraude externo que se comete con identidades
falsas o usurpadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Atendiendo a estos criterios, son
cuatro los procesos que son necesarios para el conocimiento del cliente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal del cliente</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación del titular real, si el cliente es persona jurídica y existe una
situación de riesgo</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento del propósito e índole de la relación de negocios que el cliente
quiere establecer con nuestra empresa</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
seguimiento continuo de la relación de negocios
y de las operaciones que efectúe el cliente a través de nuestra empresa</b></li>
</ol>
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhAdpY7GmdGIkRc93KSLptgZDYZme8Vq3RxC_Jin4v_RLjeRW7rJ971v6pytI3pPzwKD_5E98sfAZeIrPT1DWALbCVR7a80i6L3rP8JSeqyWtmDyvDaKL5yrWucXupJKMfBcQ3uTvFvtkL8/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="230" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhAdpY7GmdGIkRc93KSLptgZDYZme8Vq3RxC_Jin4v_RLjeRW7rJ971v6pytI3pPzwKD_5E98sfAZeIrPT1DWALbCVR7a80i6L3rP8JSeqyWtmDyvDaKL5yrWucXupJKMfBcQ3uTvFvtkL8/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los cuatro procesos (que la Ley
10/2010 llama medidas), están concatenados y
ordenados de forma lógica, y cada
empresa deberá establecerlos de manera simplificada, normal o reforzada,
teniendo en cuenta sus intereses generales y las distintas normativas de
cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo de estos cuatro
procesos es que la empresa llegue a conocer a su cliente, y ese conocimiento lo atesorará para beneficio de toda su actividad en la BASE DE DATOS DE CLIENTES, que sólo debe
contener aquella información necesaria
para afrontar los riesgos que la empresa asume con cada cliente. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que la base de datos sea de
interés para la actividad empresarial deberá estar revestida de calidad y
proporcionalidad, que se consiguen en la
práctica mediante la aplicación escrupulosa de la <b><u>política expresa de admisión de clientes</u></b> y los <b><u>procedimientos
de diligencia debida</u></b>, por el
personal que trabaja directamente con los clientes, o por el que analiza a
posteriori la información aportada por los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a la calidad y la
proporcionalidad, la BASE DE DATOS DE CLIENTES debe estar revestida también de
la necesaria seguridad para evitar que sea accedida sin control o contaminada
interna o externamente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La política expresa de admisión
de clientes y los procedimientos de diligencia debida, no pueden ser utilizados
por la organización sin que sean aprobados previamente por la alta dirección, y
sin que exista un órgano con la
necesaria autoridad dentro de la empresa para aplicarlos y controlarlos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por razones de método, éste
órgano ha de ser también el que diseñe, aplique y controle operativamente el
cumplimiento de la <b>norma interna</b>
(política expresa de admisión del clientes), y los <b>procedimientos </b> adecuados para
llevarla a la práctica (medidas de diligencia debida), sin perjuicio de las
funciones de Auditoría como autoridad independiente. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, el sistema operativo
que controla el conocimiento de los clientes y por tanto la información
existente en su base de datos, tiene su
fundamento estratégico en:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgNLoqN6LB3S_bDWHJdB8pfGwKwcw01CdjwzVZnL1mvErMxFV_If1O7O7C6WGdCLC2zJGDdfV5k8noPs7tqpdvgZkJ4jWg6FEB9F93bGKx3AKAyMPj0OwCVRBS3nw3ZJUGoAc3goU9yYCXM/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="228" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgNLoqN6LB3S_bDWHJdB8pfGwKwcw01CdjwzVZnL1mvErMxFV_If1O7O7C6WGdCLC2zJGDdfV5k8noPs7tqpdvgZkJ4jWg6FEB9F93bGKx3AKAyMPj0OwCVRBS3nw3ZJUGoAc3goU9yYCXM/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestro MODELO, el órgano de
control es el que ya establece la legislación
de prevención del blanqueo de capitales y
de financiación del terrorismo, a saber: El <b>ÓRGANO DE
CONTROL INTERNO Y COMUNICACIÓN (OCIC).<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Éste Órgano, para el diseño,
aplicación y control de la estrategia del modelo, contará con la colaboración operativa
de estos tres departamentos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El </span><b style="text-indent: -18pt;">Departamento de Prevención del Fraude</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El </span><b style="text-indent: -18pt;">Departamento
de Seguridad Informática</b></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El </span><b style="text-indent: -18pt;">Departamento
AML</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCIC, por tanto, es el responsable
último de la <b>calidad, proporcionalidad y
seguridad</b> de la BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCIC, como ya sabemos por la
Ley 10/2010, contará con representación de las distintas áreas de negocio y
cumplimiento de la empresa, y ha de tener capacidad para aplicar internamente
las normas y los procedimientos que tienen que ver con los clientes. Cuando se
reúne, ha de levantar acta de los acuerdos adoptados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las funciones del OCIC son las
siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Diseño
de la política expresa de admisión de clientes y de los procedimientos de
diligencia debida, que serán presentados a la Dirección para su aprobación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aplicación
de las normas y los procedimientos aprobados por la Dirección en las distintas
áreas operativas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Control
operativo del cumplimiento de las normas y los procedimientos por las distintas
áreas operativas.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgv06rpYVKvXH-DXWgFUJ7fIw0axLUowdT7AsNdtzAqxJ2le48YiWQiUcTGB-cQjkPOJjcrjqljDTdou6SDqLT1VFwnCMyq6JkwmlBYFp5N7M_pvSS6qcr2UGfjLk0hrEAAiWnRxESVF05z/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgv06rpYVKvXH-DXWgFUJ7fIw0axLUowdT7AsNdtzAqxJ2le48YiWQiUcTGB-cQjkPOJjcrjqljDTdou6SDqLT1VFwnCMyq6JkwmlBYFp5N7M_pvSS6qcr2UGfjLk0hrEAAiWnRxESVF05z/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>DISEÑO DE LA POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES Y DE LOS
PROCEDIMIENTOS DE DILIGENCIA DEBIDA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La política expresa de admisión
de clientes define los principios que deben regir en la empresa para poder
establecer relaciones de negocio y operaciones,
e incluye la descripción de aquellos tipos de clientes que podrían
presentar un riesgo superior al riesgo promedio en función de los factores que
determine cada empresa, entre los que estarán de forma destacada los de riesgo AML</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta política deberá contener
también la identificación de los <b>FILTROS
DE EXCLUSIÓN</b>, que tienen como misión impedir la aceptación como clientes de
aquellas personas físicas o jurídicas sobre las que exista alguna prohibición
legal o administrativa, o que representen un riesgo no asumible por la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al ser el OCIC un comité de
dirección con representación de las distintas áreas de negocio y cumplimiento
de la empresa, para el trabajo de campo necesario para el diseño de la política expresa de
admisión de clientes, se auxiliará de
los tres departamentos referenciados anteriormente: El departamento de
prevención del fraude, el departamento AML y el departamento de seguridad
informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de prevención del fraude le
auxiliará en la definición de los riesgos derivados del fraude de identidad y
de los fraudes ocasionados por un mal conocimiento de los clientes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de prevención del blanqueo, le
auxiliará en la definición de los riesgos derivados del incumplimiento de la
Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de seguridad informática, le
auxiliará en la definición de los riesgos derivados de la inseguridad de la
base de datos de clientes, de los riesgos derivados de la no discriminación en
el uso interno de esa base de datos, y sobre la tecnología necesaria para el
seguimiento continuo de la relación de negocio, así como sobre el sistema de
alertas que deberá establecerse al efecto.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se creará por tanto un grupo de
trabajo dirigido por un miembro relevante del OCIC que será ayudado por especialistas de los tres
departamentos citados, para el diseño de la política expresa de admisión de
clientes. Este grupo de trabajo se encargará de realizar los trabajos de campo
necesarios para determinar el riesgo-cliente que suponen para la empresa los
productos y servicios que ésta ofrece, definiendo, en base a ese riesgo, los
principios que deberán regir en la empresa para establecer las relaciones de
negocio y operaciones. Se encargará también de describir aquellos tipos de
clientes que podrían presentar un riesgo superior al riesgo promedio.
Igualmente determinará las listas o filtros de exclusión que deberán ser
instalados en las plataformas tecnológicas de control y cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El resultado de este trabajo será
el borrador documental que el OCIC presentará a la alta dirección para su
aprobación, y posteriormente el documento definitivo que servirá para crear en
toda la empresa una cultura que ha de imbricarse en los procesos realizados por
todos los departamentos de negocio, gestión, cumplimiento y control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCIC controlará la aplicación
en la empresa de esta cultura mediante la ayuda de estos tres departamentos, en
sus funciones específicas de: prevención del fraude, cumplimiento AML, y seguridad
en la explotación de la BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente el OCIC tendrá bajo su
responsabilidad el diseño, aplicación y control de los procedimientos de
diligencia debida necesarios para el conocimiento de los clientes, para lo que
se ayudará de los tres departamentos señalados
de una manera similar a la que hemos visto para la definición de la
política expresa de admisión de clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una vez diseñados y aprobados los
procedimientos, e identificados los departamentos que deberán utilizarlos,
tendrán que ser aplicados por estos mismos departamentos atendiendo al riesgo
encontrado para cada perfil de clientes y modalidad de productos o servicios
susceptibles de contratación. Para ello, el OCIC ayudado de su equipo asesor,
deberá determinar los perfiles de
riesgo, para cada tipo de cliente y modalidad, así como los procedimientos que
deberán ser utilizados en cada caso y el grado en que serán aplicados, que como
ya sabemos por la Ley 10/2010, puede ser <b>normal,
simplificado o reforzado</b>, atendiendo a los criterios de riesgo de la
empresa, que estarán atemperados por la normativa existente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para el conocimiento de los clientes habrá que aplicar
de la forma indicada, por tanto, los
siguientes procedimientos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
procedimiento de identificación formal de los clientes</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
procedimiento para la identificación del titular real</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
procedimiento para el conocimiento del propósito e índole de la relación de
negocios</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
procedimiento para el seguimiento continuo de la relación de negocios</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj8Eri8LSNaStIlP2tGsCGPkggdM-D8bfdtIbJBcLeHPAJfaNt43qewbeW9S1-8AA0wQfIAk2euJLsi93BY5Jw3sW1cNHvPsSrA_jE9WrOrkq5KQQcrOmUPaGOVCLTf4sQzccrLnc8HQStm/s1600/Imagen5.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEj8Eri8LSNaStIlP2tGsCGPkggdM-D8bfdtIbJBcLeHPAJfaNt43qewbeW9S1-8AA0wQfIAk2euJLsi93BY5Jw3sW1cNHvPsSrA_jE9WrOrkq5KQQcrOmUPaGOVCLTf4sQzccrLnc8HQStm/s400/Imagen5.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estamos acostumbrados a estudiar las medidas de diligencia debida sólo desde la
óptica de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo y ahora conviene modificar el criterio para ampliar la nueva visión
estratégica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es cierto que el departamento de
prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, teniendo en
cuenta sus propios criterios de riesgo AML, establecerá para cada tipo de
cliente y modalidad de productos y operaciones los factores de riesgo AML, pero
ello es sólo una parte del proceso de la diligencia debida, puesto que en el concepto
ampliado que estamos abordando también hay que incluir otros riesgos-cliente
además de los establecidos en la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Me refiero, por ejemplo, a:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los riesgos de crédito y cobro</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los riesgos de fraude</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los riesgos de seguridad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los riesgos de protección de datos de carácter
personal</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Otros riesgos de cumplimiento, como los de
transparencia y protección del cliente de servicios bancarios</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Etc.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La diligencia debida, desde este
concepto ampliado, excede la normativa
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y
se inserta directamente dentro de la esfera del control general del
riesgo-cliente de la empresa, en el que el riesgo AML seguirá siendo uno de sus
puntos fuertes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El OCIC tendrá, por tanto, que diseñar el mapa con los diferentes riesgos
a considerar, distribuyendo las materias a coordinar entre los departamentos
que le auxilian en este trabajo; y así,
las materias de seguridad estarán coordinadas por el departamento de seguridad
informática, las de AML por el departamento de prevención del blanqueo de
capitales y las que tienen que ver con los restantes riesgos-cliente, por el
departamento de prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si no existiera esa coordinación,
cada departamento de negocio, control y cumplimiento establecería su propia
política expresa de admisión de clientes y las obligaciones de diligencia
debida atendiendo a sus perfiles de riesgo-cliente y operaciones, lo que
llevaría a una multiplicidad de políticas y procedimientos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El objetivo de este trabajo de
campo será el diseño y posterior aplicación de una política unitaria de
diligencia debida, en la que confluyan las necesidades de las diferentes áreas
de la empresa que tienen responsabilidad sobre los clientes, ya sean de negocio, de cumplimiento
o de riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>En este bloque de estudio
dedicado a la prevención del fraude de identidad, de las cuatro áreas que
abarca la diligencia debida, sólo analizaremos la que tiene como objetivo:<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b>LA IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS CLIENTES</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proceso de identificación
formal de los clientes ha de hacerse obligatoriamente como queda
establecido en el Artículo 3 de la Ley
10/2010 y en los restantes artículos que modulan la aplicación del mismo, y
así, </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación formal de las
personas físicas o jurídicas ha de hacerse con carácter previo al
establecimiento de la relación de negocio o a la ejecución de cualesquiera
operaciones, y deberá realizarse mediante la verificación presencial de los
documentos fehacientes de identificación que establecerá el futuro Reglamento
de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hasta la publicación y entrada en
vigor de las disposiciones reglamentarias de la Ley 10/2010, se consideran documentos
fehacientes los reconocidos por el Reglamento de la Ley 19/1993, ya derogada, que
fue aprobado por Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, y sus normas de
desarrollo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Para el cliente, persona
física son los siguientes</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Documento Nacional de Identidad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Permiso de residencia expedido por el Ministerio
del Interior</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Pasaporte o documento de identificación válido
en el país de procedencia que incorpore fotografía de su titular.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo ello sin perjuicio de la
obligación que proceda de comunicar el número de identificación fiscal (NIF) o
el número de identificación de extranjeros (NIE), según los casos, de acuerdo
con las disposiciones vigentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Asimismo se deberán acreditar los
poderes de las personas que actúen en nombre del Titular.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Para el cliente, persona
jurídica es el siguiente</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">Documento fehaciente acreditativo de su
denominación, forma jurídica, domicilio y objeto social.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sin perjuicio de la obligación
que proceda de comunicar el número de identificación fiscal (NIF)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Asimismo se deberán identificar
como personas físicas, las que actúen en nombre de las personas jurídicas en la
identificación formal de las mismas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Excepciones a la norma general</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los supuestos en los que en un
primer momento no pueda comprobarse la
identidad de los intervinientes mediante documentos fehacientes, se podrá contemplar
lo establecido en el artículo 12 de la Ley 10/2010, salvo que existan elementos
de riesgo en la operación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El artículo 12 trata de las
relaciones de negocio y operaciones no presenciales, para las que se exigirán
medidas reforzadas de diligencia debida en la identificación, que estudiaremos de
forma independiente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación presencial sólo
podrá hacerse mediante la verificación de los documentos fehacientes reseñados anteriormente y no por otros, aunque hayan sido también creados por organismos
oficiales, por lo que en ausencia de documentos fehacientes en la verificación
de la identidad, las relaciones de negocio y operaciones <b>han de ser consideradas como no presenciales</b>, y se establecerán <b>medidas reforzadas</b> de diligencia debida
para la identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existen, con todo, situaciones no
presenciales en las que no resulta necesaria la aplicación de medidas reforzadas
de diligencia debida en la
identificación, y que tienen que ver con:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Entidades de derecho público,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">entidades financieras y sociedades con
cotización en bolsa, que no necesitan ser identificadas con carácter previo al
establecimiento de la relación de negocio y operación, puesto que</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">su identificación está avalada por las
Instituciones de derecho público que las controlan y que mantienen sus datos
identificativos en registros públicos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Clientes de determinados productos y operaciones
especificados en el Artículo 10 de la Ley 10/2010</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En los supuestos aun no desarrollados
reglamentariamente, existe un vacío legal en la interpretación, que ha de ser completado
por cada empresa bajo su criterio para cada cliente, atendiendo a su perfil y a
las operaciones que contrate, siempre que exista un riesgo escaso de blanqueo
de capitales o de financiación del terrorismo. Entre estas operaciones estarán
las que no excedan un umbral cuantitativo, bien singular, bien acumulado por
períodos temporales, que con carácter general, no superen los 1.000 euros.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En todos estos supuestos excepcionados,
la identificación formal podrá hacerse aunque no se tengan con carácter previo
los documentos fehacientes de identificación, y sin que por ello tengan que
establecerse medidas reforzadas de diligencia debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la identificación formal
existen, por tanto, dos supuestos operativos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal presencial mediante la verificación de documentos
fehacientes.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal no presencial, para la que será necesario establecer
medidas reforzadas de diligencia debida, excepto en los supuestos señalados.</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los siguientes capítulos
analizaremos cada uno de estos dos supuestos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-15087219035278511472013-02-18T12:56:00.000+01:002013-02-18T12:56:52.847+01:00LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información sobre los clientes
se genera en los departamentos que están en contacto directo con ellos, como
por ejemplo, cuando los comerciales les solicitan determinados documentos
identificativos y de solvencia que son necesarios para el establecimiento de
las relaciones de negocios u operaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La información contenida en estos
documentos, una vez verificada por la unidad receptora de los mismos, se
convierte en datos informáticos (unidades elementales de información) mediante las
plataformas tecnológicas de gestión, que la pasan de forma automática por determinados
filtros de calidad antes de cederla a la BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Llegada a la BASE DE DATOS DE
CLIENTES, esta información se convierte en uno de los activos más importantes
de la empresa, por lo que se le rodea de un entorno de seguridad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este entorno se consigue mediante
una compleja estructura tecnológica, que posibilita la gestión de los datos manteniendo la necesaria seguridad de los mismos, al mismo tiempo que permite que la información
sólo pueda ser utilizada por cada miembro de la organización con una
autorización específica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta estructura se conoce en el
mundo tecnológico como <b>“Security
information and event management” </b>o su correspondiente acrónimo <b><u>SIEM</u></b>, que es una plataforma de
control además de ser el núcleo operativo sobre el que funcionan las
restantes aplicaciones, entre ellas la
BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las organizaciones que manejan
mucha información suelen dotarse de plataformas tecnológicas SIEM, porque les permiten
el almacenamiento de datos históricos y de gestión, y porque les facilitan su correlación inmediata a
efectos operativos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las plataformas SIEM suelen tener
las siguientes características:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Permiten la agregación, consolidación y
monitorización de datos procedentes de diferentes fuentes internas y externas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Permiten </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">el trabajo de correlación de los datos para
crear inteligencia, mediante la búsqueda de atributos comunes o mediante el
enlace de eventos que están interrelacionados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Generan alertas cuando en el sistema se
introducen filtros, a través de las </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">plataformas de control departamentales. Estas
alertas, el sistema </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las hace llegar en
línea y en tiempo a los destinatarios de las mismas, lo que ayuda a agilizar la
resolución de problemas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ofrecen herramientas para crear tablas
informativas que sirven para definir patrones, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o para identificar actividades que se salen del
patrón estándar.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Permiten la recopilación de datos de
cumplimiento y la elaboración </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de
informes para la dirección, para auditoría, para otros departamentos, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">o para autoridades externas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Contienen los repositorios centralizados de
datos históricos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Controlan el sistema de acceso y las autorizaciones
para el acceso a los datos.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El aseguramiento de los datos es
un tema técnico cuya responsabilidad corresponde al <b>CISO</b> (chief information security officer), que es el ejecutivo de más
alto nivel para la seguridad de la información. Tiene la responsabilidad de
establecer y mantener la visión empresarial, la estrategia y los programas
necesarios para asegurar los activos de información y para protegerlos
adecuadamente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjkcjoeVkUjieT6ZyP0EyRqR1sfQftMQncJgINOyMbDxYLDsE4GVkE1yEY4B8uesnRGazjVjgLLT3R6eh9W_Wq3loTFLgVDHciqBtsx49c8JMjFyR0YzjRIN98eJtFNKUqKjGGzl3TbHK7c/s1600/Imagen1.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="390" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjkcjoeVkUjieT6ZyP0EyRqR1sfQftMQncJgINOyMbDxYLDsE4GVkE1yEY4B8uesnRGazjVjgLLT3R6eh9W_Wq3loTFLgVDHciqBtsx49c8JMjFyR0YzjRIN98eJtFNKUqKjGGzl3TbHK7c/s400/Imagen1.jpg" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype
id="_x0000_t75" coordsize="21600,21600" o:spt="75" o:preferrelative="t"
path="m@4@5l@4@11@9@11@9@5xe" filled="f" stroked="f">
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</v:shapetype><v:shape id="_x0033__x0020_Imagen" o:spid="_x0000_i1028" type="#_x0000_t75"
alt="4.2_SIEM.jpg" style='width:330pt;height:322.5pt;visibility:visible;
mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image001.jpg"
o:title="4.2_SIEM"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA EMPRESA Y EL DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El trabajo del departamento de seguridad
informática no es tan conocido por el resto de los departamentos de negocio,
control y cumplimiento, como el trabajo del departamento de informática que tiene
que ver con el desarrollo y mantenimiento de los sistemas. En empresas medianas
y pequeñas, éste último engloba en muchos casos al de seguridad informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La SEGURIDAD INFORMÁTICA suele
ser una actividad independiente en organizaciones que tienen una cierta
dimensión, como pueden ser las financieras, en las que cada año crece exponencialmente el
volumen de información. En ocasiones, en este tipo de empresas las plataformas
SIEM, tal como hasta ahora están concebidas van perdiendo su efectividad
operativa, lo que ha obligado a la
industria a desarrollar nuevas soluciones tecnológicas más potentes, que han
sido definidas por la consultora GARTNER como “<b>BIG DATA</b>”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este término hace referencia a
sistemas capaces de manipular grandes conjuntos de datos (“data sest” o minería de datos), que no pueden
ser capturados, gestionados y procesados
con el “solfware” habitual en un tiempo razonable.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El aumento de información se debe
a la ruptura del perímetro que hasta hace poco tiempo la controlaba, lo que ha
ocasionado que las bases de datos que utilizan las empresas comiencen a estar distribuidas
en diferentes ubicaciones tecnológicas y geográficas. Esta situación se está
consolidando por el auge que está teniendo la computación en la nube, la
variedad de fuentes de datos cada una con su propia estructura y tipología, la
diversidad de recursos y dispositivos que utilizan los directivos y empleados
para acceder a la información, o al intercambio de recursos propios y ajenos
entre las empresas y su entorno.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgm5ue6cM6Q1-ksDUoxjPp8VjJf8I18Xkxd3jr3Amk9xzUBAGRxC6QH99DVGglFJHrq4xDUdqSAoOqq1mjrLm88FvIxLYZ9N-kA6OICIhvWdGVvZQVBZ8kcOEb7oHoLXj9UvvM3g4HtYNlz/s1600/Imagen2.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="226" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgm5ue6cM6Q1-ksDUoxjPp8VjJf8I18Xkxd3jr3Amk9xzUBAGRxC6QH99DVGglFJHrq4xDUdqSAoOqq1mjrLm88FvIxLYZ9N-kA6OICIhvWdGVvZQVBZ8kcOEb7oHoLXj9UvvM3g4HtYNlz/s400/Imagen2.jpg" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="_x0034__x0020_Imagen"
o:spid="_x0000_i1027" type="#_x0000_t75" alt="informationdata1.jpg" style='width:425.25pt;
height:240pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'>
<v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image002.jpg"
o:title="informationdata1"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es cierto que las organizaciones
no pueden renunciar a toda la
información que necesitan para la gestión de sus negocios, pero son tantas las
fuentes que pueden ser consultadas, que termina habiendo un exceso de información
que no sirve a los fines propuestos si antes no es convertida en inteligencia,
entendida ésta como información preparada para resolver problemas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El acceso por la empresa a
fuentes de información internas y externas, así como la transformación de la
información contenida en las mismas en inteligencia, suele realizarse en los departamentos de negocio, gestión, control
y cumplimiento, a través de sus propias
herramientas informáticas, todas ellas controladas por el Departamento de
Informática mediante una plataforma SIEM o “BIG DATA”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas últimas plataformas controlan
la seguridad de los datos y su almacenamiento, así como el acceso autorizado a
los mismos; filtran las puertas de entrada y salida hacia las fuentes de
información; distribuyen los datos entre diferentes GPU (Unidades de
Procesamiento Global) para su proceso masivo en paralelo, lo que permite la correlación
de datos, la generación de patrones y su análisis por los departamentos de gestión, negocio,
control y cumplimiento. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento del
funcionamiento de esta tecnología, por los distintos departamentos de la
empresa, resulta imprescindible para que estas estructuras complejas y costosas
puedan ser rentabilizadas convenientemente, no sólo por los departamentos de
informática que ya lo hacen, sino también por el resto de departamentos
operativos, que han de saber pedir a los informáticos lo que necesitan de las
máquinas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las plataformas SIEM o “BIG DATA” tienen como función principal
controlar la seguridad informática, pero bien gestionadas pueden ofrecer informes valiosos sobre la actividad
de las diferentes plataformas departamentales, al tener una visión centralizada
de todas las fuentes de eventos que están dispersas en la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA Y LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE
INFORMÁTICO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Existe otra importante función
operativa dentro del departamento de seguridad informática y es <b>la prevención y la reacción frente al fraude
informático. </b>Este departamento tiene bajo su responsabilidad las alertas
tempranas originadas por secuencias conocidas relacionadas con el ciberdelito,
que ayudan a la empresa a reducir el tiempo de impunidad del atacante, y
permiten obtener pruebas del ataque.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la prevención del fraude, por
tanto, existen dos departamentos con funciones anti-fraude específicas pero con
muchos puntos de contacto operativo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de seguridad informática en lo
que se refiere a la prevención y reacción frente el ciberdelito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de prevención del fraude, en lo
que se refiere a la prevención y reacción del fraude no informático.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambos departamentos se
complementan, por lo que resulta imprescindible una buena colaboración entre ellos,
respetando cada uno su propia independencia operativa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>COLABORACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA Y EL
DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Toda la estructura tecnológica de
una organización está sometida constantemente a diferentes cadenas de ataques y
malware, que resulta necesario identificar y rastrear, especialmente cuando los
atacantes logran penetrar en los sistemas. Resulta entonces necesario conocer
cómo se produjeron los hechos y determinar
la información que pudo quedar comprometida, así como recoger las pruebas e
indicios tecnológicos necesarios para su denuncia ante las autoridades.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta función está encomendada al departamento
de seguridad informática, que normalmente
suele tener el apoyo tecnológico de empresas externas especializadas en seguridad
informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero como el mundo virtual suele
ser un fiel reflejo del mundo real, la experiencia de la prevención del fraude
en el mundo real resulta de la máxima utilidad para prevenir y atacar el fraude
informático, y para poder ofrecer de
forma adecuada a las autoridades judiciales y policiales los rastros informáticos dejados por los
delincuentes, con el fin de que puedan ser investigados de forma eficaz por
unidades policiales especializadas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La colaboración entre el
departamento de seguridad informática y el departamento de prevención del fraude
puede servir para mejorar la gestión de las propias plataformas tecnológicas en
la gestión del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esa colaboración puede servir
también para generar inteligencia para la empresa en materia de prevención del
fraude, mediante la programación de ciclos específicos que ayuden al análisis
de la información a través de las máquinas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Un ejemplo de ciclo de
inteligencia podría ser el siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_2" o:spid="_x0000_i1026"
type="#_x0000_t75" style='width:425.25pt;height:248.25pt;visibility:visible'
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhuBX8h1Z-Up0ZHp9YujWhze2hHe0LSD1fJrt9vZkJ5eBDn636jIMXyOZf7rnqhVNz5jAb7s_kTG3SNEV1PJ2s4WPWXmi7YiXkrT-hMhc6Lnl8aUb-Dp4-MzKj8md3V3sloVCy4TSQGwBGd/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhuBX8h1Z-Up0ZHp9YujWhze2hHe0LSD1fJrt9vZkJ5eBDn636jIMXyOZf7rnqhVNz5jAb7s_kTG3SNEV1PJ2s4WPWXmi7YiXkrT-hMhc6Lnl8aUb-Dp4-MzKj8md3V3sloVCy4TSQGwBGd/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Planificando
la investigación que se pretende realizar</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Accediendo
a diferentes fuentes internas y externas</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Programando
las máquinas y automatizando los procesos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procesando
la información para generar el análisis de los datos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Generando
informes y alertas</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Distribuyendo
esta información de forma conveniente para la toma de decisiones</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA PROBLEMÁTICA DE LA INVESTIGACIÓN POLICIAL Y JUDICIAL DEL CIBERDELITO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entendemos como <b>evidencias electrónicas, </b> los rastros informáticos que quedan en los
equipos de las entidades y de sus
clientes tras los ataques recibidos a través de Internet. Estos rastros
informáticos, debidamente preservados, pueden demostrar la naturaleza de los
ataques y ofrecen datos muy valiosos
sobre su autoría, especialmente si se logra que esta información se interrelacione
con otras evidencias o hechos ya esclarecidos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las evidencias electrónicas
tienen también una gran utilidad en el ámbito interno de las entidades, porque
permiten a sus expertos la elaboración de planes para reforzar la seguridad de
los sistemas y para prevenir riesgos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades financieras están
integrando en sus sistemas, herramientas y métodos de trabajo que les permiten potenciar
la prevención y preservar las evidencias electrónicas, para así poder utilizarlas como pruebas o
indicios en los procesos penales y civiles.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las evidencias electrónicas,
cuando se obtienen de una forma adecuada, no sólo sirven para convencer a los Jueces
y Tribunales de los ataques sufridos, sino que facilitan las investigaciones
necesarias para la identificación de sus autores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero aún no se ha conseguido una
plena colaboración entre el sector financiero y las unidades policiales de
investigación tecnológica. Para ello sería necesaria primero una buena
colaboración entre las propias entidades financieras. Esta colaboración a tres
bandas beneficiaría la lucha contra la ciberdelincuencia que ataca al sector
financiero y al comercio electrónco.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se podrían alcanzar de una forma
más efectiva estos objetivos de interés general si mejorase la colaboración entre las propias entidades
victimizadas y, la colaboración de éstas con las instituciones públicas y privadas
que trabajan en la investigación del ciberdelito, lo que serviría también para generar
confianza en el uso de las nuevas tecnologías.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>UN MODELO PARA ESTA POSIBLE COLABORACIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para lograr una buena colaboración operativa entre las
instituciones públicas y privadas, la Asociación Nacional de Establecimientos
Financieros de Crédito (ASNEF) firmó en su día a un Convenio de Colaboración en
el <b>Instituto Nacional de Tecnologías de
la Comunicación (INTECO)</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En base a este convenio, el
Servicio de Prevención del Fraude de ASNEF ha estado colaborando con INTECO en la
coordinación de las entidades financieras y las unidades policiales de
investigación tecnológica, para la creación de un REPOSITORIO DE FRAUDE
ELECTRÓNICO DE INTECO, exclusivo para el sector, que servirá para mejorar la
investigación del ciberdelito, y en especial el que ataca la actividad
financiera.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta información es enriquecida
por la plataforma de gestión de casos de
fraude electrónico de INTECO, y sirve para optimizar la investigación de los
delitos informáticos en el ámbito policial y judicial, al mismo tiempo que ofrece
datos de interés operativo para las
entidades financieras participantes en el sistema, beneficiando así su propia
estrategia de prevención y lucha contra el fraude informático.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjGdBFcfjgpjGNrU07Svi65kWGFlb1fijaSpLjuZCXtPzh0odY9vHSISOx_aLV6tSPzT8d35OwzNihuRSt9arbtj-_m_XFBI-wmgnj4PBmLK4HEzvI3tDgmOZomKGVHMoXbmc3683N1hnlh/s1600/cabecera_minisitecert.jpg" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="53" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjGdBFcfjgpjGNrU07Svi65kWGFlb1fijaSpLjuZCXtPzh0odY9vHSISOx_aLV6tSPzT8d35OwzNihuRSt9arbtj-_m_XFBI-wmgnj4PBmLK4HEzvI3tDgmOZomKGVHMoXbmc3683N1hnlh/s400/cabecera_minisitecert.jpg" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="_x0035__x0020_Imagen"
o:spid="_x0000_i1025" type="#_x0000_t75" alt="cabecera_minisitecert.jpg"
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o:title="cabecera_minisitecert"/>
</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La plataforma de gestión de casos
de fraude electrónico de INTECO recibe información
de nuevos incidentes desde distintas fuentes,
recopilando los datos técnicos
asociados para su posterior tratamiento y consulta. Las fuentes en las que se
nutre INTECO son las siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información de fraude electrónico que aportan
los Ciudadanos y las PYMES a través del buzón electrónico: </span><a href="mailto:fraude@cert.inteco.es" style="text-indent: -18pt;">fraude@cert.inteco.es</a></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información que llega a INTECO</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a través de la Red de Sensores sobre fraude
que está establecida en el ámbito nacional e internacional.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información procedente de otras fuentes abiertas
de información</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">procedente de los Cuerpos y Fuerzas de
Seguridad (Cuerpo Nacional de Policía, Cuerpo de la Guardia Civil, Mossos
d’Esquadra, Ertzaintza)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Información procedente de las Entidades
Financieras.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todas estas fuentes de
información permiten a INTECO crear inteligencia contra el fraude informático de
una forma centralizada, dentro de una institución perteneciente al Ministerio
de Industria, Turismo y Comercio, con
todas las garantías exigidas por nuestra legislación de protección de datos de
carácter personal, y con total respecto a la confidencialidad de las entidades
financieras cooperantes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esa inteligencia resulta
necesaria para poder estructurar políticas operativas que sean eficaces en la
lucha coordinada contra el fraude electrónico en general y, en particular
contra el fraude que afecta a la actividad financiera que opera a través de
Internet, y la actividad económica no financiera, como por
ejemplo el comercio electrónico.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sin la inteligencia obtenida de la
cooperación entre el sector público y privado, la investigación de los delitos
cometidos a través de Internet resulta poco eficaz en la vía penal, porque no
se beneficia de la optimización que supone la centralización de la información,
con la consiguiente agrupación de hechos cometidos por los mismos autores y la
suma de evidencias electrónicas de cada uno de ellos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta plataforma de gestión de
casos de fraude electrónico, además de resultar beneficiosa para las entidades
que la están utilizando, permite la racionalización del trabajo policial y
judicial, incrementando por tanto su efectividad y reduciendo drásticamente los
costes sociales de estas investigaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los beneficiarios del
“Repositorio de Fraude Electrónico de INTECO” son los siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
entidades financieras que alimentan el repositorio, por sí o a través de sus
proveedores de seguridad, se enriquecen</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">con la información que reciben </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">directamente desde INTECO, fortaleciendo así
sus propios sistemas y por tanto, la actividad de prevención que desarrollan en
Internet.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
Cuerpos de Seguridad, porque con la información recibida de INTECO pueden </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">racionalizar y optimizar mejor su trabajo, agrupando
hechos delictivos conexos, y recibiendo en caso necesario apoyo tecnológico
desde INTECO, a partir del análisis </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las
evidencias electrónicas recogidas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Toda
la estructura Judicial, porque los hechos conexos pueden ser agrupados mediante
informes policiales o a través del trabajo de las </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fiscalías, liberando a muchos juzgados de
listas negras de delitos muy difíciles de investigar, por lo que pueden dedicar
su trabajo </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a otras investigaciones.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Esta
plataforma</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">permite una mejor defensa de
los usuarios de los servicios financieros a través de Internet, acrecentando en
ellos la confianza en el uso de las nuevas tecnologías de la información y la
comunicación, lo que sin duda servirá para que se siga</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">potenciando la actividad financiera en ese
medio.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
colaboración con esta plataforma también </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">beneficia a la industria de la seguridad
española: ISPs, Registradores de Dominio, Proveedores de Seguridad, etc.,
porque todos ellos a través de INTECO tienen una nueva fuente de información que
puede beneficiar su propia tecnología y su competitividad en el ámbito nacional
e internacional.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se anexa a este trabajo el
informe de presentación que hizo INTECO a las entidades financieras en febrero
de 2010, con el fin de que las entidades que aún no la conocen se animen a usar
esta plataforma de gestión de casos de fraude electrónico, porque con esta
herramienta se mejoran muchos de los
problemas de investigación que presenta la identificación de la autoría en los
fraudes informáticos.<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><a href="http://www.asnef.com/ModAdmin/Documentos/Privado/PF_Comunicaciones/Repositorio_de_fraude_electronico_de_INTECO.pdf">ANEXO: EL REPOSITORIO DE FRAUDE ELECTRÓNICO DE INTECO</a></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-22798950890590487322013-02-11T16:44:00.000+01:002013-02-11T16:44:44.030+01:00LA BASE DE DATOS DE CLIENTES<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>base de datos de clientes</b> es uno de los principales activos que la
empresa debe cuidar dentro de sus procesos de gestión.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este activo se va construyendo en
el tiempo mediante el crecimiento de la empresa gracias a la eficiencia combinada
entre marketing y ventas, pero para que tenga valor para la organización deberá
estar revestido con altos estándares de calidad, proporcionalidad y seguridad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
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<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cada empresa, la base de datos
de clientes debe ser única, aunque opere de forma segmentada para las distintas
unidades de negocio y cumplimiento, lo que puede conseguirse fácilmente
mediante procedimientos informáticos. Los datos sobre clientes son sólo una parte de la información general de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La legislación sobre protección
de datos de carácter personal exige a
esta información sensible <b>calidad y
proporcionalidad</b>, cualidades que se logran cuando la empresa, para la
recogida y utilización de los datos de los clientes, tiene establecidas <b>políticas y procedimientos</b> adecuados.
Debe de haber también un órgano responsable del cumplimiento de esas políticas
y procedimientos, y un departamento
encargado de velar por la calidad de la información.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente, para que esta
información pueda ser utilizada de forma eficiente por toda la organización deberá
estar informatizada y revestida de las necesarias <b>medidas de seguridad</b>, de manera que sólo pueda ser explotada por
cada miembro de la organización con una autorización específica. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta seguridad sólo será posible en
las empresas que tienen un cierto grado de complejidad, mediante una estructura
tecnológica conocida como <b>SIEM</b>, “Security
information and event management”, que
es una plataforma de control de la información que está a cargo del <b>CISO</b> (chief information security
officer).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El CISO es el ejecutivo que,
ayudado por su equipo informático, tiene la responsabilidad de asegurar los activos de información y de proteger adecuadamente su explotación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El departamento de informática,
por tanto, es el gestor de la seguridad de la información, y el que controla
que su utilización por el personal de la empresa se haga conforme a las reglas concretadas en las políticas aprobadas por el
órgano de dirección. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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</v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEibpElGPMdHim4w8w1skah09Hb5wgD-xI3nL7ovs6CIN109U8z4aiKPrtHSXiUZcmkMo2Q3EbgcEkP18IeE8uXGbJRgA-Yj7gahyyLlKhO1yqsfe0CAm-MplmuPvHJwqdkY6jOcRcO8Uv75/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEibpElGPMdHim4w8w1skah09Hb5wgD-xI3nL7ovs6CIN109U8z4aiKPrtHSXiUZcmkMo2Q3EbgcEkP18IeE8uXGbJRgA-Yj7gahyyLlKhO1yqsfe0CAm-MplmuPvHJwqdkY6jOcRcO8Uv75/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><u>NUESTRO MODELO PARA LA BASE DE DATOS DE CLIENTES<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El MODELO que estamos utilizando
para la prevención y control del fraude de identidad, ya vimos en el capítulo 2
que descansaba en estos cuatro pilares:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><b style="text-indent: -18pt;">POLÍTICA
EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">BASE DE
DATOS DE CLIENTES</b><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">DEPARTAMENTO
DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">DEPARTAMENTO
DE SEGURIDAD INFORMÁTICA</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO Y COMUNICACIÓN (OCIC), </b>es el
responsable del diseño y de la aplicación de la política expresa de admisión de
cliente y de los procedimientos de diligencia debida. Por lo tanto, es el
responsable último de la información y de la seguridad de la BASE DE DATOS DE CLIENTES, para lo que se
ayudará de:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">EL DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">EL DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b>, tendrá bajo su
responsabilidad el cuidado de la calidad y proporcionalidad de la BASE DE DATOS
DE CLIENTES, según estos criterios:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las cualidades, <b>calidad
</b>y <b>proporcionalidad</b>, de la información existente en la base de
datos de clientes, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la Ley
Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre de Protección de Datos de Carácter
Personal, deberán estar recogidas en el documento dedicado a la POLÍTICA EXPRESA
DE ADMISIÓN DE CLIENTES, y explicitadas en todas y cada una de las obligaciones
de diligencia debida, formando parte de la cultura de trabajo de los empleados
que trabajan en el “front office” de la empresa. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como consecuencia, la información
que éstos recojan en su actividad comercial deberá ser <u>adecuada</u>, <u>pertinente</u>,
<u>no excesiva</u>, <u>exacta</u>, <u>permanentemente puesta al día</u>, y sólo podrá usarse para las <u>finalidades
determinadas</u>, <u>explícitas</u> y <u>legítimas</u> para las que fue
requerida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Departamento que auxiliará al
OCIC en el control de la calidad y proporcionalidad de la información existente
en la BASE DE DATOS DE CLIENTES será el
DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE, para lo que ejercerá estas dos
funciones:<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhTcGCHeoaPle5nktv2oXWuMcYbZobHA8XUYsxA4PzhCtZbfLAIvBCzLznLvQzNpjQcuQK2uZ82qB1JUTD9upbP1wIY-dCOGOeB1X_yBaPZd1dKi-yOqigkiUpnFyoGnVzID9pObuSYNIbl/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="232" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEhTcGCHeoaPle5nktv2oXWuMcYbZobHA8XUYsxA4PzhCtZbfLAIvBCzLznLvQzNpjQcuQK2uZ82qB1JUTD9upbP1wIY-dCOGOeB1X_yBaPZd1dKi-yOqigkiUpnFyoGnVzID9pObuSYNIbl/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-align: justify; text-indent: 0px;"><b><span style="text-indent: -18pt;">F</span><span style="text-indent: -18pt;">unción Ex
ante</span></b><span style="text-indent: -18pt;">: Colaboración con los distintos departamentos de negocio en la
definición de los datos exigibles</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">a los
clientes, teniendo en cuenta las necesidades informativas de cada modalidad de
operación y tipo de clientes. Esta función ex ante, en los aspectos que tienen
que ver con la </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">prevención del blanqueo
de capitales y la financiación del terrorismo, se hará en coordinación con su Departamento
específico.</span></li>
<li style="text-align: justify; text-indent: 0px;"><b style="text-indent: -18pt;">Función
Ex post: </b><span style="text-indent: -18pt;">Comprobación selectiva</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">dentro
de la base de datos de clientes, de que la información cedida a la misma por
los departamentos de comercialización cumple con los requisitos de calidad y
proporcionalidad, sin perjuicio de las competencias específicas del
Departamento de </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Auditoría en esta
materia.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La razón por la que estas dos
funciones en nuestro MODELO están encomendadas al Departamento de Prevención
del Fraude, es porque la principal información que ha de tener esa base de
datos es la relativa a la identificación formal de los clientes como personas
físicas, así como la identificación del titular real en las operaciones de
riesgo en las que intervienen personas jurídicas, y éste departamento es el que
posee las herramientas necesarias para controlar el fraude de identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente este departamento está
especialmente capacitado para colaborar con los restantes departamentos de negocio y cumplimiento, en la
verificación del propósito e índole de la relación de negocios, cuando esta
verificación resulte complicada utilizando las herramientas departamentales
ordinarias. También puede intervenir en la
verificación externa de las operaciones de riesgo entre las alertadas por las
herramientas de monitorización, que son
las que permiten el seguimiento continuo de la relación de negocios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Departamento de Prevención del
Fraude, por su especialización operativa, tiene un importante protagonismo
dentro de la actividad KYC de
conocimiento del cliente, cuidando de la veracidad de la información, y de que
la misma se presente en la forma exigida por la legislación de protección de
datos de carácter personal, siendo los datos: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDm6vgAKVVhHF9KrNXp4bGvY1ikdnsmHFZrm1V1-VyQLDezwBD-KUdTus4uy81Nix-i1bGSTY65jcqLeyi5-cNK8I_zEN4fiDJF5Igls_57KATtkRpJP_ACdzSwq7HPLeEzhcs_4NcXSK4/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiDm6vgAKVVhHF9KrNXp4bGvY1ikdnsmHFZrm1V1-VyQLDezwBD-KUdTus4uy81Nix-i1bGSTY65jcqLeyi5-cNK8I_zEN4fiDJF5Igls_57KATtkRpJP_ACdzSwq7HPLeEzhcs_4NcXSK4/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
id="Diagrama_x0020_8" o:spid="_x0000_i1027" type="#_x0000_t75" style='width:425.25pt;
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los datos recogidos de los
clientes, para que pasen a formar parte de la <b>base de datos de clientes</b>, han de cumplir con lo establecido en el
artículo 4 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de
Datos de Carácter Personal, que exige para su tratamiento que “<i>sean <b>adecuados</b>,
<b>pertinentes</b> y <b>no excesivos</b> en relación con
el ámbito y las finalidades determinadas, explícitas y legítimas para las que
se hayan obtenido”</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente, los datos de carácter
personal existentes en la base de datos de clientes, según el artículo 4
anteriormente citado, han de ser <b>exactos</b>
y <b>puestos al día</b>, y <b>no podrán usarse para finalidades
incompatibles con aquellas para las que se hayan obtenido</b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El departamento de seguridad
informática, con sus herramientas tecnológicas y entre ellas el SIEM, ofrecerá
la seguridad necesaria a la base de datos de clientes y controlará su adecuada
explotación por el personal de los distintos departamentos de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><u>FUNCIONAMIENTO PRÁCTICO DEL MODELO<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el cumplimiento de las
obligaciones de diligencia debida, la cesión de información a la base de datos
de clientes ha de pasar primero por un <b>FILTRO
DE EXCLUSIÓN<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este filtro tiene como misión
impedir la aceptación como clientes de aquellas personas físicas y jurídicas
sobre las que exista alguna prohibición legal o administrativa, o que
representen un riesgo no asumible por la propia empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los filtros de exclusión han de
estar explicitados en la POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES, concepto
tomado de la legislación sobre prevención del blanqueo de capitales por motivos
de homogeneización sectorial, pero no circunscrito a esta materia específica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Sería irracional que para cada
materia de cumplimiento o de negocio, la empresa tuviera que crear una <b>política expresa de admisión de clientes</b>,
por lo que resulta lógico que en la empresa exista una sola POLÍTICA que recoja
todas las exclusiones de clientes, que
deberá cumplimentarse antes de que se establezcan las relaciones de negocio o
se permitan las operaciones. Lógicamente, entre las exclusiones estarán de
forma destacada las derivadas de la prevención del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo, pero también otras que puedan ser de interés
para la empresa, como las derivadas de la investigación del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la práctica, las exclusiones
funcionarán mediante los filtros establecidos en sus respectivas plataformas tecnológicas por los departamentos
de control y cumplimiento, que coordinará el SIEM del departamento de seguridad
informática.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las exclusiones, en algunos casos,
darán lugar a determinadas obligaciones
de información o de cesión de datos, como por ejemplo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-indent: -18pt;">En las exclusiones originadas por el
cumplimiento de la legislación de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo, el departamento del mismo nombre tendrá que
cumplir con las obligaciones de información establecidas por la Ley 10/2010 y
su Reglamento de desarrollo. Y si la entidad fuese usuaria de algún repositorio
externo fundamentado en el artículo 33.2 de dicha Ley, procederá a la cesión de
una parte de esta información al repositorio, en cumplimiento de las
obligaciones de reciprocidad que están establecidas para el funcionamiento de
este tipo de bases de datos AML.</span></li>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-indent: -18pt;">En las exclusiones originadas por los filtros de
prevención del fraude, serán las propias plataformas tecnológicas de prevención
del fraude las que se alimenten</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de la
información excluida, mejorando así</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">su
funcionamiento futuro.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEi_E4LxEL7SpvLJsano3S3wfgPZx4-Uv7YFXIav7AZyNVwiBWlTFwQMo4bmDpK8G-h35PL9mzEnHQzuK20jQ1da8Er7TkBlc6QMBrRBEkL2N9Hd2cgWtYDeDDj7AGlu2AHvsOHCu6LPddg9/s1600/Imagen5.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEi_E4LxEL7SpvLJsano3S3wfgPZx4-Uv7YFXIav7AZyNVwiBWlTFwQMo4bmDpK8G-h35PL9mzEnHQzuK20jQ1da8Er7TkBlc6QMBrRBEkL2N9Hd2cgWtYDeDDj7AGlu2AHvsOHCu6LPddg9/s400/Imagen5.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>Aquella información que supere los filtros de exclusión será la que
se ceda a la BASE DE DATOS DE CLIENTES.<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La BASE DE DATOS DE CLIENTES, por
tanto, puede entenderse como el recipiente
que contiene toda la información en formato electrónico sobre los
clientes, que será utilizada para su respectiva función por cada departamento
productivo y de cumplimiento mediante sus propias herramientas tecnológicas,
siendo el departamento de informática, a través de su plataforma SIEM, el gestor de su seguridad y el controlador de su utilización conforme a las reglas de
uso determinadas por la empresa, y siendo el departamento de prevención del
fraude el que controle operativamente la calidad y proporcionalidad de esa información.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EL REPOSITORIO CENTRALIZADO DE INFORMACIÓN SOBRE CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Entendida la BASE DE DATOS DE
CLIENTES como el recipiente informatizado que contiene toda la información de
los clientes, denominaré para mayor claridad su contenido como REPOSITORIO
CENTRALIZADO DE INFORMACIÓN DE CLIENTES, lo que
se asemeja mucho más al concepto clásico de cartera de clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El REPOSITORIO CENTRALIZADO DE INFORMACIÓN
SOBRE CLIENTES <b><u>requiere una
definición operativa de su contenido</u></b>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay muchas maneras de
definir el contenido de este repositorio,
pero por razones de economicidad interesa hacerlo siguiendo los criterios que
impone la Ley 10/2010.</div>
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<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta base de datos debe contener
la información KYC (Know Your Customer – Conoce a tu cliente), exigida por la
legislación de prevención del blanqueo y que tiene tres componentes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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PASIVA</b></li>
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ACTIVA</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">INFORMACIÓN
DERIVADA</b></li>
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<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
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<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEggmIWxABsTcyRgWb7zbmhkQPGf5kmjscUy2sv4mYsQLNWbVAsosfrubGScMpQgImVS3v06CuyCDSPlD7kj5Uf3aA6SCzDfABVjWUV0EQdNl5Y_dDEJwRhHRrmyCKicZX_JKVSKhsewynLR/s1600/Imagen6.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEggmIWxABsTcyRgWb7zbmhkQPGf5kmjscUy2sv4mYsQLNWbVAsosfrubGScMpQgImVS3v06CuyCDSPlD7kj5Uf3aA6SCzDfABVjWUV0EQdNl5Y_dDEJwRhHRrmyCKicZX_JKVSKhsewynLR/s400/Imagen6.png" width="400" /></a></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: left;">
<b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: left;">
<b style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">INFORMACIÓN PASIVA</b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: left;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
Es la que recoge la empresa al inicio de la relación de negocios a través de su "front office" o departamentos que están en contacto directo con los clientes, utilizando para ello procesos de verificación de datos y su confrontación con fuentes internas y externas.</div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
Esta información la clasificaremos siguiendo la metodología AML del siguiente modo:</div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">La obtenida mediante la identificación formal de
los clientes a través de documentos fehacientes.</span></li>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">La obtenida mediante la identificación del
titular real, en el caso de que los </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">clientes sean </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">personas jurídicas y esta información sea necesaria
para asegurar la relación de negocios, o lo exija </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">alguna norma de cumplimiento.</span></li>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">La obtenida durante el proceso de averiguación del
propósito e índole de la relación de negocios que los clientes pretenden
establecer con la empresa, para lo que se comprobará,</span></li>
<ul>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-align: left; text-indent: -108pt;">La información aportada por los clientes.</span></li>
<li style="text-align: justify;"><span style="text-align: left; text-indent: -108pt;">Y la información existente de los clientes en
diferentes fuentes.</span><span style="text-align: left;"> </span></li>
</ul>
</ul>
<br /><br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<b>INFORMACIÓN ACTIVA</b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
Es la que <span style="text-indent: -18pt;">generan
los clientes cuando operan dentro de la empresa; se consigue mediante la
PLATAFORMA TECNOLÓGICA DE MONITOREO DE OPERACIONES.</span></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;"><br /></span></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: justify;">
<span style="text-indent: -18pt;">I<b>NFORMACIÓN DERIVADA</b></span></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify; text-indent: 0px;">
<span style="text-indent: -18pt;">Que se obtiene de
los clientes mediante las PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS DE ANÁLISIS Y CONTROL DE LA
INFORMACIÓN Y LAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO.</span></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Toda esta información forma parte
del REPOSITORIO CENTRALIZADO DE INFORMACIÓN KYC contenido en la BASE DE DATOS
DE CLIENTES, que es el recipiente virtual en donde trabajarán las diferentes
plataformas tecnológicas de negocio, control y cumplimiento, que actuarán como
filtros selectivos por los que circula de forma constante la información
existente en el Repositorio, enriqueciendo
de esta manera la información del mismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas plataformas tecnológicas
especializadas estarán construidas para efectuar un trabajo de investigación
específico, y para que sean eficientes deberán cumplir con las siguientes
reglas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aunque en su construcción participe una empresa tecnológica especializada, deberán
estar diseñadas con la participación de sus usuarios finales. Podrán ser
herramientas creadas para uso exclusivo de una empresa concreta o para una generalidad de empresas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para su óptimo funcionamiento, cada plataforma
tecnológica tendrá definidos sus correspondientes factores de riesgo por los
departamentos operativos o de cumplimiento de las que dependan.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han de trabajar con datos revestidos de la
necesaria calidad y proporcionalidad.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cada una de las diferentes
plataformas departamentales de control y
cumplimiento será la que, en base a sus específicos filtros de control, proceda
a seleccionar en la <b>base de datos de
clientes</b> aquellos tipos que representen un riesgo superior al riesgo
promedio de cara a sus objetivos específicos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La programación de las
plataformas tecnológicas de control y cumplimiento, estará reservada a los departamentos
responsables de su explotación, quienes deberán definir previamente sus propios
factores de riesgo, junto con la indicación expresa de cómo se debe actuar con cada uno de los grupos de riesgo seleccionados.
Entre estos departamentos se encuentran los de prevención del fraude y los de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>EXPLOTACIÓN ECONÓMICA DE LA INFORMACIÓN KYC<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La <b>EXPLOTACIÓN</b> económica de la información
KYC la realizan los distintos
departamentos de negocio de la empresa como los de producción, ventas,
marketing, etc., a partir de La BASE DE DATOS DE CLIENTES, mediante sus propias
PLATAFORMAS DE NEGOCIO. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-39266592668150312362013-02-04T16:44:00.001+01:002013-02-05T10:55:21.400+01:00EL PROBLEMA DE LA USURPACIÓN DE LA IDENTIDAD<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La usurpación de la identidad,
también conocida en los países anglosajones como “robo de identidad”, consiste
en la utilización por terceras personas de los datos identificativos de los
verdaderos titulares de los mismos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La utilización ilegal de los
datos identificativos tiene frecuentemente como objetivo la defraudación a las
entidades de crédito, que de esta manera quedan perjudicadas en su patrimonio, aunque también pueden
quedar afectadas en su reputación si no toman las medidas adecuadas, como
veremos después.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este hecho delictivo se denomina
“<b>usurpación del estado civil</b>” y está
regulado penalmente en el Art. 401 del Código Penal español, donde es castigado
con una pena de prisión de seis meses a tres años. Las víctimas de este delito
son los verdaderos titulares de las
identidades suplantadas, que por esta causa se enfrentan a numerosos trastornos
personales y económicos que perjudican su buen nombre y solvencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la actividad financiera, el
drama personal de los titulares de las identidades suplantadas se inicia en el
momento en que los delincuentes, que pueden actuar de forma individual o pertenecer a grupos criminales organizados,
aportan los datos identificativos usurpados cuando establecen las relaciones de
negocio u operaciones, y especialmente cuando financian bienes y servicios, u
obtienen préstamos personales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades financieras,
ignorantes de las usurpaciones, proceden al tratamiento de los datos personales
aportados por los estafadores, ligando de forma incorrecta a los verdaderos
titulares de las identidades suplantadas con las obligaciones derivadas de los
contratos. Con esta modalidad delictiva las entidades financieras también se
convierten en víctimas de una estafa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Normalmente las suplantaciones de
identidad las realizan los delincuentes para defraudar a las entidades de
crédito no pagando de esta manera sus deudas, pero pudiera ocurrir también que
las usurpaciones se utilicen por grupos organizados de delincuentes u
organizaciones terroristas para otras finalidades delictivas, en cuyo caso los créditos
suelen ser pagados puntualmente por los delincuentes, que en ocasiones utilizan
para ello operaciones de ingeniería financiera, evitando así dejar rastros
fáciles de investigar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Las suplantaciones, por tanto,
pueden estar orientadas al fraude, pero también para facilitar el uso del
sistema financiero a delincuentes y terroristas. <o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En cualquiera de los dos
supuestos, al sector financiero le interesa descubrir prontamente las
usurpaciones de identidad, y <b>especialmente
cuando éstas no producen perjuicios económicos</b>, porque son las que pueden originar
en el futuro los perjuicios reputacionales más graves.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>RAZONES DEL POSIBLE DESENCUENTRO ENTRE LOS TITULARES DE LAS IDENTIDADES
SUPLANTADAS Y LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEFRAUDADAS<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando los delincuentes que
usurparon las identidades dejan de pagar las deudas, las entidades financieras perjudicadas
inician los procedimientos establecidos internamente para la recuperación de
las deudas, procediendo contra los verdaderos titulares de las identidades
suplantadas, puesto que desconocen las usurpaciones de identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En este proceso normalmente se
produce una desconexión entre los verdaderos titulares de las identidades
suplantadas y las empresas financieras, porque los estafadores suelen modificar
alguno de los datos que constan en los
documentos identificativos, y especialmente los domicilios, impidiendo así que las
entidades de crédito puedan comunicarse con
los verdaderos titulares con anterioridad al inicio de los procedimientos civiles de
recuperación de deuda. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La desconexión entre los verdaderos titulares de
las identidades suplantadas y las entidades financieras victimizadas ocasiona
situaciones desagradables para ambas partes,
puesto que frecuentemente, el
conocimiento de la existencia de estos procedimientos abiertos por parte de los
verdaderos titulares de las suplantaciones, se produce cuando aquellos acuden a alguna
entidad financiera a solicitar un crédito, o cuando a sus domicilios les llega una
citación judicial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este problema no suelen tenerlo
ni la Policía ni los Juzgados, porque cuando estas instituciones inician sus
investigaciones tienen un fácil acceso a las bases de datos estatales de
identificación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta por tanto justificable la
indignación de los verdaderos titulares
de las identidades suplantadas contra las
entidades financieras o contra las empresas responsables de los ficheros de
solvencia, cuando conocen la existencia de deudas que no son suyas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las entidades financieras son las
que deben cuidar que no se desborden estas situaciones incómodas, facilitando a los ciudadanos la información necesaria para
que éstos puedan solucionar la parte del problema que les corresponde. Para
ello, las entidades financieras deberán formar adecuadamente a sus empleados para
que sepan gestionar de forma profesional
cualquier tipo de conflicto.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los empleados deben saber explicar
a los ciudadanos las razones que permitieron a las entidades financieras la
cesión de sus datos a los ficheros de morosidad, haciéndoles ver que también las
empresas fueron víctimas
de las suplantaciones de identidad y a
consecuencia de ello están sufriendo un
perjuicio económico.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta aconsejable que a los
ciudadanos se les pidan disculpas por las incomodidades que están sufriendo,
asegurándoles que una vez aclaren la
situación no tendrán que preocuparse de las deudas ni de su inclusión en los
ficheros de morosidad. Hay que hacerles saber también que el sector financiero
carece de las herramientas y autorizaciones oficiales necesarias para poder
verificar las identidades de los ciudadanos en los ficheros públicos, lo que
evitaría una gran parte de las actuales suplantaciones de identidad, al mismo
tiempo que se les informa sobre los pasos que deben dar para solucionar los
problemas derivados de las usurpaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las suplantaciones de
identidad se enfrentan dos derechos legítimos, el de las entidades victimizadas
a las que los delincuentes han estafado, y el de los verdaderos titulares de
las identidades suplantadas. Con todo, los empleados de las entidades deben ser
conscientes que los ciudadanos suplantados están sufriendo una doble
victimización; la primera derivada del propio hecho de la suplantación, que les
obliga a numerosas gestiones en organismos públicos y privados, y la segunda,
porque al estar cedidos sus datos personales a los ficheros de morosidad, se
les está impidiendo el acceso al crédito o se les está dificultando la
consumación de algún negocio. En esta situación de conflicto evidente, las
entidades son las que deben actuar con más delicadeza gracias a su
profesionalidad, evitando así efectos reputacionales negativos en los
ciudadanos afectados, y en sus familias y amistades.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LAS SUPLANTACIONES DE IDENTIDAD Y LA AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN
DE DATOS<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgYroUfbH0CxE7PxI7IUUSVK522mRRYYFI99ApMqFLzapDiPOsF3Gs8howXOKRB6ZtZPXAyprDWu0HY3w3LrIrZk_U1sN_O4Zj52KigVCTRR5GLq4jgIT9gcwvCS85ni76TgEPa3BdboOFM/s1600/Imagen3.gif" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgYroUfbH0CxE7PxI7IUUSVK522mRRYYFI99ApMqFLzapDiPOsF3Gs8howXOKRB6ZtZPXAyprDWu0HY3w3LrIrZk_U1sN_O4Zj52KigVCTRR5GLq4jgIT9gcwvCS85ni76TgEPa3BdboOFM/s1600/Imagen3.gif" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las defraudaciones con usurpación
de identidad, los delincuentes actúan procurando dar apariencia de veracidad a
la documentación identificativa que aportan en el momento de la contratación de
los créditos, la apertura de las cuentas bancarias o el establecimiento de las
relaciones de negocios. Las entidades afectadas, al desconocer las circunstancias delictivas de la contratación,
proceden de la forma usual al tratamiento interno de los datos personales de
los titulares de las identidades suplantadas. Cuando se producen los impagos
ceden estos datos a los ficheros de morosidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La cesión de estos datos de
carácter personal a los ficheros de morosidad es legítima en base al incumplimiento de las obligaciones derivadas
de los contratos, pero dejará de serlo cuando las entidades tengan conocimiento,
por cualquier medio, de que han sido estafadas
mediante suplantaciones de identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el momento en que las
entidades tengan noticias de una posible suplantación de identidad, deberán hacer
todo lo necesario para comprobar la veracidad de la suplantación y en caso
positivo, informarán al Responsable del Fichero de Solvencia para evitar así que
se hagan nuevas comunicaciones al titular de la identidad suplantada,
regularizando internamente la deuda a la espera de la correspondiente
resolución judicial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Puesto que la suplantación de
identidad constituye un riesgo evidente, las entidades han de disponer de un
sistema adecuado para el ejercicio de los derechos que se establecen en la
legislación sobre protección de datos de carácter personal, asesorando a las
víctimas de las suplantaciones sobre los documentos que deben aportar para
justificar su reclamación, entre los que estará la copia de la denuncia
efectuada ante las autoridades.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Inmediatamente que las entidades
tiene acceso a la documentación identificativa de los verdaderos titulares de
las identidades suplantadas (documentación indubitada), deberían iniciar el examen
comparativo con las documentaciones aportadas por los suplantadores (documentación
dubitada), como fotocopias de DNI o Tarjetas de Extranjero, permisos de
trabajo, nóminas, copias de cartillas o cuentas bancarias, etc., procediendo a
la baja de las identidades usurpadas en los ficheros de morosidad sin esperar a
la resolución judicial, e informando a las autoridades judiciales de las
gestiones realizadas, al mismo tiempo que denuncian a los autores por si resultaran
identificados, agilizando de esta manera el procedimiento judicial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo de investigación
interna puede ser efectuado perfectamente por el Servicio de Prevención del
Fraude, que se valdrá del asesoramiento técnico de especialistas en
documentoscopia si resultara necesario.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Agencia Española de Protección
de Datos no es competente en el esclarecimiento de las actividades delictivas
denunciadas por los titulares de las
identidades suplantadas, que se sustanciarán en el correspondiente
procedimiento penal. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero cuanto tiene información de una
suplantación de identidad, básicamente por la denuncia que recibe del
perjudicado, procede de inmediato a la apertura de un <b>EXPEDIENTE SANCIONADOR</b> para tratar de evaluar posibles
responsabilidades en materia de protección de datos, en cualquiera de los
eslabones de la cadena que efectuó el tratamiento de los mismos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para que el expediente
sancionador quede archivado sin sanción, las entidades incursas en el
expediente han de solventar estos dos requisitos ante la AEPD:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Han
de demostrar que el tratamiento de los datos se inició sin conocimiento de la
suplantación de la identidad.</span></li>
<li><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Han de demostrar que en la identificación de los clientes hubo una diligencia
razonable.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiYMFzRWt-SChA_5AbfeMIBXB_uxFtGQh_lQ8VQvTV5-tje2rBJVpvsCR2CR3x-rdORmwTawTvdJp8Syiqc1ixEYvF7CIaHvZ0kv3JzSAFdMzKC8ccWL3QECJvzVJPNmbpw2FxOxj0CAv2t/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiYMFzRWt-SChA_5AbfeMIBXB_uxFtGQh_lQ8VQvTV5-tje2rBJVpvsCR2CR3x-rdORmwTawTvdJp8Syiqc1ixEYvF7CIaHvZ0kv3JzSAFdMzKC8ccWL3QECJvzVJPNmbpw2FxOxj0CAv2t/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>REQUISITO PRIMERO: <u>DESCONOCIMIENTO PREVIO DE LA SUPLANTACIÓN</u><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La manifestación exculpatoria de
la entidad afirmando tener un desconocimiento previo de la suplantación será
suficiente para superar el primer requisito exigido, si la Agencia no demuestra
lo contrario en su trabajo de investigación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La manifestación exculpatoria
resulta posible, porque en los procedimientos administrativos sancionadores que
abre la Agencia, son de aplicación con matices, los principios propios de los
procedimientos penales, entre los que se encuentra <b><u>el de presunción de inocencia</u></b><u>. <o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto con la manifestación exculpatoria,
cuando para el tratamiento de los datos haya resultado necesario el CONSENTIMIENTO,
habrá de acompañarse el documento de consentimiento, aunque sea éste el que
aportó el suplantador en el momento de la contratación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Justificación legal</u>:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La aceptación de la presunción de
inocencia está asumida por la AEPD, porque deriva de las jurisprudencias del
Tribunal Supremo y del Tribunal Constitucional.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<!--[endif]--></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
Existen muchos ejemplos de
jurisprudencia utilizados en sus resoluciones por la propia Agencia Española de
Protección de Datos para justificar el principio de presunción de inocencia,
como el siguiente:<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Nuestra doctrina y jurisprudencia penal han venido sosteniendo que,
aunque ambos puedan considerarse como manifestaciones de un genérico favor rei,
existe una diferencia sustancial entre el derecho a la presunción de inocencia,
que desenvuelve su eficacia cuando existe una falta absoluta de pruebas o
cuando las practicadas no reúnen las garantías procesales y el principio
jurisprudencial in dubio pro reo que pertenece al momento de la valoración o
apreciación probatoria, y que ha de juzgar cuando, concurre aquella actividad
probatoria indispensable, exista una duda racional sobre la real concurrencia
de los elementos objetivos y subjetivos que integran el tipo penal de que se
trate.” </i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
(Sentencia del Tribunal
Constitucional de febrero de 1989)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>REQUISITO SEGUNDO: <u>DILIGENCIA RAZONABLE EN LA IDENTIFICACIÓN</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Salvado el primer requisito en
base al principio de presunción de inocencia y mediante la manifestación
exculpatoria, la entidad que esté inmersa en un expediente sancionador deberá
demostrar a la AEPD que ha prestado a la identificación del cliente una
diligencia razonable, que en el estado actual de la legislación no puede ser
otra que la <b> diligencia debida</b> establecida por la Ley
10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el caso de la identificación
formal de los clientes, las entidades demostrarán una diligencia razonable
cuando las falsificaciones que sirvieron para la identificación de los mismo
son de suficiente entidad como para
aparentar su legitimidad, de forma que no presenten dudas razonables acerca de su
veracidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así lo reconoce la AEPD en sus
Resoluciones, en las que utiliza sentencias de los Tribunales, como la que sigue:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><i><br /></i></i></div>
<i>“…según
la prueba obrante, la entidad recurrente exige que a la firma del contrato se
acompañe el DNI, lo que en principio constituye una garantía razonable de que
la firma se corresponde con el solicitante del préstamo -el problema de autos
es que el DNI se había obtenido antes y se empleó para la obtención del
préstamo-.”, y continúa, “…De aquí se desprende que si resultó empleada una
razonable diligencia por parte de la entidad sancionada y que sólo el empleo de
un artificioso sistema impidió que fuese detectado el fraude”. <o:p></o:p></i><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
(Sentencia de la Audiencia
Nacional de 26 de abril de 2002, Recurso 0895/2000)</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como se desprende de las
sentencias, las entidades están expuestas al problema de valoración que hagan
las Autoridades sobre la capacidad de engaño que tiene la documentación
falsificada presentada por los suplantadores.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este es un tema delicado por su
propia subjetividad, por lo que las empresas pueden quedar expuestas si resulta
evidente la pobre calidad de las falsificaciones, o si se demuestra que los
fallos en las identificaciones se debieron a la negligencia de los empleados en
el cumplimiento de la diligencia debida, o de los prescriptores, cuando de forma presencial verificaron
incorrectamente los documentos de
identificación de los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>La solución a este problema pasa por instaurar en las empresas sistemas
de control que obliguen a la correcta identificación de los clientes.<o:p></o:p></b></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>LA USURPACIÓN DE LA IDENTIDAD EN LAS RELACIONES DE NEGOCIO Y
OPERACIONES NO PRESENCIALES<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La argumentación analizada
anteriormente se puede aplicar también al EXPEDIENTE SANCIONADOR abierto por la
AEPD, a partir de una denuncia por suplantación de identidad formulada ante la
Agencia, en el caso de una <b>RELACIÓN DE
NEGOCIO U OPERACIÓN NO PRESENCIAL<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Pero para ello hay que partir del
hecho incuestionable de que las relaciones de negocio y operaciones no
presenciales son mucho más propensas a los fraudes por suplantación de identidad
que las presenciales. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nos encontramos, por tanto, ante
un riesgo específico asociado con las relaciones de negocio y operaciones no
presenciales, para el que la Ley 10/2010 exige medidas reforzadas de diligencia
debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La ley de prevención del blanqueo
de capitales en su Artículo 12, autoriza a establecer relaciones de negocio o a
ejecutar operaciones a través de medios telefónicos, electrónicos o telemáticos
cuando concurra alguna de las siguientes circunstancias:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(a) La
identidad del cliente quede acreditada de conformidad con lo dispuesto en la
normativa aplicable sobre firma electrónica.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">El
primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo cliente abierta en una
entidad domiciliada en España, en la Unión Europea o en países terceros
equivalentes.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(c) </span><span style="text-indent: -18pt;">Se
verifiquen los requisitos que se determinen reglamentariamente.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según este artículo, la identificación
de los clientes no será problemática si se acredita de conformidad con lo
dispuesto en la normativa aplicable sobre firma electrónica.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Podrán establecerse también estas
relaciones de negocio y operaciones cuando se verifiquen los requisitos que se determinen en el futuro Reglamento, pero cumpliendo medidas de diligencia reforzada.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Nuestro problema actual radica,
por tanto, en la interpretación que los
Tribunales, la AEPD y el SEPBLAC pudieran dar de la <b>usurpación de la identidad,</b> en los casos en que la empresa utilice
como criterio justificativo para el establecimientos de las relaciones de
negocio y operaciones el punto 1-b del Artículo 12, que refiere como
circunstancia autorizante el hecho de que el primer ingreso proceda de una
cuenta a nombre del mismo cliente abierta en una entidad domiciliada en España,
en la Unión Europea o en países terceros equivalentes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta evidente que no sería admisible
una interpretación literal del punto 1-b del Artículo 12, sin ningún control
añadido, porque esta postura olvidaría el Art. 8 de la Ley 10/2010, que indica
que los sujetos obligados mantienen la plena responsabilidad respecto de la
relación de negocio u operación, aún cuando el incumplimiento sea imputable al
tercero; en este caso al banco donde se
abrió la cuenta.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La utilización de la
circunstancia autorizante 1-b, sólo debe hacerse en un contexto de diligencia
reforzada; es decir, siempre deberá venir acompañada de algunas medidas
reforzadas de diligencia debida. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas medidas permitirán que las
empresas queden menos expuestas a los siguientes riesgos, en los supuestos de usurpación de identidad:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Riesgo
de que las cuentas abiertas en los bancos de donde proceden los primeros
ingresos no fueran también abiertas mediante documentaciones falsas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Riesgo
de que las copias de los documentos de identificación que en el plazo de un mes
han de remitir </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">los propios contratantes,
y que son necesarias para practicar la diligencia debida, no sean también copias
de documentaciones falsas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Riesgo
derivado de la sustanciación de las denuncias por usurpación del estado civil
en los Tribunales, en la Agencia Española de Protección de Datos y en el
SEPBLAC.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Vimos en un apartado anterior, al hablar de los expedientes de la AEPD, que
en los temas de usurpación de identidad existen dos requisitos que la empresa
debe superar antes de que el expediente sancionador de la Agencia quede
archivado sin sanción:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Resulta
necesario manifestar expresamente que el tratamiento de los datos se inició sin
conocimiento de la suplantación de la identidad, y además, que la AEPD o el propio
denunciante no demuestren lo contrario, primando en estos supuestos la
presunción de inocencia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Resulta
necesario demostrar también que en la identificación de los clientes hubo una
diligencia razonable por parte de la empresa.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En las relaciones de negocio y
operaciones no presenciales ambos criterios siguen siendo válidos pero, para
justificar la diligencia razonable habrá que tener en cuenta que la Ley 10/2010
exige para estas relaciones de negocio y operaciones no presenciales medidas
reforzadas de diligencia debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por tanto, la identificación formal
de los clientes bajo el criterio autorizante del Artículo 12, punto 1-b, cuando
la contratación se realiza a través de medios telefónicos, electrónicos o
telemáticos, <u>deberá venir acompañada de medidas reforzadas de diligencia
debida</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La determinación de estas medidas
es un tema de debate, por lo que seguidamente
voy a exponer las que creo que deben aplicarse, y que deduzco de las sentencias de los tribunales y de la
interpretación de la AEPD de esas mismas sentencias con ocasión de
procedimientos abiertos por la Agencia a partir de denuncias por usurpación de
identidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo mi criterio las medidas
reforzadas de diligencia debida serían las siguientes:<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape id="Diagrama_x0020_8" o:spid="_x0000_i1025"
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<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>JUSTIFICACIÓN DE LAS TRES MEDIDAS<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Primera: Solicitud del consentimiento para el proceso de comprobación
de la veracidad de los datos aportados por los clientes que contraten a través
de medios telefónicos, electrónicos o telemáticos.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El artículo 6 de la Ley Orgánica
15/1999 de Protección de Datos de Carácter Personal no exige el consentimiento cuando el tratamiento
de los datos de carácter personal se refiera a las partes de un contrato o precontrato de una relación negocial, laboral
o administrativa y sean necesarios para su mantenimiento o cumplimiento, pero
al exigir la Ley 10/2010 que en las relaciones de negocio y operaciones no
presenciales se apliquen medidas reforzadas de diligencia debida, el<b>
consentimiento</b> debería solicitarse <u>para el proceso de comprobación de la
veracidad de los datos que aportan los clientes</u>, puesto que para ello
resulta obligado el acceso a bases de datos externas en las que este requisito
resulta imprescindible.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Segunda: Comprobación de la veracidad de los datos aportados por los clientes,
mediante la utilización de plataformas tecnológicas y bases de datos internas y externas.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proceso de comprobación de la
veracidad de los datos aportados por los clientes, entre los que se encuentran
los datos de identificación, ha de iniciarse desde el momento en que se produce
la contratación por medios telefónicos, electrónicos o telemáticos, sin esperar
a la recepción en el plazo de un mes, de la copia de los documentos identificativos
enviados por los clientes, y que son necesarios para practicar la diligencia
debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La exigencia de la verificación
de los datos aportados por los clientes, como medida reforzada de diligencia
debida en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales, viene
justificada en el tercer párrafo del Artículo 12 de la Ley 10/2010, que dice lo
siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“Cuando se aprecien discrepancias entre los datos facilitados por el
cliente y otra información accesible o en poder del sujeto obligado, será
preceptivo proceder a la identificación presencial”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para apreciar discrepancias, por
tanto, resulta obligatorio investigar
los datos aportados por los clientes, confrontándolos con otra información
accesible o en poder del sujeto obligado, y sin esperar a la recepción de las copias de los
documentos oficiales de identificación. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ello obliga a las empresas que
contraten por medios telefónicos, electrónicos o telemáticos, a disponer de una
mínima tecnología que les permita el acceso a bases de datos compartidas de
prevención del fraude y plataformas tecnológicas con esta misma finalidad, para
lo que les resultará imprescindible el consentimiento de los clientes, si la
AEPD no tiene flexibilizada esta interpretación en cada caso, en base al
interés legítimo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La identificación presencial será
exigible desde el momento en el que las
empresas aprecien discrepancias entre los datos facilitados por los clientes y otra información accesible o que esté en su
poder.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La utilización de plataformas
tecnológicas y bases de datos internas y externas para la comprobación de los
datos aportados por los clientes, resulta difícil de probar, si no se tienen establecidas
previamente políticas y procedimientos para afrontar este riego, tal como lo
exige el punto 2 del Artículo 12.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el capítulo 8 de esta misma serie
propondré un MODELO que facilitaría el establecimiento de las medidas reforzadas
de diligencia debida en las relaciones de negocio y operaciones contratadas por
medios telefónicos, electrónicos o telemáticos, teniendo en cuenta la agilidad necesaria en la
actividad financiera, modelo que podría ser utilizado también por otras empresas
que no son sujetos obligados, para la contratación de sus servicios por los
mismos medios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>Tercera: El expediente de investigación para justificar la aplicación
de las medidas reforzadas de diligencia debida.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo cliente contratado mediante
medios telefónicos, electrónicos o telemáticos, debería contar con un
expediente virtual de verificación de datos, que contaría como primer documento
con el consentimiento para la verificación de la información mediante el acceso
a bases de datos internas y externas. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los casos de denuncias por
usurpación del estado civil, corresponde a las entidades denunciadas acreditar
fehacientemente que cuentan con ese consentimiento, aunque sea el viciado
otorgado por los suplantadores, sobre todo cuando en los procedimientos
judiciales o administrativos los verdaderos titulares de las identidades
suplantadas niegan haberlo otorgado, y las entidades tuvieron que acceder a bases de datos externas que
contienen los datos de carácter personal de los verdaderos titulares.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la verificación de datos de las
bases de la Tesorería General de la
Seguridad Social mediante el procedimiento VEDACON utilizado por las entidades
financieras, este consentimiento hasta ahora se exige de forma independiente a cualquier otro, y mediante un texto literal determinado por la propia TGSS.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto al consentimiento o
consentimientos, el expediente electrónico debe contener también los
justificantes documentales en formato virtual, aportados por las plataformas
tecnológicas que hicieron la verificación, así como los documentos utilizados
para la identificación formal, en soporte óptico, magnético o electrónico que
garantices su integridad, la correcta lectura de los datos, la imposibilidad de
manipulación y su adecuada conservación y localización, tal como exige el
Artículo 25.2 de la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente deberían quedar
archivados los rastros dejados por la contratación telefónica (grabaciones), electrónica
o telemática (IP), lo que no siempre resulta posible en aquellas entidades que
no cuidan de forma efectiva este tipo de archivos documentales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-85141016498808083072013-01-30T15:51:00.000+01:002013-01-30T15:51:24.610+01:00IMPORTANCIA DE LA AUTORÍA PARA LA PREVENCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE DE IDENTIDAD<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando una entidad financiera
introduce en la vía judicial o policial un fraude externo, además de confeccionar el escrito
explicativo de los hechos denunciados, deberá entregar copia de la justificación documental de los mismos,
<u>así como los datos identificativos y de localización de las personas con las
que mantuvo la relación de negocio u operación denunciada, y cualquier otra
información que posea en sus bases de datos y que pueda ayudar al
esclarecimiento de los hechos</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Si en su momento fueron
perfectamente identificadas por la empresa las personas físicas o jurídicas denunciadas,
la investigación resultará relativamente fácil puesto que la información y
justificación documental que suele entregar la empresa, normalmente será suficiente
para proseguir el trabajo policial-judicial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con todo, podría haber un problema
en el ámbito judicial si se demostrara que las personas denunciadas actuaron
dentro de la empresa con identidades falsas o suplantadas, y ello se debió a
que no se cumplió con la obligación de identificación formal exigida por la diligencia
debida.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello por lo que, cuando
una entidad financiera sufre alguna
defraudación en la que sus autores actuaron con identidades falsas o usurpadas,
debería proceder de inmediato a través de Auditoría Interna u otro departamento
cualificado, a averiguar la forma en que estos clientes fueron identificados, y
si se cumplió de forma adecuada con la obligación legal de diligencia debida impuesta
por la Ley 10/2010.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Algunas falsificaciones de
documentos identificativos son tan evidentes, que no debería extrañar que la
Autoridad Judicial termine instando en ciertos casos al SEPBLAC a que haga una inspección
sobre el cumplimiento real de esta obligación legal y le informe de los
resultados, con las consecuencias administrativas o penales que pudieran
derivarse al efecto.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se ha comprobado que muchas de las estafas que afectan a las entidades
financieras son posibles porque sus
autores utilizan identidades falsas o usurpadas, y no se producirían si las empresas identificaran de forma
correcta a sus clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Aún identificando correctamente a
los clientes, las entidades financieras no estarán libres de sufrir fraudes con
identidades falsas o suplantadas, porque siempre habrá delincuentes capaces de
burlar los controles. Pero las empresas estarán salvaguardadas legal y
administrativamente si se aseguran de que tienen<b> </b>montado internamente un<b> sistema
adecuado </b>para la correcta identificación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ese sistema no es otro que una
buena <b>estructura de prevención del
fraude de identidad</b>, que ha de tener como uno de sus objetivos
fundamentales el control de la calidad y seguridad de la información que sobre
los clientes va acumulando la empresa en su actividad diaria, y que tendrá los
datos de identificación como la información más relevante.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>ESTRUCTURA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL FRAUDE DE IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de proceder a analizar los
mimbres de esta estructura de control de la calidad y seguridad de la
información sobre los clientes, conviene deshacer el mito que considera esta materia dentro del ámbito exclusivo
de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,
por el hecho de que en esta legislación están reguladas las obligaciones de
diligencia debida, que son la base necesaria para llegar al conocimiento de los
clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La realidad es que la calidad y la
seguridad de la información sobre los clientes superan en la empresa financiera
el ámbito del simple cumplimiento de la legislación AML, puesto que afectan de
forma directa al funcionamiento productivo y comercial del negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Es por ello que las normas y
procedimientos necesarios para el cumplimiento de estas obligaciones, no sólo han
de tener en cuenta la legislación AML, sino especialmente los intereses generales de la propia empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La estructura de prevención del
blanqueo de capitales no puede ser, por tanto, la que tenga a su cargo el
control de la calidad y seguridad de la información sobre los clientes, puesto
que por exigencia legal debe centrarse en el cumplimiento de las obligaciones
de información. Esto no implica que el departamento de prevención del blanqueo esté
al margen de la materia que estamos analizando, sino que no la debe tener como
responsabilidad directa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los temas correspondientes a
este bloque dedicado a la prevención del fraude de identidad, ofreceré el MODELO
que considero más eficiente para el
control de la calidad y seguridad de la información sobre los clientes. El sistema
que propongo lo voy a denominar: “<b>ESTRUCTURA
DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL FRAUDE DE IDENTIDAD”</b>, y se fundamenta en estos
dos departamentos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En nuestro MODELO, toda la información
que genera la empresa para el conocimiento de los clientes ha de confluir en la
<b>BASE DE DATOS DE CLIENTES</b>, por lo
que ningún departamento debe tener de forma independiente archivos de clientes,
sino que toda la información sobre los mismos deberá estar centralizada en esta
base de datos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo lo que tiene que ver con la
información sobre clientes, deberá estar regulado por unas determinadas normas
y procedimientos que obligarán a toda la Organización, y que en nuestro MODELO tendrán
como génesis la <b>POLÍTICA EXPRESA DE
ADMISIÓN DE CLIENTES</b>, concepto AML que justificaré posteriormente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por tanto, la ESTRUCTURA DE
PREVENCIÓN Y CONTROL DEL FRAUDE DE IDENTIDAD descansará en los cuatro elementos
reseñados:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
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<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conocimiento de los clientes
es un trabajo que afecta a toda la empresa financiera y especialmente a los
departamentos que tienen a su cargo el contacto directo e indirecto con ellos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una parte de esta información
procede de los propios clientes, y tiene que ver con los datos identificativos
y con los datos de solvencia. Los primeros han de ser verificados por el
departamento que está en contacto directo con los clientes en el momento de
establecer las relaciones de negocio y operaciones y, los segundos por el departamento de análisis
de riesgos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Otra parte de ese conocimiento
procede de la operativa que realizan los clientes dentro de la entidad
financiera y de la comparación de la misma con el conocimiento previo que la
empresa tiene del propósito e índole de la relación contractual. Este
conocimiento lo aportará el departamento encargado de controlar la monitorización
de las operaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El conjunto informatizado de toda
esta información residirá físicamente en la BASE DE DATOS DE CLIENTES, que
estará ubicada en los sistemas informáticos de la empresa. La seguridad de
estos sistemas informáticos contra los ataques o intrusiones internos y
externos, estará a cargo del departamento de informática, tal como veremos en
su momento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La empresa exigirá a todos los
departamentos que tengan que alimentar esta base de datos, calidad y proporcionalidad en la información
cedida. Para ello, como indiqué anteriormente, establecerá normas y procedimientos
para la recogida, cesión y utilización
de la información sobre los clientes, y que en nuestro MODELO coincidirán con
las establecidas por la legislación de prevención del blanqueo de capitales y
de financiación del terrorismo, aunque trascendiendo su concreto objetivo legal:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiIp_huVyhgxhnGFjFBTN6LAXS5q5v1lUoUHEdB6QXKgir0_7hoEyw-bE6HNJxe4H6b544dPcrv6hmXsOogkZR8ateQmuharskkxqhU6_FaKV6DZsRY4CmINLHDGgt2pcwpngMXsjg3GBi3/s1600/Imagen3.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="230" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiIp_huVyhgxhnGFjFBTN6LAXS5q5v1lUoUHEdB6QXKgir0_7hoEyw-bE6HNJxe4H6b544dPcrv6hmXsOogkZR8ateQmuharskkxqhU6_FaKV6DZsRY4CmINLHDGgt2pcwpngMXsjg3GBi3/s400/Imagen3.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Tanto en la verificación de la identidad de
los clientes, como en la verificación de la solvencia, los departamentos
comerciales y de riesgos trabajarán con sus respectivas herramientas y fuentes de información. En estos procesos de
verificación surgirán discrepancias o alertas, que de forma ordinaria deberán
ser solucionadas por los propios departamentos mediante sus recursos ordinarios de investigación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Cuando las discrepancias o
alertas no puedan solucionarse con los medios y herramientas ordinarias, o su resolución por los departamentos
comercial o de riesgos interfiera negativamente en el cumplimiento eficiente de
su actividad ordinaria, deberán traspasarse al Departamento de Prevención del
Fraude para que prosiga las investigaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta será una de las funciones
del Departamento de Prevención del Fraude. Las restantes funciones de este
departamento se explicarán en un capítulo específico dedicado al mismo. Esta
función que realiza el de prevención del fraude, servirá de apoyo transversal a
los restantes departamentos productivos, de gestión y cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA IDENTIFICACIÓN DE LOS CLIENTES COMO MEDIDA PREVENTIVA CONTRA EL FRAUDE DE IDENTIDAD<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los fraudes realmente peligrosos
desde el punto de vista de la autoría, son
los <b>cometidos mediante
identidades falsas o usurpadas. </b>Es por ello por lo que una eficiente identificación de los clientes resulta
imprescindible para el control e investigación del fraude de identidad.<b><o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El fraude de identidad es un
ataque directo contra la veracidad de la información existente en la BASE DE
DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los fraudes externos cometidos
con la propia identidad, son mucho más
fáciles de prevenir y controlar que los fraudes que se cometen con identidades
falsas o usurpadas, puesto que desde hace años las empresas utilizan filtros de
solvencia durante los procesos de análisis de riesgos. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos filtros son los ficheros de
solvencia, que aunque no fueron creados para prevenir el fraude sino la mora,
sirven también para paralizar en un tiempo prudencial las actividades defraudadoras
con una misma identidad. El
inconveniente de estos ficheros es que, al no poder identificar las conductas
fraudulentas, éstas quedan subsumidas
dentro de la mora por lo que resulta imposible prevenir el fraude, puesto que los delincuentes seguirán operando en
el mercado financiero mediante otras identidades
falsas o usurpadas, una vez que son expulsados del mismo por morosos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El sector financiero necesita
dotarse, por tanto, de herramientas específicas para la prevención del fraude de identidad,
especialmente en los procesos de solicitud de crédito o en la solicitud de
relaciones de negocio.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estas herramientas específicas servirán
también para segmentar, dentro del conjunto de la morosidad, los defraudadores
de los que son morosos por otras causas, facilitando así el trabajo de los
departamentos de recuperaciones y el de las empresas externas dedicadas a la
recuperación de deudas en nombre de las entidades financieras.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los pilares que sostienen la
estructura de prevención y control del fraude de identidad son la BASE DE DATOS
DE CLIENTES, el DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INFORMÁTICA, el DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE, y la <b>POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES</b>,
que seguidamente procedo a analizar teniendo en cuenta los intereses generales de
la empresa y no sólo los de prevención del blanqueo de capitales y de
financiación del terrorismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La política expresa de admisión
de clientes es la que permitirá crear
dentro de la empresa financiera una cultura de calidad y proporcionalidad de la
información sobre los clientes, necesaria
para el funcionamiento eficiente de los diferentes departamentos que tienen que
utilizarla de forma continua, como los de
producción, marketing, gestión, y cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La calidad y proporcionalidad de
la información sobre clientes, será imprescindible para la prevención del
fraude de identidad, y garantizará la investigación del mismo por la propia
empresa, o posteriormente por las autoridades judiciales y policiales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uso el término de “POLÍTICA
EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES”, porque es el que aparece en el Artículo 26 de
la Ley 10/2010, que es la referencia legal que está permitiendo homogeneizar
para todo el sector financiero las medidas necesarias para dotar de calidad
operativa la información existente en la
BASE DE DATOS DE CLIENTES.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Junto a esta política, que
constituye la NORMA, la empresa financiera tendrá que definir y aplicar también
los PROCEDIMIENTOS que facilitarán su
cumplimiento y por tanto, dotarán de
calidad operativa la base de datos de clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Por las mismas razones indicadas
arriba, estos procedimientos serán
los especificados en el Capítulo II de
la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del
Terrorismo, a saber:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La identificación formal</span><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La identificación del titular real</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El conocimiento del propósito e índole de la
relación de negocios</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El seguimiento continuo de la relación de
negocios</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA DILIGENCIA DEBIDA COMO INTERÉS PARA EL NEGOCIO<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEg1-wa4MdX6hqp59-YtCHQMUJ3mW9EmUngJA7RioWX4isnUI8ihusnWL1h3N8G8bIllmBEoTikKpt9I51_RC7o-uTYIQLCPq6RmieUP3lEJmw1SNTJTovXBa9cx5vuzfHtoWEOSR1vYnr9c/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEg1-wa4MdX6hqp59-YtCHQMUJ3mW9EmUngJA7RioWX4isnUI8ihusnWL1h3N8G8bIllmBEoTikKpt9I51_RC7o-uTYIQLCPq6RmieUP3lEJmw1SNTJTovXBa9cx5vuzfHtoWEOSR1vYnr9c/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shape
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Llegado a este punto, quisiera
incidir de nuevo en la idea ya indicada anteriormente, de que la política
expresa de admisión de clientes y las
medidas de diligencia debida que estamos estudiando sobrepasan la finalidad concreta de la prevención
del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, puesto que van
encaminadas a dotar de calidad y
proporcionalidad a la información existente en la BASE DE DATOS DE CLIENTES.
Esta base de información será utilizada para el funcionamiento general del
negocio, aunque también sirva para el cumplimiento de determinadas obligaciones
legales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Creo que se ha superado en las
entidades financieras y también en la Administración, aquel concepto desfasado
de considerar las medidas de diligencia debida exigidas por la legislación AML,
sólo desde la perspectiva de las obligaciones de información que tiene la
empresa financiera como sujeto obligado. Resulta totalmente lícito que la
empresa financiera, al mismo tiempo que cumple con la legalidad, utilice estas
medidas en su propio beneficio, con la sola limitación de saber diferenciar que
el acceso a algunas fuentes de información sólo resulta posible sin
consentimiento para el cumplimiento de las obligaciones de información AML, y
que, por tanto, será necesario este requisito cuando se pretendan utilizar
estas fuentes de información restrictivas para riesgos que no sean
específicamente AML.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Siguiendo este criterio, tanto la
política como las obligaciones tendrán como objetivo el dotar de la máxima
calidad y proporcionalidad a la información que fluye hacia la BASE DE DATOS DE
CLIENTES. Posteriormente cada departamento de negocio, gestión y cumplimiento, aplicará su particular análisis a esta base de
datos mediante sus respectivas herramientas tecnológicas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las normas y los procedimientos
han de ser aprobados por la Alta dirección y cumplimentados por toda la
organización, y especialmente por los departamentos que componen el “front
office” de la empresa, es decir, por los que están en contacto directo con los
clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Antes de su aprobación, tanto la política como las normas deberán ser
diseñadas por algún organismo de control interno, que en uestro MODELO será el <b>Órgano
de Control Interno y Comunicación (OCIC)</b>, al que la Ley 10/2010 también
responsabiliza de su aplicación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al ser el OCIC un comité de
dirección con representación de distintas áreas del negocio y cumplimiento,
necesitará en la práctica la ayuda de dos departamentos especializados que le
hagan el trabajo de campo:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El departamento
de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">El
departamento de prevención del fraude</b></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para planificar la política
expresa de admisión de clientes y sus correspondientes procedimientos de
aplicación existen numerosas fórmulas, pero
utilizando la que impone la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de
capitales y de la financiación del terrorismo evitaremos duplicar procesos y ganaremos en economicidad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La política expresa de admisión
de clientes define los principios que deben regir en la empresa para poder
establecer relaciones de negocio y operaciones; estos principios tendrán en
cuenta la legislación AML, pero también cualquier otra actividad de riesgo dentro
de la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la planificación de las normas
y procedimientos, el OCIC ha de realizar un trabajo de campo para delimitar los
riesgos legales y generales, teniendo en cuenta el diferente perfil de los
clientes y la complejidad de los productos y operaciones que tenga la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
.En estos trabajos de campo, el
departamento de prevención del blanqueo le auxiliará en todo lo que tiene que
ver con el cumplimiento legal exigido por la Ley 10/2010, y el departamento de
prevención del fraude, en todo lo que tiene que ver con los riesgos derivados
del fraude de identidad y de los fraudes que tengan su origen en un mal conocimiento
de los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la planificación de la
política expresa de admisión de clientes hay que diferenciar por una parte, las
directrices que debe contener el documento que será firmado por la Alta
dirección, y por otra, los procedimientos que deben establecerse para
el cumplimiento de esas directrices, identificando al mismo tiempo los
departamentos que deberán aplicar los procedimientos concretos relativos a:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal de los clientes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
identificación del titular real</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
conocimiento del propósito e índole de la relación de negocios</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
seguimiento continuo de la relación de negocios</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para poder realizar de forma
eficaz este trabajo de campo, ambos departamentos deberán conseguir un profundo
conocimiento del funcionamiento interno de la empresa y de cada uno los productos
y servicios que ésta ofrece.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Al ser el de prevención del
fraude un departamento integrado en el área de prevención de riesgos, y el de
prevención del blanqueo un departamento integrado en el área de cumplimiento,
la colaboración entre ambos se hará a través del OCIC, lo que facilitará un trabajo ordenado, tanto para la
identificación de estos riesgos específicos en cada área de actividad, como
para la determinación de los procedimientos necesarios para controlarlos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para conseguir esta información,
ambos departamentos establecerán una ágil intercomunicación con los restantes departamentos
de la empresa, y especialmente con los que tienen que aplicar la política
expresa de admisión de clientes, que también colaborarán en el desarrollo de
los borradores de los procedimientos. La interconexión operativa será posible a
través del OCIC, en donde, como he indicado, estarán representados los altos
ejecutivos de los departamentos afectados.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ambos departamentos se encargarán
también de proponer al departamento de Recursos Humanos, en su calidad de
expertos, las materias de formación que
este último debe implementar para el personal de la empresa:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de prevención del blanqueo para
facilitar el cumplimiento de la obligación de formación impuesta por el
Artículo 29 de la Ley.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El departamento de prevención del fraude, para
facilitar la formación que permita </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">evitar los restantes riesgos</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que tienen que ver con los</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fraudes de identidad y con los fraudes
derivados del desconocimiento de los clientes.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Será el departamento de
prevención del blanqueo el que determine, para cada tipo de clientes y para
cada tipo de productos y operaciones, si las medidas de diligencia debida han de ser simplificadas,
normales o reforzadas, concretando para cada supuesto la aplicación práctica de
cada medida seleccionada, <u>pero desde la óptica del cumplimiento exclusivo de
la Ley 10/2010</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Será el departamento de
prevención del fraude el que coordine el impacto que estas medidas tendrán para
las restantes situaciones de riesgo de la empresa, y lo hará mediante la colaboración con los departamentos operativos
y de análisis de riesgos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con el resultado de estos
trabajos de campo realizados por ambos departamentos, el OCIC preparará el borrador del documento de
POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES, así como los procedimientos
necesarios para el cumplimiento de las medidas de DILIGENCIA DEBIDA, que tienen
que ver con la identificación formal y real, el conocimiento del propósito e
índole de la relación de negocios y el seguimiento continuo de la relación de
negocios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El departamento de prevención del
blanqueo aportará a este trabajo su visión legal, y el departamento de
prevención del fraude su visión operativa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<o:p><br /></o:p></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
</div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-51161687669057263012013-01-21T16:36:00.000+01:002013-10-29T14:09:39.894+01:00INTRODUCCIÓN A LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El fraude en la empresa
financiera, puede ser estudiado de diferentes formas, entre las que destaco las
siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Desde su autoría.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Desde su objeto.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estudiado desde su autoría, el
fraude puede ser <b>INTERNO</b> si en el
mismo intervienen empleados o directivos de la propia empresa, o <b>EXTERNO</b> si sus autores son clientes que
usan su propia identidad, o si sus autores son terceras personas desconocidas que
usan identidades falsas, o identidades usurpadas a los verdaderos titulares.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde su objeto, el fraude puede ser analizado
teniendo en cuenta los diferentes criterios
de ataque utilizados por los defraudadores: </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ataque a una empresa concreta.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ataque a un sector de actividad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ataque a un determinado bien o servicio
comercializado por una empresa o por un sector de actividad.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el análisis del FRAUDE
EXTERNO, utilizaré la siguiente clasificación que encuentro más clarificadora
que la utilizada por los especialistas anglosajones:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos con la propia identidad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos con identidades falsas o usurpadas</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la terminología anglosajona, a
los fraudes externos cometidos por defraudadores que utilizan su propia
identidad se les conoce como <u>fraudes por primera parte</u>, y a los fraudes
externos cometidos con identidades
falsas o usurpadas se les conoce como <u>fraudes por tercera parte</u>. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Según el esquema planteado, el
estudio de la prevención del fraude requiere un ejercicio de sistematización
que facilite el análisis de sus diferentes enfoques, por lo que iré presentando
progresivamente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos con identidades falsas o usurpadas y su prevención</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos con la propia identidad y su prevención</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos contra una empresa concreta y su prevención</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos contra un sector de actividad y su prevención</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fraudes
cometidos contra determinados bienes y servicios y su prevención</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjKktHod8ApAorTUV4zTPwK463Y_avLR9OaDQFyGz7XCvQgx6sc6ZMJiV1RDx5obZ_Z3wCBdkxuZV5Ff9BtceieICLpnSD7JYAczThHnHvPlEdaf8u69Qq670YrL19Smk4wM74fGGZ50IB6/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjKktHod8ApAorTUV4zTPwK463Y_avLR9OaDQFyGz7XCvQgx6sc6ZMJiV1RDx5obZ_Z3wCBdkxuZV5Ff9BtceieICLpnSD7JYAczThHnHvPlEdaf8u69Qq670YrL19Smk4wM74fGGZ50IB6/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
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<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Una empresa financiera necesita
gestionar su negocio para conseguir el máximo rendimiento de sus factores
productivos utilizando para ello diferentes vías, entre las que destaco las
siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Apostando por un crecimiento rentable y de
calidad de los servicios que presta</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Aumentando de forma constante su cartera de
clientes mediante la permanente mejora de su eficiencia comercial y de
marketing</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Potenciando la optimización de su gestión del
riesgo</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude se
entronca dentro de los estándares de
calidad que debe conseguir la empresa financiera en la gestión del riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Saber gestionar el riesgo es una
de las principales ventajas competitivas de cualquier empresa, para lo que necesita
impregnase de una cultura de prevención
que abarque a la propiedad, al equipo directivo, a los empleados, a los proveedores
y a los clientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta cultura se consigue
integrando en la empresa un conjunto de medidas que tienen que ver con la
gestión del riesgo, entre las que están:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font-family: 'Times New Roman'; font-size: 7pt;"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Una adecuada organización para la toma de
decisiones de riesgo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Esquemas relacionales entre el riesgo y la
rentabilidad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimientos de gestión avanzados</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Metodologías de valoración y calificación
objetiva de clientes y operaciones</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Políticas crediticias prudentes</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procesos de incentivación que tengan en cuenta
variables de rendimiento y riesgo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sistemas de control y supervisión adaptados a
los requerimientos de los reguladores</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Uno de los principales riesgos de
las empresas financieras lo constituye el fraude, por lo que la gestión de este
riesgo la denominaré:</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<!--[if gte vml 1]><v:shapetype
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<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los capítulos que irán
componiendo el presente trabajo tendrán como objetivo la identificación de este
riesgo, su evaluación, su monitorización y su control.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente plantearé criterios
que ayuden a las entidades financieras a instaurar políticas y procedimientos
que sirvan para mitigar este riesgo, o para sanear prácticas perjudiciales para
la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La prevención del fraude exige
una metodología que está prácticamente sin hacer, por lo que este trabajo
pretende ser un simple prolegómeno, en la confianza de que esta iniciativa
animará a otros profesionales que dentro del sector financiero se dedican a la
prevención del fraude, a que aporten sus propias experiencias. Este esfuerzo
colectivo terminará enriqueciendo el material formativo de una especialidad
técnica que se basa en la experiencia, pero que utiliza al mismo tiempo las
enseñanzas de diferentes ciencias que
tienen que ver con la investigación policial, económica y empresarial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este trabajo de divulgación resulta
posible por la confianza que la Asociación Nacional de Establecimientos
Financieros de Crédito (ASNEF) ha puesto en mi persona, al encomendarme en el
año 2002 la creación del Servicio de Prevención del Fraude, que con el tiempo
ha llegado a convertirse en un observatorio privilegiado para estudiar los
problemas de fraude que tiene el sector financiero, además de un punto de
encuentro de los especialistas de todo el sector, a través de la COMISIÓN PARA
LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE. Dedico por tanto a la Asociación y a todos los
compañeros que me han acompañado durante este tiempo, los diferentes capítulos
que vaya publicando sobre esta materia en los próximos meses.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Mediante la publicación periódica
de diferentes capítulos dedicados a la prevención del fraude, pretendo dar una
visión de la experiencia que el sector financiero ha adquirido a través de la
Comisión, y que ha sido posible reunir gracias a la estructura del Servicio de
Prevención del Fraude que está soportada por la Asociación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta experiencia nos ofrece las
siguientes enseñanzas:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
prevención del fraude sólo puede ser exitosa si es asumida por la Alta
dirección y pasa a formar parte de la cultura de toda la organización.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
estructura de prevención del fraude no debe ser considerada como gasto, sino como
inversión.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
prevención del fraude no puede ser abordada en solitario por la empresa,
sino</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en colaboración con las restantes
empresas del sector, compartiendo experiencias y herramientas tecnológicas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Dentro
del sector financiero resulta necesaria la formación de especialistas en esta
materia, que tengan internamente el necesario reconocimiento profesional y externamente
el académico, y que sean capaces de innovar a partir de la experiencia y de la
utilización conjunta de diferentes ciencias.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
verdadera prevención del fraude no puede quedar nunca atrapada en burocracias
tecnológicas que la encorseten.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Durante estos diez años, a través
de la Comisión se está logrando que la PREVENCIÓN DEL FRAUDE esté calando en la
cultura de gestión del riesgo de las entidades financieras, que cada vez más,
se están dotando de estructuras especializadas para esta función. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los <b>DEPARTAMENTOS DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b>, con nombres diferentes dependiendo
de las entidades, están evolucionando positivamente dentro de las empresas
conforme sus técnicas de gestión del riesgo van demostrando su
rentabilidad. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En estos departamentos se van
integrando profesionales cada vez más valiosos procedentes de diferentes
servicios internos, o que son contratados
específicamente para esta función, y se están dotando de las herramientas
tecnológicas necesarias para el análisis y el control de este riesgo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como iremos viendo en los
capítulos que siguen, estos departamentos, además de su función específica,
tienen otras posibilidades de operatividad transversal, que pueden ser
aprovechadas por las empresas para descargar de trabajo a los departamentos de
negocio, mejorando con ello su productividad.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>LA EXPERIENCIA DE LA COMISIÓN Y DEL SERVICIO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta experiencia está sirviendo
para incrementar la colaboración entre las entidades financieras, mediante el
intercambio de conocimientos, el fomento de la colaboración con las
instituciones públicas y privadas que se dedican a esta materia, la creación de
bases de datos con toda la garantía de legalidad, y el diseño de herramientas
tecnológicas de uso compartido. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Todo ello está permitiendo reducir
costes en el sector, al mismo tiempo que se
le dota con las últimas tecnologías en campos de indudable interés
estratégico, lo que, sin duda,
incrementará la eficiencia futura de la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se está trabajando también para conseguir que todos los empleados de las
empresas financieras se conciencien de su protagonismo en la prevención del fraude,
y no consideren esta materia como de interés exclusivo de algunos departamentos
concretos. Para conseguir este objetivo la Asociación y la Comisión, a través del
Servicio de Prevención del Fraude están ofreciendo formación mediante la
preparación de eventos y la publicación de estudios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Especial atención se está
teniendo para que los especialistas ocupen
el centro operativo de la prevención del fraude, rompiendo así la tendencia equivocada en otros momentos,
de primar en esta materia a las máquinas.
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las plataformas tecnológicas
seguirán siendo imprescindibles para la prevención del fraude, pero han de
estar al servicio de las personas y no al revés. La experiencia viva de los
analistas debería ser el impulso creativo del sector tecnológico para el diseño de cualquier
herramienta. Ninguna empresa tecnológica
debería comercializar sus soluciones, aunque hayan tenido éxito fuera de España,
sin intercambiar primero experiencias con las personas que tendrán que utilizarlas
en nuestro País.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta visión colaborativa está
permitiendo el acercamiento del sector tecnológico a la Comisión y al Servicio
de Prevención del Fraude de ASNEF, lo que está propiciando el diseño de soluciones
tecnológicas con aplicación a la resolución de problemas concretos a partir de
las necesidades planteadas por el sector. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Resulta también imprescindible la formación
de especialistas, y su profesionalización dentro de las estructuras internas de
las empresas financieras, mediante el reconocimiento de su función
especializada y sobre todo, fundamentando académicamente esta materia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este objetivo será posible en un
futuro inmediato a través de los Convenios de Colaboración que estamos estableciendo con varias Universidades, como la Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED), o la Universidad de Alicante.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>CONTENIDO DE LA PRIMERA ENTREGA DEL TRABAJO</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En los capítulos que siguen analizaré el fraude externo desde la óptica de
la prevención, centrándome en los fraudes cometidos con identidades
falsas o usurpadas, puesto que los cometidos con la propia identidad tienen que
ver más con los engaños que utilizan los clientes con la intención de defraudar
mediante la falsificación de sus datos de solvencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Dedicaré un capítulo especial a
la <b>usurpación
de identidad</b>, que es conocida en la terminología anglosajona como <b>robo de identidad</b>, puesto que es un
problema independiente al propio fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Este problema debe ser analizando
también por las entidades financieras desde la <b>óptica de los titulares de las identidades usurpadas,</b> por cuanto
sus efectos trascienden a los propios hechos delictivos cometidos mediante las
usurpaciones, y terminan afectando la reputación de las propias empresas
victimizadas por los fraudes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Hay que tener en cuenta que cuando
un hecho delictivo se consuma o se intenta mediante una usurpación de
identidad, genera una víctima marginal
al propio delito de estafa. Esa víctima es <b>el
verdadero titular de la identidad usurpada, que resulta violentado también por
el hecho delictivo, y al que con el fraude, los defraudadores ocasionan daños
morales y económicos. <o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el Código Penal español la
usurpación del estado civil constituye por sí mismo un hecho delictivo
independiente. (Artículo 401).</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
A los fraudes cometidos con
identidades falsas y usurpadas dedicaré los siguientes capítulos a partir de
esta Introducción:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Importancia de la autoría para la prevención e
investigación del fraude de identidad (Capítulo 2)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El problema de la usurpación de la identidad
(Capítulo 3)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La base de datos de clientes (Capítulo 4)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La seguridad de la información (Capítulo 5)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Funciones del Departamento de Prevención del
Fraude (Capítulo 6)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La identificación formal presencial, mediante la
verificación de documentos fehacientes (Capítulo 7)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La identificación formal no presencial, mediante
medidas reforzadas de diligencia debida (Capítulo 8)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La prevención del fraude externo cometido con
identidades falsas o usurpadas (capítulo 9)</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Madrid, 21 de enero de 2013<o:p></o:p></u></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"></span><br />
<div style="text-align: center;">
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><span style="font-size: 11pt; line-height: 115%;"> Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</span></span></div>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">
</span>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><br /></span>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><br /></span>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><br /></span>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><br /></span>
<span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; line-height: 115%; mso-ansi-language: ES; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-family: "Times New Roman"; mso-bidi-language: AR-SA; mso-bidi-theme-font: minor-bidi; mso-fareast-font-family: Calibri; mso-fareast-language: EN-US; mso-fareast-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><br /></span></div>
Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-55048656971091254902012-06-04T16:43:00.002+02:002012-06-04T16:46:44.579+02:00EL PRÉSTAMO RESPONSABLE VISTO DESDE LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on">
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El <b>PRÉSTAMO RESPONSABLE</b> es analizado por este Servicio de Prevención del
Fraude, desde las obligaciones que en el Capítulo I del Título III impone la Orden
EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de
servicios bancarios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Ley 2/2011, de 4 de marzo, de
Economía Sostenible, ha vuelto a impulsar
la responsabilidad en el préstamo, al establecer no sólo la
obligatoriedad de llevar a cabo una adecuada evaluación de la solvencia de los
clientes, sino también la necesidad de fomentar activamente todo un elenco de
prácticas, dirigidas a garantizar la concesión responsable de los préstamos.
Estas prácticas son las que van a ser analizadas en este trabajo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las nuevas obligaciones que se
imponen al sector financiero español, tienen como objetivo la mejora de los
niveles prudenciales en la concesión de los préstamos, lo que se traduce en un
nuevo sistema de evaluación de la solvencia, que permita valorar mucho mejor el riesgo de impago a efectos de
la posible concesión de un préstamo, y sin que el desarrollo del sistema, como se
indica en la Orden, suponga una barrera para el acceso al crédito. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
“PRÉSTAMO RESPONSABLE”, como
concepto, es utilizado cada vez más por las entidades financieras, que lo analizan desde diferentes ópticas, siendo
otro punto de vista el de la prevención del fraude.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Se consideran préstamos
irresponsables, los que se conceden a personas que no tienen la solvencia
necesaria, o los que, por un asesoramiento incorrecto, no se adecuan a los
intereses y circunstancias personales de los prestatarios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La Orden EHA da por supuesta a
las empresas financieras la necesaria responsabilidad en la averiguación de la solvencia,
y por tanto se centra especialmente en
la evaluación que éstas deben hacer de los intereses y circunstancias
personales de los prestatarios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde el punto de vista de la
prevención del fraude, aunque se
reconoce el esfuerzo que ya hacen las empresas financieras en la evaluación de
la solvencia, y sin que ello suponga la marginación del estudio de las
circunstancias personales de prestatario, se insiste mucho más en el control de la solvencia mediante:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La evaluación precisa de la capacidad del
cliente para cumplir con las obligaciones derivadas del crédito o préstamo, mediante
una buena verificación de los datos aportados por el mismo, antes de ser
prestatario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La utilización para esta verificación de plataformas
tecnológicas que no sólo tengan en cuenta los ficheros de solvencia patrimonial
y crédito como indica la Orden EHA, sino también los de prevención del fraude.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde la óptica de la prevención
del fraude, también se consideran préstamos irresponsables, aunque no se especifiquen
en la Orden EHA, los que se conceden a personas que presentaron información o
documentación falsa o falsificada, y las empresas no supieron verificarla
porque no pusieron los medios para ello.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Bajo el criterio de transparencia,
la prevención del fraude no sólo tiene que ver ya con las cuentas de resultados
de las empresas, sino también con las nuevas
obligaciones de cumplimiento impuestas
por la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible y su normativa de desarrollo,
así como por la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al
consumo, que recoge igualmente la asistencia previa al contrato y la evaluación
de la solvencia del consumidor.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>NUEVO SISTEMA DE EVALUACIÓN DE LA SOLVENCIA</u></b><u><o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El Artículo 18 de la Orden,
especifica las nuevas obligaciones que tiene el sector financiero para la
evaluación de la solvencia. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ésta evaluación ha de hacerse con
anterioridad a la celebración de cualquier contrato de crédito o préstamo y
requiere:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Evaluar
la capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones derivadas del
contrato de crédito o préstamo.</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;"><span style="text-indent: -18pt;">a.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">La evaluación tiene como base la información que la empresa estime suficiente </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">y que obtenga por medios adecuados. En esta información está la solicitada al propio cliente por la entidad.</span><span style="text-indent: 0px;"> </span>
</span></li>
</ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Contar
con procedimientos internos, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">desarrollados específicamente para llevar a
cabo la evaluación de la solvencia.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Revisión
periódica de estos procedimientos por las propias entidades, que mantendrán
registros actualizados de dichas revisiones.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i><u>Concreción de estos tres
puntos que caracterizan el nuevo sistema
de evaluación<o:p></o:p></u></i></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>1.- EVALUACIÓN DE LA CAPACIDAD
DEL CLIENTE PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DERIVADAS DEL CONTRATO DE CRÉDITO
O PRÉSTAMO.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Esta evaluación ha de efectuarse mediante
dos tipos de información:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(a) La
que se obtiene del propio cliente, a petición de la entidad.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">La
que se obtiene de fuentes internas y externas mediante medios adecuados.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la planificación de la letra
a), la empresa financiera tendrá primero que definir y posteriormente obtener del
cliente potencial, aquella información que le resulte necesaria para poder
evaluar su capacidad de cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato
de crédito o préstamo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la planificación de la letra
b), hay que poner en marcha un proceso de verificación de la información
aportada por el cliente potencial, y su enriquecimiento a través de fuentes
internas y externas ajenas al propio cliente, para lo que la entidad financiera
deberá contar con unos analistas y unas mínimas herramientas tecnológicas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El proceso de verificación
exigido por la transparencia requiere de determinados filtros, aunque parte de
ellos ya estén establecidos para el cumplimiento de otras obligaciones, como
por ejemplo las de diligencia debida, exigidas
por la prevención del blanqueo de capitales y
la financiación del terrorismo. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>Así pues, el primer filtro
obligatorio que debe quedar integrado en el nuevo sistema, tiene que ver con el
cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida establecidas en la Ley
10/2010, y que comienzan con la <b>identificación formal</b> del cliente
potencial</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<table cellpadding="0" cellspacing="0"><tbody>
<tr><td bgcolor="white" height="209" style="background: white; border: .75pt solid black; vertical-align: top;" width="577"><span style="left: 0pt; position: absolute; z-index: -1;"></span><br />
<table cellpadding="0" cellspacing="0"><tbody>
<tr><td><div class="shape" style="padding: 4.35pt 7.95pt 4.35pt 7.95pt;" v:shape="_x0000_s1026">
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
</div>
</td></tr>
</tbody></table>
<span style="left: 0pt; position: absolute; z-index: -1;">
</span> <b style="background-color: transparent; text-align: justify;"><i>El préstamo responsable se inicia, por
tanto, con la debida identificación formal del cliente, para lo que tendremos
que superar tecnológicamente los inconvenientes de las relaciones de negocio no
presenciales.</i></b><br />
<ul><b style="background-color: transparent; text-align: justify;"><i>
<li><b style="background-color: transparent; text-indent: -18pt;"><i>NO, a las fotocopias de los documentos de
identidad obtenidas por terceros sin el necesario control por el sujeto
obligado.</i></b></li>
<li><b style="background-color: transparent; text-indent: -18pt;"><i>NO, a la revisión <u>no tecnológica</u> de
los documentos de identificación originales, por personas de la empresa sin la
suficiente preparación documentoscópica.</i></b></li>
<li><b style="background-color: transparent; text-indent: -18pt;"><i>NO Y NO, a la aceptación de fotocopias de
documentos de identificación remitidos directamente por los clientes potenciales.</i></b></li>
</i></b></ul>
<b style="background-color: transparent; text-align: justify;"><i>
</i></b></td></tr>
</tbody></table>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><br /></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>2.- PROCEDIMIENTOS INTERNOS ESPECÍFICAMENTE DESARROLLADOS PARA LLEVAR A
CABO LA EVALUACIÓN DE LA SOLVENCIA<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos procedimientos internos tienen
como objetivo la medición efectiva y la valoración real, de la
capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones derivadas del contrato
o préstamo que solicita, partiendo de la información obtenida del propio
cliente y su posterior verificación a través de fuentes internas y externas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los procedimientos que se
instauren deberán tener las siguientes <b><u>características mínimas</u></b>, según
el Art. 18.2 de la Orden EHA:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ul>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(a) Han
de permitir una adecuada evaluación de la situación del cliente en relación con
el empleo, los ingresos, el patrimonio y sus recursos financieros.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(b) Han
de valorar de forma adecuada la capacidad del </span><u style="text-indent: -18pt;">cliente</u><span style="text-indent: -18pt;"> y de los </span><u style="text-indent: -18pt;">garantes</u><span style="text-indent: -18pt;">
para cumplir con las obligaciones de pago derivadas del crédito o préstamo.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(c) Han
de valorar la afectación que el interés variable o la variabilidad de las
cuotas a lo largo de la vida de la operación, pueden tener sobre la capacidad
del cliente de cumplir con sus obligaciones, en base al conocimiento que se
tiene del mismo y de sus garantes.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(d) Han
de permitir una valoración prudente de las garantías, evitando influencias o
conflictos de interés que puedan menoscabar la calidad de la valoración, en el
caso de créditos o préstamos hipotecarios o con otras garantías reales.</span></li>
<li style="text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(e) Han
de ajustarse a la normativa específica sobre gestión de riesgos y control
interno que resulte aplicable a las entidades de crédito.</span></li>
</ul>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El nuevo sistema de evaluación ha
de tener, por tanto, procedimientos
internos específicamente desarrollados para esta finalidad y que como mínimo, den respuesta a las características comunes señaladas arriba.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para la creación de estos
procedimientos será conveniente partir de la interpretación que de la Orden hace el propio Banco de España,
que ya es pública puesto que existe al efecto un borrador de Circular. Este
borrador, en relación con el préstamo responsable indica lo siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i>“ Las entidades que concedan
préstamos o créditos…, deberán contar, de un modo adecuado al volumen de sus
operaciones, características y complejidad de las mismas, con concretas
políticas, métodos y procedimientos de estudio y concesión de préstamos o
créditos a la clientela, adecuadamente documentados y justificados, aprobados
por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, que en el
marco de los extremos contemplados en el artículo 18 de la Orden, integren los principios
generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas
políticas, métodos y procedimientos, debidamente actualizados, así como los
documentos en que se justifiquen y la acreditación de su aprobación por el
Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, deberán
mantenerse en todo momento a disposición del Banco de España.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal">
<br /></div>
<div class="MsoNormal">
Según este borrador, cada entidad deberá concretar:</div>
<div class="MsoNormal">
</div>
<ol style="text-align: left;">
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Un
documento interno, en el que se especifiquen las políticas, métodos y
procedimientos de estudio, que tenga en cuenta el volumen de operaciones, las
características y la complejidad de las mismas.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Este
documento interno ha de ser aprobado por el Consejo de Administración u órgano
equivalente, y ha de responder a los principios generales aplicables para la
concesión de préstamos responsables publicados por el Banco de España.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Tanto
el documento, como la acreditación de su aprobación, deberán estar en todo
momento a disposición del Banco de España.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b>3.- REVISIÓN PERIÓDICA DE ESTOS PROCEDIMIENTOS POR LAS PROPIAS
ENTIDADES, QUE MANTENDRÁN REGISTROS ACTUALIZADOS DE DICHAS REVISIONES.<o:p></o:p></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Revisión
periódica del documento interno.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Registro
actualizado de las revisiones.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La revisión periódica exige un
control permanente de los resultados de los procedimientos instaurados,
comprobando su efectividad real para el análisis de la solvencia, así como su
funcionamiento interno de cara al necesario y leal asesoramiento de los
clientes, conforme establece la nueva filosofía del PRÉSTAMO RESPONSABLE.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Igualmente será necesario el
registro actualizado del documento de <u>políticas, normas y procedimientos</u>,
que ha de estar aprobado por el Consejo de Administración.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>PLANIFICACIÓN OPERATIVA DEL NUEVO SISTEMA DE EVALUACIÓN DE LA
SOLVENCIA<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los criterios que rigen el
PRÉSTAMO RESPONSABLE, están vigentes desde el 29 de abril de 2012; es decir, a
los seis meses de la publicación de la Orden, que lo fue con fecha 29 de
octubre de 2011.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Teniendo en cuenta que la Orden ya
está en vigor en relación con el préstamo responsable, se supone que las
empresas han de tener establecidas sus
políticas, métodos y procedimientos de estudio para la evaluación de los créditos o préstamos, sin haber esperado a la publicación de la futura
Circular del Banco de España.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Lo lógico, por efectividad y
economicidad, es que en esta planificación se hayan tenido en cuenta los
criterios interpretativos del Banco de España en relación con la citada Orden, y
que ya se conocen por el borrador de Circular
que está en trámite de consulta pública. En relación con el concepto de <b>préstamo responsable</b> no creo que estos
criterios sean modificados sustancialmente en la Circular definitiva.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Así pues, cada entidad habrá tenido que sistematizar la información dispersa sobre
préstamo responsable que puede afectarle por su tipo de negocio, tanto en la
Orden como en el borrador de la Circular, para la planificación operativa de su
nuevo sistema de evaluación de la solvencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En el esquema que sigue, me voy a
limitar a dar algunas ideas que considero útiles en el apartado de préstamo
responsable, basándome en las directrices de la Orden EHA y en el borrador de la
Circular, y para ello me voy a centrar en el documento que se ha de
confeccionar para el cumplimiento de la normativa, y que ha de abarcar los
siguientes contenidos:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><b style="text-indent: -18pt;">POLÍTICAS</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">MÉTODOS
y PROCEDIMIENTOS</b></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
No entraré por tanto, al analizar
políticas, métodos y procedimientos, en la
totalidad de las normas de la Orden EHA, limitándome a las que hacen referencia
al Artículo 18 de la misma y que tratan del préstamo responsable.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El documento interno obligatorio
en el que han de especificarse las políticas, métodos y procedimientos de
estudio, lo voy a dividir en dos partes con fines didácticos, la primera dedicada a las políticas, y la
segunda a los métodos y procedimientos. La
primera se refiere a principios y la segunda a la concreción práctica de
estos principios.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>POLÍTICAS<o:p></o:p></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En la parte documental referida a las políticas para la concesión responsable
de préstamos, integraré los principios generales que sobre préstamo responsable
aparecen en la Orden, así como los criterios de interpretación formulados por el Banco de España, y que son de conocimiento público
a través del borrador de la Circular actualmente
en proceso de consulta.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Con ello obtendré un armazón
consistente de principios políticos sobre préstamo responsable que habrán de
integrarse en la normativa interna de la empresa, junto con aquellos otros que
cada entidad quiera establecer de “motu proprio”.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
entidad, en los préstamos o créditos que ofrece y concede a sus clientes potenciales
y, en los servicios accesorios que presta, siempre ha de actuar de forma transparente,
es decir, honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situación personal
y financiera de los mismos, y a sus preferencias y objetivos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
principios generales derivados de la Orden EHA/2899/2011, de transparencia y
protección del cliente de servicios bancarios, son de obligada aplicación por
la empresa. Se ofrecerá al personal la formación necesaria para poder explicar
de modo entendible estos principios a los clientes potenciales, de manera que </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">éstos puedan actuar también responsablemente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Para
la necesaria evaluación de la solvencia exigida por el préstamo responsable, los
clientes potenciales deberán facilitar a la empresa una información completa y
veraz sobre su situación financiera y sobre sus deseos y necesidades en
relación con la finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
personal de la empresa informará apropiadamente a los clientes potenciales </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">sobre las características de aquellos
productos que comercialice que se adecuen a lo solicitado, con el fin de que
éstos puedan hacer la necesaria reflexión, comparación y adopción de una decisión
fundada, racional y prudente, todo ello sin menoscabo de la libertad de
contratación a que se refiere el apartado 6 del artículo 18 de la Orden
EHA/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de
servicios bancarios, de la plena validez y eficacia de los contratos, y de la
plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones
que contractualmente hubieran asumido.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
concreta aplicación individual de las políticas, métodos y procedimientos de
estudio y concesión de préstamos o créditos a los clientes potenciales, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">se ha de realizar por el personal de la
empresa bajo unas reglas de proporcionalidad,</span><span style="text-indent: -18pt;">
</span><span style="text-indent: -18pt;">allí donde sea adecuado, que atenderán a las características de la
operación, en especial a su importe, complejidad e importancia para el cliente,
así como al grado de conocimiento del cliente en función</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de la relación comercial que se haya
mantenido con él a lo largo del tiempo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los
criterios de concesión de operaciones, así como la cuantía máxima de las mismas,
estarán vinculados con la capacidad del prestatario para cumplir, en tiempo y
forma, con las obligaciones financieras asumidas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
fijación de planes de pago será realista respecto de la financiación concedida,
con vencimientos usualmente periódicos y relacionados con las fuentes primarias
de generación</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de ingresos del
prestatario y, en su caso, con la vida útil de la garantía.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
concesión de préstamos con disposición de garantías reales, exigirá una
prudente relación entre el importe del préstamo o crédito, y sus potenciales
ampliaciones, y el valor de la garantía sin tener en cuenta potenciales
revalorizaciones de la misma.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
garantías reales deberán disponer de adecuados procedimientos de gestión y
valoración, que aseguren la efectividad legal y económica de éstas y el
mantenimiento en el tiempo de la relación, para el conjunto de la cartera de la
empresa.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
la concesión de préstamos o créditos en moneda extranjera, existirán en la
empresa unos protocolos de información adecuada sobre los riesgos que los
mismos suponen para los clientes potenciales, y suficiente para que los
posibles prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y
comprender al menos, los efectos en las cuotas de una fuerte depreciación</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">del euro y de un aumento del tipo de interés
extranjero.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
la concesión de préstamos en euros con tipos de interés variable, existirán en
la empresa unos protocolos de información adecuada sobre los riesgos que los
mismos suponen para los clientes potenciales, y suficiente para que los
posibles prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y
comprender al menos, los efectos en las cuotas de un aumento del</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">tipo de interés.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
establecerán límites superiores o techos a la variación de los tipos de interés
y cambio. Cuando se ofrezcan productos financieros de cobertura de los riesgos
de elevación de los tipos de interés y de cambio, se deberán establecer
procedimientos para resaltar, del modo que mejor reclame la atención del
cliente, cualquier estipulación o inclusión de cláusulas contractuales que
tengan objetivos diferentes al mero establecimiento de límites superiores o
techos a la variación de los citados tipos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
el caso de incumplimiento por parte de prestatario de sus obligaciones de pago,
y antes de abordar acciones como la exigencia del total del préstamo o crédito
o el recurso a los tribunales, la empresa advertirá formalmente al prestatario
de las potenciales consecuencias, en términos de coste por intereses moratorios
y otros gastos, que supondría el mantenimiento del impago, y de las
posibilidades y consecuencias que tendría sobre sus intereses y bienes la
potencial ejecución de la deuda.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando
la concesión del préstamo se vincule, de hecho o como requisito de aquella, a
la suscripción por el deudor de otros servicios, bancarios o no, se deberá
informar adecuadamente al prestatario de los costes propios de cada uno de esos
servicios, y en el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos
al grupo y no se dispusiera de información exacta sobre su coste, al menos de
una estimación plausible de aquellos costes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
la concesión de préstamos a constructores o promotores inmobiliarios en los que
se prevea una posterior subrogación del préstamo hipotecario, se incluirá en la
inclusión del correspondiente contrato la obligación de los indicados
constructores o promotores, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de entregar
a sus clientes información personalizada del servicio ofrecido por la entidad,
recogida en el artículo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
empresa mantendrá en sus archivos, al menos hasta transcurridos seis años desde
la cancelación total de las operaciones, la documentación completa relativa a
la información sobre la que se fundó la concesión del préstamo o crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
la obtención y conservación de la documentación recibida de los clientes, se
pondrá especial cuidado en respetar la protección de los datos personales en
los términos legalmente exigibles, y, caso de que se deniegue la operación, se
eliminarán todos aquellos otros que no sean útiles como potenciales
antecedentes de la denegación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
evaluación de la solvencia se realizará sin perjuicio de la libertad de
contratación que, en sus aspectos sustantivos y con las limitaciones que
pudieran emanar de otras disposiciones legales, deba presidir las relaciones
entre las entidades de crédito y los clientes y, en ningún caso afectará a su
plena validez y eficacia, ni implicará el traslado a la entidad de la
responsabilidad por el incumplimiento de las obligaciones de los clientes.</span></li>
</ol>
<br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Estos principios conformarían la
parte sustancial de las Políticas de transparencia y protección del cliente de
servicios bancarios, a la que cada empresa añadirá aquellas otras que estime también como
necesarias o convenientes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u><br /></u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><u>MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS</u></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Desde un punto de vista práctico,
cada una de las POLÍTICAS definidas necesitará de un desarrollo metodológico y
procedimental, que deberá ser abordado por el Departamento de Cumplimiento, en
colaboración con el departamento que tenga la responsabilidad directa de la
política en cuestión. En el caso de que una política afecte a dos o más
departamentos, este trabajo será realizado en colaboración, y bajo la
coordinación del Departamento de Cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El borrador de la parte dedicada
a MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS será
sistematizado por el Departamento de
Cumplimiento y posteriormente aprobado por el Consejo de Administración de la
entidad u órgano equivalente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Las políticas, métodos y
procedimientos serán revisados periódicamente por el Departamento de
Control Interno, que mantendrá registros
actualizados de dichas revisiones con las mejoras propuestas, que se llevarán a
la práctica por el Departamento de Cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
En lo que sigue, vamos a partir del
esquema de las POLÍTICAS que ya tenemos estructurado, puntualizando para cada
una de ellas los criterios prácticos y específicos que se indican en la Orden
EHA y el borrador de Circular del Banco de España. El resultado formará parte del
documento referido a MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para facilitar el trabajo
metodológico y procedimental, distribuiremos las POLÍTICAS dentro de un esquema
lógico de PROCESOS:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgW40raoIaCTV-TPavRmBTviBk1YktezWdDIazADlPQ3DD7z43zSEe1CHIWS-JEFgOVOm146TuoKMqDlbG5yJqhjFUAhYOSiFlR3u_2NH0LcgTZIUbWEd_36gWqrBfJKklWMaSnHJUxdGRr/s1600/Imagen1.gif" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="132" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEgW40raoIaCTV-TPavRmBTviBk1YktezWdDIazADlPQ3DD7z43zSEe1CHIWS-JEFgOVOm146TuoKMqDlbG5yJqhjFUAhYOSiFlR3u_2NH0LcgTZIUbWEd_36gWqrBfJKklWMaSnHJUxdGRr/s400/Imagen1.gif" width="400" /></a></div>
<br />
<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -36pt;"> (I)</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -36pt;"> </span><u style="text-indent: -36pt;">EL PROCESO DE FORMACIÓN</u></div>
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l45 level1 lfo12; mso-text-indent-alt: -18.0pt; text-align: justify; text-indent: -36.0pt;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i> POLÍTICA 1</i></b><i>: La entidad, en los préstamos o créditos que ofrece y concede a sus
clientes potenciales y, en los servicios accesorios que presta, siempre ha de
actuar de forma transparente, es decir, honesta, imparcial y profesionalmente,
atendiendo a la situación personal y financiera de los mismos, y a sus
preferencias y objetivos.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 2</i></b><i>: Los principios generales derivados de la
Orden EHA/2899/2011, de transparencia y protección del cliente de servicios
bancarios, son de obligada aplicación por la empresa. Se ofrecerá al personal
la formación necesaria para poder explicar de modo entendible estos principios
a los clientes potenciales, de manera que
éstos puedan actuar también responsablemente.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Los criterios enumerados en las
POLÍTICAS 1 Y 2 tienen que ver con la creación del ENTORNO DE CONTROL dentro de
la empresa, que obliga a establecer una cultura empresarial de transparencia y
protección del cliente de servicios bancarios. Estas políticas forman parte,
por tanto, de la responsabilidad corporativa de la empresa y tienen como
objetivo crear y mantener una cultura de honestidad, de estándares éticos altos
y de buen comportamiento, obligando a los directivos y empleados a actuar
honesta, imparcial y profesionalmente con los clientes, atendiendo a su
situación personal y financiera, y a sus preferencias y objetivos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este entorno de control se logra
mediante PROCEDIMIENTOS DE FORMACIÓN en
esta materia y mediante el establecimiento de NORMAS DISCIPLINARIAS frente a
las violaciones de esta parte del código de conducta ética.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Departamento de Cumplimiento
deberá diseñar, junto con el Departamento de Recursos Humanos, tanto los
procedimientos de formación, como los disciplinarios, que se integrarán dentro
del proceso general de CONTROL INTERNO, aunque el Departamento de Control haga
su reseña específica para el documento de transparencia exigido por el Banco de
España.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<br />
<br />
<span style="text-indent: -36pt;">(II) E</span><u style="text-indent: -36pt;">L PROCESO DE EVALUACIÓN</u></div>
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l45 level1 lfo12; mso-text-indent-alt: -18.0pt; text-align: justify; text-indent: -36.0pt;">
<u style="text-indent: -36pt;"><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 3</i></b><i>: Para la necesaria evaluación de la
solvencia exigida por el préstamo responsable, los clientes potenciales deberán
facilitar a la empresa una información completa y veraz sobre su situación
financiera y sobre sus deseos y necesidades en relación con la finalidad,
importe y demás condiciones del préstamo o crédito.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 5</i></b><i>: La concreta aplicación individual de las
políticas, métodos y procedimientos de estudio y concesión de préstamos o
créditos a los clientes potenciales, se
ha de realizar por el personal de la empresa bajo unas reglas de
proporcionalidad, allí donde sea
adecuado, que atenderán a las características de la operación, en especial a su
importe, complejidad e importancia para el cliente, así como al grado de
conocimiento del cliente en función de
la relación comercial que se haya mantenido con él a lo largo del tiempo.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 6</i></b><i>: Los criterios de concesión de operaciones,
así como la cuantía máxima de las mismas, estarán vinculados con la capacidad
del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con las obligaciones
financieras asumidas.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 8</i></b><i>: La concesión de préstamos con disposición
de garantías reales, exigirá una prudente relación entre el importe del
préstamo o crédito, y sus potenciales ampliaciones, y el valor de la garantía
sin tener en cuenta potenciales revalorizaciones de la misma.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 9</i></b><i>: Las garantías reales deberán disponer de
adecuados procedimientos de gestión y valoración, que aseguren la efectividad
legal y económica de éstas y el mantenimiento en el tiempo de la relación, para
el conjunto de la cartera de la empresa.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 10</i></b><i>: En la concesión de préstamos o créditos en
moneda extranjera, existirán en la empresa unos protocolos de información
adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para los clientes
potenciales, y suficiente para que los posibles prestatarios puedan tomar
decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos, los efectos en las
cuotas de una fuerte depreciación del
euro y de un aumento del tipo de interés extranjero.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 11</i></b><i>: En la concesión de préstamos en euros con
tipos de interés variable, existirán en la empresa unos protocolos de
información adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para los clientes
potenciales, y suficiente para que los posibles prestatarios puedan tomar
decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos, los efectos en las
cuotas de un aumento del tipo de
interés.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 18</i></b><i>: La evaluación de la solvencia se realizará
sin perjuicio de la libertad de contratación que, en sus aspectos sustantivos y
con las limitaciones que pudieran emanar de otras disposiciones legales, deba
presidir las relaciones entre las entidades de crédito y los clientes y, en
ningún caso afectará a su plena validez y eficacia, ni implicará el traslado a
la entidad de la responsabilidad por el incumplimiento de las obligaciones de
los clientes. <o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso de evaluación está
afectado de forma directa por varias políticas de transparencia que tienen que
ver con:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La información que deben facilitar a la
empresa los clientes potenciales
(POLÍTICA 3)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La aplicación individual de las políticas,
métodos y procedimientos de estudio y concesión de préstamos o créditos a los
clientes potenciales. (POLÍTICA 5)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los criterios de concesión de operaciones, y
cuantía de las mismas (POLÍTICA 6)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La concesión de préstamos con disposición de
garantías reales. (POLÍTICA 8)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los procedimientos de gestión y valoración de
las garantías reales. (POLÍTICA 9)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La concesión de préstamos o créditos en moneda
extranjera. (POLÍTICA 10)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La concesión de préstamos en euros con tipos de
interés variable. (POLÍTICA 11)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La libertad de contratación (POLÍTICA 18)</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Normalmente, el proceso de evaluación
bajo criterios de transparencia, será realizado por el Departamento de Análisis
de Riesgos, por lo que los PROCEDIMIENTOS para este objetivo serán diseñados
por este Departamento con la colaboración de aquellos otros departamentos que
hayan creado los diferentes tipos de
productos y servicios, y por tanto conocen en profundidad su funcionamiento. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La maquinaria burocrática de
creación de métodos y procedimiento para el proceso de evaluación la pondrá en
marcha el Departamento de Cumplimiento, que deberá ofrecer al equipo interdepartamental
el marco normativo con el que tendrá que trabajar. Este Departamento, por
tanto, será el que coordine el trabajo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>LÍNEAS DE ACTUACIÓN EN EL
PROCESO DE EVALUACIÓN<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>primera línea</b> del marco normativo del proceso de evaluación tiene
que ver con la información necesaria
para la evaluación de la solvencia</u>, para lo que los técnicos habrán de
definir con exactitud los datos y documentos que deben ser aportados por los
clientes potenciales para cada uno de los productos o servicios que se van a
comercializar.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta información debe versar sobre la situación financiera de
los clientes potenciales y sobre sus deseos y necesidades en relación con la
finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o crédito.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>segunda línea</b> del marco normativo del proceso de evaluación tiene
que ver con el PROCEDIMIENTO</u> que el Departamento de Análisis de Riesgos
debe establecer para la aplicación individualizada por sus analistas, <u>de las
reglas de proporcionalidad</u> exigidas por la transparencia, por lo que para
cada producto o servicio se efectuará el correspondiente estudio que tendrá en
cuenta las siguientes variables:<br />
<br />
<ul>
<li>(i) <span style="font-size: 7pt; text-indent: -36pt;"> </span><span style="text-indent: -36pt;">Características de la operación</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(ii) </span><span style="text-indent: -36pt;">Importe</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(iii) </span><span style="text-indent: -36pt;">Complejidad e importancia para el cliente</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(iv) </span><span style="text-indent: -36pt;">Grado de conocimiento del cliente</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Cada variable dentro de los
productos y servicios tendrá una determinada ponderación objetiva, que deberá ser
trasladada a las plataformas tecnológicas de decisión, de forma que los
criterios de concesión de operaciones así como la cuantía máxima de las mismas,
se vinculen de forma automática con la capacidad del prestatario para cumplir,
en tiempo y forma, con las obligaciones financieras asumidas.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>tercera línea</b> del marco normativo tiene que ver con el análisis de
la capacidad del prestatario</u>, para lo que se tendrá en cuenta
fundamentalmente la siguiente información como fuentes de renta habituales:<br />
<br />
<ul>
<li>(i) <span style="text-indent: -36pt;">Situación laboral o de empleo</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(ii) </span><span style="text-indent: -36pt;">Ingresos</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(iii) </span><span style="text-indent: -36pt;">Patrimonio</span></li>
<li><span style="text-indent: -36pt;">(iv) </span><span style="text-indent: -36pt;">Situación financiera</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La Orden EHA, en el Art. 18.2.b,
indica lo siguiente para la valoración de la capacidad del cliente y de los
garantes de cumplir con sus obligaciones de pago derivadas del crédito o
préstamo: <i>“…, se tendrán en cuenta,
además de sus ingresos, sus activos en propiedad, sus ahorros, sus obligaciones
derivadas de otras deudas o compromisos, sus gastos fijos y la existencia de
otras posibles garantías.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Y en el Art. 18.4, se indica lo
siguiente<i>: “En el caso de suscripción de
seguros de amortización de créditos o préstamos, tal suscripción no podrá sustituir,
en ningún caso, la necesaria y completa evaluación de la solvencia del cliente
y de su capacidad para cumplir con sus obligaciones de pago por sus propios
medios.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La capacidad se estimará bajo el
supuesto de la utilización de las fuentes de renta habituales del prestatario,
sin depender de avalistas, fiadores o activos ofrecidos en garantía.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En el análisis de la capacidad
del cliente, se ha de tener en cuenta el nivel previsible de ingresos a
percibir tras la jubilación, en el caso de que se prevea que una parte
sustancial del crédito o préstamo se continúe reembolsando una vez finalizada
la vida laboral. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El análisis de la solvencia se
hará una vez que la información
entregada por el cliente potencial haya sido verificada en fuentes internas y
externas, para lo que las plataformas tecnológicas de decisión han de tener
acceso a diferentes fuentes de datos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Concretamente la Orden EHA/2899/2011
hace mención a las siguientes fuentes de datos externas:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Central de Información de Riesgos del Banco de
España</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ficheros de solvencia patrimonial y crédito a
los que se refiere el artículo 29 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de
diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, en los términos y con
los requisitos y garantías previstos en dicha ley orgánica y su normativa de
desarrollo.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En el Artículo 18.5 de la Orden
EHA, se indica que en el<i> </i>supuesto de
que una entidad rechace la concesión de un crédito o préstamo por considerar
insuficiente la solvencia del cliente basándose en la consulta a los ficheros
señalados arriba, la entidad informará al cliente del resultado de dicha
consulta, <u>para lo que deberán establecerse los procedimientos oportunos en
relación con esta obligación</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El conocimiento de los clientes
para poder valorar su capacidad de solvencia, obliga a las entidades a disponer
de información fiable y actualizada sobre las fuentes de renta habituales, al
menos en el momento de concesión o renovación de las operaciones o en el caso
de modificación de alguna de sus condiciones esenciales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Existe por tanto un trabajo
sectorial por hacer, como es conseguir el acceso autorizado a diferentes
fuentes de renta habitual, con o sin consentimiento del titular de los datos,
en base a las obligaciones de transparencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Como la información aportada por
los clientes potenciales debe ser completa y veraz, lo que no siempre sucede,
resulta fundamental la participación del
Servicio de Prevención del Fraude en el proceso de verificación de los datos y
documentos aportados por los clientes, por lo que este Servicio constituirá el primer filtro especializado dentro del proceso
de análisis de la solvencia con fines de transparencia, que deberá estar imbuido
en el proceso general de análisis de riesgos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Este proceso de verificación
estará bajo el control del Servicio de Prevención del Fraude y tendrá como
objetivos:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
identificación formal de los clientes, bajo los criterios de la Ley 10/2010.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El
filtraje de los datos aportados por los clientes a través de las Plataformas tecnológicas
de prevención del fraude en solicitudes, propias o contratadas externamente,
así como el filtraje de los datos por los Ficheros que ya han sido creados o
puedan crearse en el futuro por entidades privadas, de acuerdo con lo previsto
en la normativa vigente en materia de protección de datos de carácter personal,
con la finalidad de prevención del fraude, y que están reconocidos en el
Artículo 33.3 de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de
la financiación del terrorismo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las
Unidades de Análisis del Servicio de Prevención del Fraude, internas o contratadas
externamente, permitirán descargar a los restantes Departamentos de
cumplimiento, así como a los Departamentos de análisis de riesgos, de aquellos
procesos manuales de verificación de datos y de comprobación de los documentos
aportados por los clientes. También se harían cargo de la identificación de los
titulares reales, para lo que tendrían acceso a diferentes bases de datos
internas y externas.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Como puede observarse, el
Departamento de Cumplimiento ha de tener en cuenta también en su documento de
MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS con fines de transparencia, las aportaciones que en
términos de identificación y verificación le lleguen del Servicio de Prevención
del Fraude, que es una estructura especializada de cumplimiento, como sucede
con el Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>cuarta línea</b> del marco normativo del proceso de evaluación tiene
que ver con la concesión de préstamos con disposición de garantías reales</u>,
en donde se exige una prudente relación entre el importe del préstamo o
crédito, y sus potenciales ampliaciones, y el valor de la garantía.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
A este respecto, las Orden EHA
establece lo siguiente en el Art. 18.3: <i>“En
el supuesto de créditos o préstamos con garantía real, los criterios para
determinar la concesión o no del crédito o préstamo, la cuantía máxima del
mismo y las características de su tipo de interés y de su sistema de
amortización deben fundamentarse preferentemente, en la capacidad estimada del
cliente para hacer frente a sus obligaciones de pago previstas a lo largo de la
vida del crédito o préstamo, y no exclusivamente en el valor esperado de la
garantía.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La Orden EHA, en el Art. 18.2.d,
para el caso de créditos o préstamos hipotecarios o con otras garantías reales,
indica que será necesaria: <i>“…, la
valoración prudente de tales garantías mediante procedimientos que eviten
influencias o conflictos de interés que puedan menoscabar la calidad de la
valoración.”<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Se recogen al efecto algunos
criterios interpretativos del Banco de España:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Los activos ofrecidos en garantía deberán ser
siempre considerados como una segunda y excepcional vía de recobro para cuando
haya fallado la primera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La relación entre el importe del préstamo o
crédito y el valor de la garantía, deberá considerar adecuadamente los riesgos
subyacentes que se aprecien en las garantías, derivados de aspectos tales como
el tipo de propiedad, su finalidad o posible uso, su potencial depreciación o
el área geográfica en que esta se ubique.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En la valoración de la garantía referida a
inmuebles, no se tendrán en cuenta las potenciales revalorizaciones de la
misma.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando se trate de préstamos destinados a la
adquisición de bienes, una prudente relación entre el importe y el valor del
bien asegurará un pago inicial sustancial para la compra, obtenido de las
fuentes de ingresos propias del prestatario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando se cuente con otro tipo de garantías, en
especial avales o seguros, ello no supondrá debilitamiento alguno en el
adecuado respecto de los principios establecidos anteriormente ni en el
efectivo control y seguimiento de los riesgos asumidos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el caso de que la entidad deba aceptar la
tasación aportada por el cliente, conforme a lo previsto en el artículo 3 bis
I) de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario,
ello no la eximirá de realizar, a su cargo, las comprobaciones que sean
apropiadas para verificar la existencia y valor sostenible de la garantía.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Banco de España obliga a tener
en el proceso de evaluación de garantías dos tipos de procedimientos.<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimientos
de gestión y valoración de garantías, que aseguren la efectividad legal y
económica de éstas y el mantenimiento en el tiempo de la relación, para el
conjunto de su cartera.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Procedimientos
de selección y relación con los profesionales que se encarguen de las
tasaciones en los préstamos que cuenten con garantías inmobiliarias. Estos
procedimientos han de asegurar de manera continuada su independencia y
profesionalidad, y han de contemplar la revisión apropiada de la calidad de
esas valoraciones, evitando que los factores u objetivos comerciales de las
entidades influyan, por cualquier vía, en la actividad de los tasadores.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Lógicamente estos procedimientos
deberán integrarse en el general del proceso de evaluación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>quinta línea</b> del marco normativo del proceso de evaluación tiene
que ver con la concesión de préstamos o créditos en moneda extranjera, y con la
concesión de préstamos en euros con tipos de interés variable</u>.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En los préstamos o créditos en
moneda extranjera, el Banco de España exige a las entidades que tengan
establecidos unos protocolos de información adecuada sobre los riesgos que los
mismos suponen para el cliente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Características que debe tener
esta información:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La información debe ser suficiente para que los
prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Debe permitir comprender, al menos, los efectos
en las cuotas de una fuerte depreciación del euro y de un aumento del tipo de
interés extranjero.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La concesión de estos préstamos o
créditos en moneda extranjera ha de atender primordialmente:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A la estructura de reembolso de los préstamos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">A la capacidad de los prestatarios para resistir
perturbaciones adversas de los tipos de cambio y del tipo de interés
extranjero.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Se han de establecer reglas de
concesión más estrictas:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando exista una relación inadecuada entre los
pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Cuando exista una relación inadecuada, entre el
importe del préstamo y el valor de la garantía.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En los préstamos o créditos en
euros con tipos de interés variable y de otros en los que el valor de las
cuotas pueda variar significativamente a lo largo de la vida de la operación, la
Orden EHA en el Artículo 18.2.c, indica que las entidades deberán valorar como afectaría esta circunstancia a la
capacidad del cliente de cumplir con sus obligaciones teniendo en cuenta la
siguiente información:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ingresos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Activos en propiedad</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Ahorros</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Obligaciones derivadas de otras deudas o
compromisos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Gastos fijos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La existencia de otras posibles garantías</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En relación con estos préstamos o
créditos, el Banco de España exige a las entidades la aplicación de criterios
análogos a los préstamos o créditos en moneda extranjera, a saber:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecimiento de unos protocolos de
información adecuada sobre los riesgos de las potenciales variaciones en los
tipos de interés.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecimiento de reglas de concesión más
estrictas, cuando exista una relación inadecuada entre los pagos previstos para
hacer frente a la deuda y la renta del prestatario o el valor de la garantía.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>sexta línea</b> del proceso de evaluación tiene que ver con la libertad
de contratación de las entidades financieras.</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
A este respecto, el Art. 18.6 de
la Orden EHA indica lo siguiente:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<i><br /></i><br />
<i>“La evaluación de la solvencia prevista en este artículo se realizará
sin perjuicio de la libertad de contratación que, en sus aspectos sustantivos y
con las limitaciones que pudieran emanar de otras disposiciones legales, deba
presidir las relaciones entre las entidades de crédito y los clientes y, en
ningún caso afectará a su plena validez y eficacia, ni implicará el traslado a
las entidades de la responsabilidad por el incumplimiento de las obligaciones
de los clientes.”</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Los principios generales de
transparencia que obligan a los clientes a facilitar una información completa y
veraz sobre su situación financiera y sobre sus deseos y necesidades en
relación con la finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o crédito,
y a las entidades financieras a informar apropiadamente a los clientes sobre
las características de aquellos de sus productos que se adecuen a lo
solicitado, según la interpretación del Banco de España, deberán entenderse sin
menoscabo de la libertad de contratación especificado en la Orden EHA (Art.
18.6), de la plena validez y eficacia de los contratos, y de la plena
responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que
contractualmente hubieran asumido.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u><br /></u><br />
<u>RESUMEN ESQUEMÁTICO DE LAS
LÍNEAS DE INVESTIGACIÓN UTILIZADAS EN EL <b>PROCESO
DE EVALUACIÓN<o:p></o:p></b></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjN4AwvU3fiXBceI7mEY8m5PUs-hWqPTsM1A7QaEpSzrYjrloYQv7lSGg5It5wTQ42TxJQN69yy-QLKmMeg895uV4H4ktmFzlQkkUrvqJ-Kz9XZJQ_rVVGYh7EFuGWBhlG0RyWiSNdS8Xpt/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="235" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjN4AwvU3fiXBceI7mEY8m5PUs-hWqPTsM1A7QaEpSzrYjrloYQv7lSGg5It5wTQ42TxJQN69yy-QLKmMeg895uV4H4ktmFzlQkkUrvqJ-Kz9XZJQ_rVVGYh7EFuGWBhlG0RyWiSNdS8Xpt/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div>
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<br />
<br />
<br />
(III) E<span style="text-indent: -36pt;">L P</span><u style="text-indent: -36pt;">ROCESO DE COMERCIALIZACIÓN</u><br />
<u style="text-indent: -36pt;"><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 4</i></b><i>: El personal de la empresa informará
apropiadamente a los clientes potenciales
sobre las características de aquellos productos que comercialice que se
adecuen a lo solicitado, con el fin de que éstos puedan hacer la necesaria
reflexión, comparación y adopción de una decisión fundada, racional y prudente,
todo ello sin menoscabo de la libertad de contratación a que se refiere el
apartado 6 del artículo 18 de la Orden EHA/2011, de 28 de octubre, de
transparencia y protección del cliente de servicios bancarios, de la plena
validez y eficacia de los contratos, y de la plena responsabilidad de los
clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran
asumido.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 7</i></b><i>: La fijación de planes de pago será
realista respecto de la financiación concedida, con vencimientos usualmente
periódicos y relacionados con las fuentes primarias de generación de ingresos del prestatario y, en su caso,
con la vida útil de la garantía.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 12</i></b><i>: Se establecerán límites superiores o
techos a la variación de los tipos de interés y cambio. Cuando se ofrezcan
productos financieros de cobertura de los riesgos de elevación de los tipos de
interés y de cambio, se deberán establecer procedimientos para resaltar, del
modo que mejor reclame la atención del cliente, cualquier estipulación o
inclusión de cláusulas contractuales que tengan objetivos diferentes al mero
establecimiento de límites superiores o techos a la variación de los citados
tipos.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 14</i></b><i>: Cuando la concesión del préstamo se
vincule, de hecho o como requisito de aquella, a la suscripción por el deudor
de otros servicios, bancarios o no, se deberá informar adecuadamente al
prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios, y en el caso
de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al grupo y no se
dispusiera de información exacta sobre su coste, al menos de una estimación
plausible de aquellos costes.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 15</i></b><i>: En la concesión de préstamos a
constructores o promotores inmobiliarios en los que se prevea una posterior
subrogación del préstamo hipotecario, se incluirá en la inclusión del
correspondiente contrato la obligación de los indicados constructores o
promotores, de entregar a sus clientes
información personalizada del servicio ofrecido por la entidad, recogida en el
artículo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso de comercialización
está afectado de forma directa por varias políticas de transparencia que tienen
que ver con:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La información a los clientes sobre productos y servicios comercializados
(POLÍTICA 4)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Fijación de planes de pago realistas (POLÍTICA
7)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Establecimiento de límites a la variación de los
tipos de interés y cambio (POLÍTICA 12)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Suscripción de otros servicios vinculados a la
concesión del préstamo (POLÍTICA 14)</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Concesión de préstamos a constructores o
promotores inmobiliarios (POLÍTICA 15)</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso de comercialización
bajo criterios de transparencia será programado por el Departamento de
Cumplimiento y desarrollado por el Departamento Comercial.<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
El primer elemento de esta
programación es el formativo, porque serán los comerciales los que de forma
directa han de llevar a la práctica con los clientes las políticas de
transparencia de la empresa. <br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Para ello, el Departamento de
Cumplimiento junto con el Departamento de Recursos Humanos han de diseñar un ciclo formativo de
transparencia, con una parte general dirigida a todos los directivos y profesionales la
empresa y una parte específica dedicada a los directivos y profesionales que atienden
específicamente a la comercialización de productos y servicios.<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
La formación general estará
dirigida a la creación del necesario entorno de control dentro de la empresa,
en donde estará integrada la cultura empresarial de transparencia y protección
del cliente de servicios bancarios. Esta formación se hará conforme a los
principios establecidos en la Orden EHA/2899/2011 y en su normativa de
desarrollo, recogidos en las POLÍTICAS de la empresa sobre transparencia.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La empresa tiene que crear y
mantener una cultura de honestidad, de estándares éticos altos y de buen
comportamiento, que obligue a los directivos y empleados a actuar honesta,
imparcial y profesionalmente con los clientes, atendiendo a su situación
personal y financiera, y a sus preferencias y objetivos.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta cultura se corresponde con la
implantación en la empresa del <b>CÓDIGO
ÉTICO </b>que contiene las prácticas profesionales que se consideran aceptables,
y que define las incompatibilidades y
las pautas esperadas del personal con respecto al comportamiento ético y moral
que impone la política de
responsabilidad corporativa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La parte especializada de
formación tendrá que ver con los criterios específicamente comerciales que
imponen las POLÍTICAS DE TRANSPARENCIA y que han de llevarse a la práctica
durante el PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN, cuyas líneas de actuación son las
siguientes:</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>LÍNEAS DE ACTUACIÓN EN EL
PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>primera línea</b> del marco normativo del proceso de comercialización
tiene que ver con la información que la empresa ha de dar a los clientes
potenciales sobre los productos y servicios que comercializa</u>, puesto que la
Orden EHA/2899/2011, de acuerdo con las reformas acometidas en buena parte del
Derecho comparado según se indica en su parte expositiva, obliga a la empresa
financiera a un asesoramiento, con el fin de garantizar que la prestación de
estos servicios bancarios se realice siempre en el mejor interés del cliente, y
valorando adecuadamente su situación y el conjunto de servicios disponibles en
el mercado. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta filosofía se recoge en la
POLÍTICA 4, que obliga al personal de la empresa a informar apropiadamente a
los clientes potenciales:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Sobre las características de los productos y
servicios que se ofrezcan a los clientes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Y que se haga una previa valoración de si los
mismos responden a la necesidad de los clientes, atendiendo a su solicitud.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Departamento Comercial ha de
hacer frente, por tanto, a una nueva y revolucionaria filosofía de ventas,
puesto que el negocio financiero, sin dejar de ser negocio por su propia
supervivencia, pasa a ser ante todo un SERVICIO al ciudadano, en el que éste ha
de sentirse seguro. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Los “productos y servicios” no
deben surgir de la mente de algunos creativos financieros y ponerse sin más en el mercado para que los
compre cualquier cliente, como sucedió en algunos casos con los productos
bancarios de riesgo, que fueron comprados por clientes sin la necesaria
reflexión y conocimiento, simplemente porque se vendieron mediante una política
comercial agresiva. Estos productos seguirán existiendo bajo demanda, pero
ahora el comercial deberá ponerse en la piel del cliente, y más que como
vendedor, deberá actuar como administrador prudente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta nueva óptica hace que la
formación del vendedor de productos y servicios bancarios sea aún más
compleja, porque tiene que asesorar
profesionalmente para satisfacer las verdaderas necesidades de los clientes, procurando
al mismo tiempo que su banco gane.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En la parte formativa
especializada, además de la necesaria psicología hacia el cliente y del
conocimiento sociológico de la realidad económica nacional e internacional, el vendedor ha de
ser formado en las siguientes materias:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el conocimiento profundo de las
características de cada uno de los productos y servicios que se encargue de
comercializar, con el fin de poder informar sobre los mismos de forma
apropiada. Este conocimiento debería abarcar los productos y servicios
similares que se comercializan en el mercado, para informar a los clientes de
forma responsable e imparcial, y también para
informar a su empresa sobre posibles mejoras de los productos y
servicios que los hagan más competitivos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el conocimiento del cliente para averiguar el
propósito e índole de la relación de negocio
que pretende establecer con la empresa, en donde se incluye lo
siguiente:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">a.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">La verificación de la identidad del cliente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">La obtención responsable de aquella información y documentación que los clientes deben entregar para la necesaria evaluación de la solvencia, relativa a cada producto y servicio que comercialice.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">c.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Averiguación de las necesidades del cliente y de su grado de comprensión del producto y servicio que se le va a ofrecer, lo que resulta imprescindible para que el cliente pueda efectuar la necesaria reflexión, comparación, y adopción de una decisión fundada, racional y prudente.</span></li>
</ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el conocimiento necesario a su función, de las plataformas tecnológicas de evaluación
de la solvencia, creadas por la empresa para la aplicación individual de las
políticas, métodos y procedimientos de estudio y concesión de los distintos
tipos de préstamos o créditos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En el conocimiento necesario para el
cumplimiento de las restantes políticas que constituyen el proceso de
comercialización, como la fijación de planes de pago realistas, aplicación de
los límites a la variación de los tipos de interés y cambio, información
adecuada al prestatario de otros servicios vinculados a la concesión de los
préstamos, y requerimientos de la cadena de transparencia para la concesión de
préstamos a constructores y promotores inmobiliarios.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La <b>segunda línea</b> del marco normativo del proceso de comercialización
tiene que ver con la fijación de planes de pago realistas respecto de la financiación concedida.</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La empresa deberá diseñar las
herramientas necesarias para modelar los posibles planes de pago de cara a los
clientes. Estos modelos deberán tener en cuenta:<br />
<br />
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">Periodicidad
de los vencimientos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) </span><span style="text-indent: -18pt;">Las
fuentes primarias de generación de ingresos de los prestatarios</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) La
vida útil de las garantías</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Banco de España establece al
respecto los siguientes criterios:<br />
<br />
<ul>
<li>(a) <span style="text-indent: -18pt;">Los
planes de amortización deberán observar una relación máxima entre el servicio
de las deudas del prestatario (pagos recurrentes para atender los créditos) y
la renta recurrente disponible del mismo que la entidad pueda evidenciar como
procedente de sus fuentes de generación de ingresos más habituales.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(b) El
servicio de las deudas de prestatario incluye todos los pagos recurrentes para
atender sus créditos en la entidad y para otras deudas preexistentes.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">(c) En
ningún caso la renta disponible resultante tras atender el servicio de sus
deudas podrá suponer una limitación notoria para cubrir los gastos de vida
familiares del prestatario.</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>tercera línea</b> del marco normativo del proceso de comercialización
tiene que ver con el ofrecimiento de productos financieros de cobertura de los
riesgos de elevación de los tipos de interés y de cambio.</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La empresa está obligada a tener
aprobada una política en la que se incluyan unos límites superiores o techos a
la variación de los tipos de interés y condiciones generales de sus operaciones
de préstamo o crédito, que deberán quedar reflejados en las cláusulas
contractuales.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Igualmente pueden existir circunstancias
y situaciones en las que la entidad puede permitir de forma excepcional,
operaciones de préstamo o crédito en condiciones fuera de los límites y
condiciones generales aprobadas, para lo que deberá definir unas reglas al
efecto, que deberán ser conocidas y aplicadas por el Departamento Comercial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Igualmente la empresa puede tener
productos financieros de cobertura de los riesgos de elevación de los tipos de
interés y de cambio, pero la comercialización de los mismos exige un particular procedimiento que debe ser
conocido y aplicado por el Departamento Comercial.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Esta tercera línea del marco
normativo será trabajada por el Departamento Comercial y por cualquier otro
Departamento con responsabilidad en la materia, coordinados todos por el
Departamento de Cumplimiento y se centrará:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
el establecimiento de los límites superiores de elevación de los tipos de
interés y condiciones generales de las operaciones de préstamo o crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
el establecimiento de las reglas que definan las circunstancias y situaciones
en las que se permite de forma excepcional, operaciones de préstamo o crédito
en condiciones fuera de los límites y condiciones generales aprobadas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
los procedimientos relativos al ofrecimiento de productos financieros de
cobertura de los riesgos de elevación de los tipos de interés y de cambio.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 72.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level2 lfo39; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
a.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Estos procedimientos deben resaltar, del modo
que mejor reclame la atención del cliente, cualquier estipulación que tenga
objetivos diferentes al mero establecimiento de límites superiores o techos a
la variación de los citados tipos.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 72.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level2 lfo39; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
b.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Cuando concurran objetivos diferentes o cuando
el producto adopte cualquier clase de complejidad, el Banco de España establece
los siguientes criterios para potenciar la diligencia en la información:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level3 lfo39; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;">
</span>i.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Hay que asegurarse de que el cliente puede
comprender las características del producto que se le ofrece, y de que</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level3 lfo39; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;"> </span>ii.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Es capaz de adoptar una decisión informada y de
evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuación del
producto ofrecido a sus intereses.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 72.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level2 lfo39; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
c.<span style="font-size: 7pt;">
</span>El procedimiento para poder justificar el punto
anterior es el siguiente:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level3 lfo39; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;">
</span>i.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Obtención del cliente toda la información
adecuada para la valoración que se pretende realizar.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level3 lfo39; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;"> </span>ii.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Ajustar al conocimiento que se tiene del
cliente, la información que se ofrezca del producto de cobertura.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 72.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l31 level2 lfo39; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
d.<span style="font-size: 7pt;">
</span>En el caso de que los productos de cobertura
concertados con el cliente supongan el potencial pago por aquel de cantidades
diferentes a una mera prima por la existencia del límite superior ya citado
(como por ejemplo en el caso de swaps de intereses u otros derivados), la
entidad deberá alertar al cliente de tales abonos inmediatamente que tenga
conocimiento de que pueden producirse con arreglo de lo pactado (y
periódicamente mientras concurra tal circunstancia), así como de las posibilidades
de que dispone el cliente para resolver anticipadamente el contrato de
cobertura, conforme lo establecido en el contrato.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u>La <b>cuarta línea</b> del marco normativo del proceso de comercialización
tiene que ver con la suscripción por el deudor de otros servicios, bancarios o
no, vinculados de hecho o como requisito con la concesión del préstamo.</u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
En relación con esta línea
procedimental, el Banco de España sólo indica dos criterios:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
entidad deberá informar adecuadamente al
prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En
el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al grupo de la
entidad y esta no dispusiera de información exacta sobre su coste, al menos
informará de una estimación plausible de aquellos costes.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Según estos criterios, el
Departamento comercial deberá estar informado de forma adecuada sobre los
servicios y sus costes, vinculados a la concesión del préstamo, y no sólo de
los que se presten por el grupo, sino también, en un mínimo imprescindible, de los que prestan
terceros ajenos al grupo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>La <b>quinta línea</b> del marco normativo del proceso de comercialización
tiene que ver con la concesión de préstamos a constructores o promotores y la
posterior subrogación de los mismos por
los adquirentes de las viviendas.<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Banco de España exige para los
mismos el cumplimiento de los siguientes criterios:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
inclusión en el contrato de préstamo firmado por la entidad con los
constructores y promotores, de una cláusula que obligue a estos últimos a
entregar a los adquirentes de las viviendas, información personalizada sobre el
servicio ofrecido por la entidad, recogida en el Artículo 19.3 de la Orden
EHA/2899/2011.</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -24px;">a.</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -24px;"> </span><span style="text-indent: -24px;">El Artículo 19.3 de la Orden EHA dice lo siguiente: </span><i style="text-indent: -24px;">“ Las entidades de crédito que concedan préstamos a constructores o promotores inmobiliarios, cuando el constructor o promotor prevea una posterior subrogación de los adquirentes de las viviendas en el préstamo, deberán incluir entre los términos de su relación contractual, la obligación de los constructores o promotores de entregar a los clientes la información personalizada relativa al servicio ofrecido por las entidades en los términos previstos en esta orden.”</i></li>
</ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
entidad deberá asegurarse antes de aceptar la subrogación del préstamo,
mediante los procedimientos apropiados, de que el cliente está adecuadamente
informado sobre las características apropiadas.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 72.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level2 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
a.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Estos procedimientos adecuados deberán detallar:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level3 lfo42; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;">
</span>i.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Las responsabilidades y facultades delegadas de
los diferentes órganos y personas encargadas de la concesión, formalización,
seguimiento, valoración y control de las operaciones.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level3 lfo42; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;">
</span>ii.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Los requisitos que deberán reunir los estudios y
análisis de las operaciones que se han de realizar antes de su concesión y
durante su vigencia.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 108.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level3 lfo42; mso-text-indent-alt: -9.0pt; text-align: justify; text-indent: -108.0pt;">
<span style="font-size: 7pt;">
</span>iii.<span style="font-size: 7pt;">
</span>La documentación mínima que deben tener las
operaciones para su concesión y durante su vigencia, que deberá incluir al
menos:</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 144.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level4 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
1.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Los contratos firmados con los clientes y, en su
caso, garantes.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 144.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level4 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
2.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Verificación de estos contratos para comprobar
que no presentan defectos jurídicos que puedan perjudicar la recuperación de la
operación.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 144.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level4 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
3.<span style="font-size: 7pt;">
</span>La información necesaria para poder determinar el
valor razonable de las garantías que se hubiesen recibido.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 144.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level4 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
4.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Las oportunas tasaciones, que se deberán
actualizar con la frecuencia mínima apropiada y siempre que existan indicios de
que puede haber un deterioro de su valor.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 144.0pt; mso-add-space: auto; mso-list: l12 level4 lfo42; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
5.<span style="font-size: 7pt;">
</span>Información económico-financiera que permita
analizar la solvencia y capacidad de pago de los clientes y garantes.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Una parte de la POLÍTICA 15, exige
dotar de información operativa al Departamento Comercial en relación con los
préstamos que soliciten constructores o promotores inmobiliarios, pero la otra
parte requiere de un trabajo de planificación procedimental de cara al momento
en el que se solicite la subrogación de los préstamos por los adquirentes de
las viviendas, que se corresponde básicamente con los procedimientos de
evaluación de la solvencia explicados anteriormente.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u>RESUMEN ESQUEMÁTICO DE LAS
LÍNEAS DE INVESTIGACIÓN UTILIZADAS EN EL <b>PROCESO
DE COMERCIALIZACIÓN</b></u><b><o:p></o:p></b><br />
<u><b><br /></b></u><br />
<u><b><br /></b></u><br />
<u><b><br /></b></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjvQQDASuLouv-A5XKWWbWPh0ZIiNPQInaF_TFLmIsYrR0V3IyXAHi0X6nGf-DgpKbsgvEWqrwdtwm2ZtguVJSvB4H58Z_IzZz1u2Yjayd3avUgAjnHQdPM0tdX9iCg75PmTGZkAqkSYJz9/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="233" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjvQQDASuLouv-A5XKWWbWPh0ZIiNPQInaF_TFLmIsYrR0V3IyXAHi0X6nGf-DgpKbsgvEWqrwdtwm2ZtguVJSvB4H58Z_IzZz1u2Yjayd3avUgAjnHQdPM0tdX9iCg75PmTGZkAqkSYJz9/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div>
<br />
<br />
<br />
<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -36pt;"> IV</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -36pt;"> </span><u style="text-indent: -36pt;">EL PROCESO DE RECUPERACIÓN</u></div>
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l45 level1 lfo12; mso-text-indent-alt: -18.0pt; text-align: justify; text-indent: -36.0pt;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 13</i></b><i>: En el caso de incumplimiento por parte de
prestatario de sus obligaciones de pago, y antes de abordar acciones como la
exigencia del total del préstamo o crédito o el recurso a los tribunales, la
empresa advertirá formalmente al prestatario de las potenciales consecuencias,
en términos de coste por intereses moratorios y otros gastos, que supondría el
mantenimiento del impago, y de las posibilidades y consecuencias que tendría
sobre sus intereses y bienes la potencial ejecución de la deuda.</i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso de recuperación está
afectado de forma directa por la política de transparencia que tiene que ver
con:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La recuperación de la deuda y la evaluación de
la nueva solvencia sobrevenida tras el incumplimiento de las obligaciones por
el prestatario. (POLÍTICA 13)</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso que vamos a abordar no
tiene nada que ver con la ciencia de la prevención y lucha contra la morosidad,
que algunos llaman morosología, y que se
interrelaciona operativamente o participa directamente en:<br />
<br />
<ul>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La gestión del crédito de clientes: Credit
Management</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La prevención y control del riesgo de crédito
financiero y comercial</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Las técnicas del cobro de facturas y la
recuperación de impagados</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La negociación con los morosos</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La prevención del fraude</span></li>
</ul>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El proceso de recuperación tiene
como objetivo la planificación de los procedimientos adecuados para la
recuperación de la deuda bajo criterios de transparencia y la evaluación de la
nueva solvencia sobrevenida a raíz del incumplimiento del prestatario. El
proceso deberá ser programado por el Departamento de Cumplimiento y
desarrollado por el Departamento de Recuperaciones.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El Banco de España ofrece los
siguientes criterios sobre los que se han de formalizar los procedimientos de
recuperación de las deudas, y la evaluación de la solvencia sobrevenida tras el
incumplimiento:<br />
<br />
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Antes
de abordar acciones como la exigencia del total del préstamo o crédito o el
recurso a los tribunales, se ha de advertir formalmente al prestatario de las
potenciales consecuencias que supondría el mantenimiento del impago, en
términos de coste por intereses moratorios u otros gastos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
ha de informar igualmente, de las consecuencias que tendría la potencial
ejecución de la deuda sobre los intereses y bienes del prestatario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se
ha de establecer una política de renegociación de deudas que considere al menos
los siguientes elementos, para acceder a la renegociación de las condiciones
inicialmente pactadas:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">a).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Una experiencia mínima en relación con el prestatario.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Una experiencia de cumplimiento del prestatario durante un período suficientemente amplio, o un importe de amortización del principal prestado que sea equivalente.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">c).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Un límite a la frecuencia de renegociación durante un número suficientemente amplio de años.</span></li>
</ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
entidad deberá reevaluar la solvencia del deudor:</span></li>
<ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">a).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">En aquellas situaciones en que la renegociación de las condiciones del contrato implique un incremento significativo del importe total o del plazo de devolución del préstamo o crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">b).</span><span style="font-size: 7pt; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">En aquellas situaciones en las que la depreciación de la garantía lo haga aconsejable.</span></li>
</ol>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La
política de renegociación de deudas, ha de ser aprobada por el máximo órgano de
gobierno.</span></li>
</ol>
</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Habría que añadir a lo anterior
los procedimientos que deben establecerse cuando los procesos de recuperación
sean externalizados, con el fin de que las empresas externas sigan cumpliendo
con los mismos principios de transparencia.<br />
<br />
<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<span style="text-indent: -36pt;"> (V) </span><u style="text-indent: -36pt;">EL PROCESO DE ARCHIVO</u></div>
<div class="MsoListParagraph" style="mso-list: l45 level1 lfo12; mso-text-indent-alt: -18.0pt; text-align: justify; text-indent: -36.0pt;">
<u><br /></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 16</i></b><i>: La empresa mantendrá en sus archivos, al
menos hasta transcurridos seis años desde la cancelación total de las
operaciones, la documentación completa relativa a la información sobre la que
se fundó la concesión del préstamo o crédito.<o:p></o:p></i><br />
<i><br /></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b><i>POLÍTICA 17</i></b><i>: En la obtención y conservación de la
documentación recibida de los clientes, se pondrá especial cuidado en respetar
la protección de los datos personales en los términos legalmente exigibles, y,
caso de que se deniegue la operación, se eliminarán todos aquellos otros que no
sean útiles como potenciales antecedentes de la denegación.<o:p></o:p></i></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
La conservación y archivo de la
documentación completa relativa a la información sobre la que se fundó la
concesión del préstamo o crédito, normalmente en formato electrónico siempre
que sea posible, deberá hacerse al menos durante seis años, y aquella parte de
la documentación que afecta a las obligaciones de diligencia debida y que fue
utilizada para la evaluación de la solvencia, se conservará según la Ley
10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo durante un período mínimo de diez años.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Sigo insistiendo, como lo hice en
trabajos anteriores, en la necesidad de tener en la empresa un RESPOSITORIO
CENTRALIZADO DE INFORMACIÓN, (PASIVA y ACTIVA), que pueda ser trabajado
operativamente a través de las plataformas tecnológicas utilizadas por los
diferentes servicios, por lo que una parte importante de la información de los
clientes que ha de ser utilizada para los procesos de transparencia, estará recogida
en este REPOSITORIO CENTRAL, tras haber sido depositada en el mismo por
aquellos servicios que primero la trataron, conforme a la normativa interna de
cada empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
A este respecto, todos los
procesos de cumplimiento deberían estar interrelacionados de manera que no se dupliquen
o solapen las operativas en lo que fuera común. En estos casos la información
debería ser abordada de forma unitaria,
como se tiene que hacer, por ejemplo, en los procesos de identificación y de verificación
de la información. </div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Hay que evitar que la empresa
trabaje en compartimentos estanco, siguiendo criterios de racionalización y
economía, evitando así sobrecargar el trabajo y la efectividad de los distintos departamentos, ya sean éstos
productivos o de cumplimiento.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Siguiendo este criterio
unificador, en trabajos anteriores defendí que el responsable de la calidad de
la INFORMACIÓN KYC (Conoce a tu cliente), debería ser el Departamento de
Prevención del Fraude, puesto que se encarga de la verificación de los datos y
documentos. Por tanto, será responsabilidad del mismo el cumplimiento de la
POLÍTICA 17, que exige poner especial cuidado en respetar la protección de los
datos personales en los términos legalmente exigibles, y en el caso de que se
deniegue la operación, eliminar aquellos otros que no sean útiles como
potenciales antecedentes de la denegación.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
El cumplimiento de esta POLÍTICA requiere
su correspondiente planificación, que se hará por el Departamento de Prevención
del Fraude, en colaboración con el Departamento de Protección de Datos o Legal,
bajo la coordinación del Departamento de Cumplimiento, de los que ambos
dependen.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<u><br /></u><br />
<u><br /></u><br />
<u>COMENTARIOS FINALES<o:p></o:p></u></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
He procurado en este trabajo
ceñirme a la Orden EHA/2899/2011 y a los criterios interpretativos que sobre la
misma está preparando el Banco de España, aunque aún no sean oficiales hasta
que no se publique la futura Circular.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Mi objetivo ha sido ofrecer un
MODELO de creación del documento que va a ser exigido por el Banco de España
para poder justificar el cumplimiento de la Orden EHA. Este documento tiene una parte dedicada a las POLÍTICAS, y
otra a los MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Me he limitado en las POLÍTICAS a
entresacar de la normativa los criterios que deben ser establecidos dentro de
la empresa para cumplir con la transparencia. Estos criterios, para que sean
efectivos, deben venir acompañados de
MÉTODOS y PROCEDIMIENTOS que han de ser integrados en la operativa general de
la empresa.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Los MÉTODOS y PROCEDIMIENTOS exigen una
planificación y concreción que ha de ser abordada por los departamentos que
tienen la responsabilidad directa en cada una de las materias de estudio,
porque son los que conocen en profundidad las distintas operativas, pero para
ello, el Departamento de Cumplimiento debe ofrecerles de forma clara las
directrices necesarias para este trabajo, convirtiéndose por tanto, en el
Departamento coordinador del mismo.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
Aunque en este estudio me he
limitado a indicar las líneas básicas de trasparencia que se relacionan en el Artículo
18 de la Orden EHA, y a los criterios de interpretación que sobre el mismo parece
que va a aplicar el Banco de España, cuando los departamentos encargados tengan
que hacer los desarrollos metodológicos y procedimentales habrán de tener en
cuenta no sólo el Artículo 18 analizado aquí, sino la totalidad de la Orden EHA
y de la futura Circular del Banco de España, por cuanto para cada uno de los
conceptos que aparecen en el Artículo 18, existen una información detallada muy
amplia en el resto de la Orden y en las Normas interpretativas del Banco de
España.<br />
<br /></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br /></div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Fabián Zambrano Viedma</div>
<div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">
Responsable del Servicio de Prevención del Fraude<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br /></div>
</div>Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-38067491235561376392012-02-03T13:08:00.000+01:002012-02-03T13:08:55.251+01:00PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y PROTECCIÓN DE DATOS<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on"><br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><span style="font-size: 8.0pt; line-height: 115%;">Comentarios del Servicio de Prevención del Fraude de ASNEF al<o:p></o:p></span></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b>Informe (diciembre 2011) de EUROFINAS-ACCIS para la lucha contra el fraude en préstamos al consumo </b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><i><br />
</i></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><i>EUROFINAS es la federación europea de entidades de financiación del consumo con sede en Bruselas, a la que pertenece ASNEF, y que tiene en la actualidad como Presidente a D. Pedro Guijarro, anterior Presidente de nuestra Asociación.<o:p></o:p></i></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><i><br />
</i></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><i>ACCIS es una asociación que reúne a proveedores de información para las entidades de financiación del consumo de toda Europa.<o:p></o:p></i></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>OPORTUNIDAD DEL INFORME<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En las recomendaciones del informe de EUROFINAS-ACCIS se reconoce, que el documento tiene como finalidad dar a conocer a los responsables políticos europeos, la situación del fraude en la actividad de la financiación del consumo dentro de la Unión. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El informe ofrece datos de interés, recogidos de las propias entidades financieras y de los proveedores de información que trabajan para ellas, así como la disposición de EUROFINAS y ACCIS a colaborar con las Instituciones europeas, para la mejora de éste problema.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las ideas básicas que se ponen de manifiesto en el informe son las siguientes:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><b style="text-indent: -18pt;">El fraude en la financiación del consumo es un problema que tiene un impacto negativo en la sociedad europea y en su economía. Por tanto, no afecta sólo a los consumidores y a las empresas de financiación.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La solución de este problema exige poner en funcionamiento en el ámbito europeo, herramientas colaborativas que sirvan para prevenir y detectar el fraude.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Estas herramientas requieren del acceso, intercambio y almacenamiento de datos personales con el fin de detectar posibles casos de fraude, sin que ello suponga dejar de cumplir con todas las garantías exigidas en las normativas de protección de datos.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">En la actualidad estas herramientas no pueden crearse porque existen trabas derivadas de las distintas interpretaciones nacionales de la Directiva 2009/136/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009.</b></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">La armonización europea en esta materia podría llegar a través de la nueva Directiva sobre protección de datos que se está estudiando, siempre que en ella se reconociera que la prevención y detección del fraude en la financiación del consumo tiene un interés legítimo para las entidades que se dedican a esta actividad. Este reconocimiento posibilitaría el procesamiento cooperativo de datos y, el intercambio de los mismos entre los sectores público y privado.</b></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Informe ha sido distribuido por EUROFINAS y ACCIS entre los legisladores europeos, para que tengan una mejor información sobre el problema de fraude en la financiación del consumo, lo que, sin duda, repercutirá positivamente en la elaboración de la próxima Directiva sobre protección de Datos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si finalmente se diera este reconocimiento, la nueva Directiva pasaría a ser uno de los pilares sobre los que se fundamenta la prevención del fraude en la financiación del consumo, puesto que permitiría la armonización de las legislaciones europeas sobre protección de datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Existe un buen antecedente para este reconocimiento en la Resolución del Tribunal de Justicia de la Unión Europea, que en Sentencia de 24 de noviembre de 2011 (asuntos acumulados C-468/10 y C-469/10), y a petición del Tribunal Supremo español, reinterpreta a la luz de la actual Directiva el Artículo 7, letra f, de la Ley española sobre protección de datos de carácter personal, afirmando que el tratamiento de datos personales es lícito cuando sea necesario para la satisfacción del interés legítimo perseguido por el responsable del tratamiento o por el tercero o terceros a los que se comuniquen los datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este reconocimiento permitiría desarrollar nuevas herramientas de seguridad para la financiación del consumo en España, sin que se vieran menoscabados los derechos fundamentales sobre protección de datos. Estas nuevas herramientas beneficiarían a los consumidores, porque las empresas podrían evaluar de una forma mucho más eficiente las solicitudes de crédito, lo que no resulta posible en la actualidad si tenemos en cuenta las restrictivas medidas de control que impone Basilea III.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Por otra parte, el avance legislativo esperado por el Sector de la financiación del consumo es ya una realidad en el Sector de los medios de pago, y está acorde con la legislación sobre prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, puesto que todas estas realidades delictivas están conexionadas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Informe de EUROFINAS-ACCIS contiene datos que permiten comparar lo que se está haciendo en esta materia en algunos Estados, por lo que tiene también interés para las empresas europeas que se dedican a la financiación del consumo, puesto que esta información las puede ayudar a dinamizar sus políticas internas de prevención del fraude, alicaídas en la actualidad por los problemas de la crisis económica.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En cada uno de los países, este informe debería complementarse con otro similar a partir de un análisis interno de las entidades, lo que ayudaría para que las Asociaciones representativas del sector pudieran concienciar a sus respectivas Instituciones públicas, en un proceso paralelo al que se está realizando en Bruselas. ASNEF va a asumir este reto con el apoyo de todas nuestras entidades.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>OBJETIVOS DE ESTE TRABAJO<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los comentarios que siguen tienen los siguientes objetivos:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ol><li><span style="text-indent: -18pt;">Dar a conocer a las entidades que están integradas en el Servicio de Prevención del Fraude, lo que en esta materia se está haciendo en algunos países europeos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Recordar también lo que en esta materia estamos haciendo en España.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Analizar las medidas Institucionales y cooperativas que hemos de impulsar desde la Asociación para potenciar la prevención y detección del fraude dentro del sector financiero en general, y de las entidades de financiación del consumo en particular.</span></li>
</ol><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>EL FRAUDE EN LA FINANCIACIÓN DEL CONSUMO</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para la concienciación interna y externa en esta materia resulta imprescindible hacer valer una idea que está presente en todo el informe de EUROFINAS-ACCIS, y es que la defraudación en la financiación del consumo no sólo afecta a las entidades financieras, sino también a los consumidores, y especialmente a los ciudadanos que son víctimas indirectas del fraude por la usurpación de su identidad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Analizado el fraude desde su vertiente económica, hemos de reconocer que perjudica de forma grave a las entidades financieras, porque se traduce en pérdidas económicas, y porque para su prevención y detección resulta necesario aplicar costosos recursos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las entidades llevan años invirtiendo internamente en la prevención del fraude, pero las aplicaciones tecnológicas individuales van generando una productividad marginal decreciente. A partir de un determinando punto, invertir más en tecnología propia no consigue alcanzar mejores resultados en la prevención y en la detección del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el futuro, y esta idea se apunta en el Informe, los resultados en la prevención y detección del fraude han de llegar a través de la información compartida, para lo que hay que crear plataformas tecnológicas colaborativas. No basta con invertir en tecnología propia, sino que hay que trabajar para poner en funcionamiento una inteligencia común.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para ello resulta imprescindible el intercambio de datos dentro de cada sector de actividad, y la verificación de estos datos contra las bases públicas referenciadas en la documentación entregada por los clientes.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Resulta totalmente incongruente que una supuesta defensa institucional de un derecho fundamental, termine perjudicando el interés legítimo que tienen las dos partes que quieren contratar, el consumidor, titular de los datos que las Instituciones pretenden defender, y la entidad financiera, que tiene la obligación de comprobar la veracidad de los datos que se le han entregado voluntariamente por el titular de los mismos. La defensa a ultranza de este derecho fundamental, sólo beneficia al defraudador, y perjudica siempre al consumidor y titular real de los datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como en la actualidad sólo existe una interpretación restrictiva de la legislación española sobre protección de datos, todas las bases públicas están cerradas a las entidades financieras para la finalidad de la prevención del fraude, aún en el supuesto de que éstas tengan el consentimiento de los titulares de los datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta interpretación restrictiva hacia el sector privado, se contrapone a la que la propia Administración se aplica a sí misma mediante el “PLAN MODERNIZA”, aprobado por el Consejo de Ministros de 9 de diciembre de 2005, que tuvo como consecuencia inmediata el Real Decreto 522/2006, de 28 de abril, por el que se suprimió la aportación de fotocopias de documentos de identidad en los procedimientos administrativos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos vinculados o dependientes, y la Orden de Presidencia, PRE/3949/2006, de 26 de diciembre, por la que se estableció la configuración, características, requisitos y procedimientos de acceso al Sistema de Verificación de Datos de Identidad (BOE 28/12/2006), y la Orden de Presidencia PRE/4008/2006, de 27 de diciembre, por la que se estableció la configuración, características, requisitos y procedimientos de acceso al Sistema de Verificación de Datos de Residencia (BOE 01/01/2007).</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En base al PLAN MODERNIZA, la Seguridad Social también ha hecho un gran esfuerzo para ofrecer a los trabajadores, de forma telemática, toda la información que está en su poder y que éstos pudieran necesitar. Para ello ha puesto a su alcance una serie de servicios que les ahorran trámites y desplazamientos innecesarios, como por ejemplo, un servicio de consulta y/o obtención del Informe de Situación Laboral. Este servicio podría completarse si se permitiera a los trabajadores, convertidos en consumidores, a autorizar a las entidades financieras para que pudieran obtener este Informe en su nombre, del mismo modo que la Administración funciona internamente a raíz del PLAN MODERNIZA.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En España, la única verificación de datos que resulta posible con la Administración, es la que realizan las entidades financieras con la Tesorería General de la Seguridad Social a través de los Convenios de Colaboración para la verificación de datos para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Uno de estos Convenios es el establecido con ASNEF y que ha permitido poner en funcionamiento el PROCEDIMIENTO VEDACON. O el convenio similar firmado por este Organismo con otras Asociaciones financieras. Pero estas verificaciones, como he indicado, sólo pueden efectuarse en el marco de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y no en el de la prevención del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Resulta por tanto de interés para todo el Sector, que en el ámbito europeo se reconozca legalmente que la prevención y detección del fraude por las entidades financieras constituye un interés legítimo, y por tanto, sea autorizado el procesamiento colaborativo de datos de carácter personal, y la verificación de los mismos con las Administraciones públicas, rompiendose de esta manera la concepción arcaica de lo público y lo privado como compartimentos estanco, en servicios que resultan estratégicos para el bien común, como son los servicios financieros. Ello facilitará también la necesaria armonización de la legislación sobre protección de datos de carácter personal dentro de la Unión, evitando la competencia desleal entre países, lo que sin duda beneficiará a los consumidores y a las empresas europeas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b>LO QUE SE ENTIENDE POR FRAUDE EN LA FINANCIACIÓN DEL CONSUMO, EN EL INFORME DE EUROFINAS-ACCIS.<o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Grupo de Expertos que ha participado en el informe de EUROFINAS-ACCIS, ha destacado una amplia gama de actividades internas y externas susceptibles de ser utilizadas para la comisión de fraudes en la financiación del consumo, y que aparecen en el documento como “<b>tipos de fraude en los préstamos de consumo”</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Me limito a reproducir el esquema que aparece en el informe, señalando que nuestra Comisión para la Prevención del Fraude debería adaptarlo a realidad financiera española.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><o:p><br />
</o:p></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><!--[if gte vml 1]><v:shapetype
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o:title=""/> </v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--><o:p></o:p></b></div><div class="separator" style="clear: both; text-align: center;"><a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjhswvgp0LnZKr_U9jRwDU2sDJeFJEMS-RqEUcr9G8vfy-NgIKOToUZeIPFdxvcb4VbCNnA4zJC9q7-r0l_rk2n661LT1mX2zgtB2jwojpvu7tUzbMo8XGBnSpJft2OW4B3Ult8Ul8c63gX/s1600/Imagen1.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="320" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjhswvgp0LnZKr_U9jRwDU2sDJeFJEMS-RqEUcr9G8vfy-NgIKOToUZeIPFdxvcb4VbCNnA4zJC9q7-r0l_rk2n661LT1mX2zgtB2jwojpvu7tUzbMo8XGBnSpJft2OW4B3Ult8Ul8c63gX/s400/Imagen1.png" width="400" /></a></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como puede observarse en el gráfico anterior, la clasificación no es exhaustiva, y según se indica en el Informe, está basada en ejemplos exitosos o fallidos de intentos de engaño para la obtención de financiaciones de crédito. Sería aconsejable que el Grupo de Expertos de EUROFINAS-ACCIS siguiese trabajando en una clasificación armonizada, para lo que tendría que requerir una mayor participación de las distintas Asociaciones.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este trabajo no resultaría baladí, bajo mi criterio, porque se hace necesaria una armonización de conceptos, con el fin de que las Asociaciones nacionales obtengan de sus asociados los datos necesarios para confeccionar una estadística europea sobre fraude en la financiación del consumo, que sea de interés para las Instituciones europeas y para las de cada Estado. Esta estadística serviría también para la comparación sectorial entre países, y dentro de cada país, para la comparación entre sí de las propias empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En este punto resulta obligada una reflexión sobre la situación española, para señalar que nuestras entidades de financiación del consumo aún no tienen establecido un plan estadístico común sobre fraude, por lo que urge la necesidad de su creación. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el año 2004 la Asociación puso en funcionamiento dos herramientas que permitían crear estadísticas fiables, tanto sobre fraude soportado como de fraude evitado, pero que no han tenido el éxito esperado. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estas herramientas aún siguen siendo accesibles desde la página Web de la Asociación (<a href="http://www.asnef.com/">www.asnef.com</a>), desde donde cualquier entidad asociada podría alimentarlas y consultarlas mediante sus claves de acceso, si existiese un interés generalizado dentro del sector, para lo que tendríamos que asegurar de nuevo su funcionamiento operativo desde el punto de vista tecnológico. Una de las plataformas estadísticas se refiere a los <u>fraudes en la financiación del consumo</u>, y la otra, a los <u>delitos bancarios</u>. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estas herramientas no han dado el resultado esperado porque su alimentación siempre ha sido de carácter voluntario. La experiencia nos ha demostrado, por tanto, que un sistema estadístico de alimentación voluntaria no resulta aconsejable en un sector con una gran movilidad departamental, puesto que las personas van rotando entre distintas responsabilidades, y los nuevos profesionales que las sustituyen, a veces no tienen la información suficiente acerca del interés de una estadística común.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la nueva etapa que abrimos, podría ser de interés que la Comisión para la Prevención del Fraude impulsara de nuevo el proyecto estadístico, y que éste fuera asumido como obligatorio por todas las empresas que quisieran participar en el mismo, lo que nos permitiría disponer de datos fiables para defender institucionalmente aquellas políticas que son necesarias para la prevención del fraude. Este proyecto serviría también para que podamos armonizar los datos estadísticos comunes de fraude, lo que, sin duda incrementará el interés de las empresas por esta materia, e internamente, se valorará mucho mejor el trabajo que realizan los departamentos que tienen la responsabilidad de la prevención y detección del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el Informe de EUROFINAS-ACCIS, también se hace un especial hincapié en que los engaños que se utilizan para defraudar en la financiación del consumo tienen como finalidad evitar la identificación real de los solicitantes de los préstamos, y /o interferir en la evaluación de la solvencia. La experiencia nos ha demostrado que en ambos supuestos no son suficientes las plataformas de evaluación de riesgos (scoring), sino que son necesarias plataformas tecnológicas colaborativas de prevención del fraude, y el acceso a la verificación institucional de los datos aportados por los clientes.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Conviene añadir sobre la importancia de la prevención del fraude, que no sólo resulta necesaria para evitar los riesgos económicos de las operaciones, sino también para poder cumplir con determinadas obligaciones legales, como por ejemplo la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, o aquellas otras obligaciones que tienen que ver con la evaluación de la capacidad de los prestatarios para poder cumplir con sus compromisos financieros.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Informe nos muestra también, que no existe un enfoque similar en toda Europa para abordar los problemas del fraude, puesto que hay países en los que las entidades financieras tienen determinadas facilidades legislativas, mientras que en otros resulta imposible cualquier intercambio de datos de carácter personal. Un ejemplo lo tenemos en los Países Bajos, donde las autoridades públicas facilitan a las entidades financieras la comprobación de la validez de los documentos de identidad, mientras que en España, en este momento, resulta totalmente imposible este tipo de verificación.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Lo que sí parece similar, según el Informe, son las modalidades de tipos de fraude en la financiación del consumo al ser equivalentes las prácticas financieras en toda la Unión. Por este motivo, la armonización de las distintas legislaciones sobre protección de datos de carácter personal en esta materia, facilitaría la prevención del fraude en la financiación del consumo en toda Europa.</div><div class="MsoNormal"><br />
</div><div class="MsoNormal"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal"><b>LA DEFINICIÓN LEGAL DEL FRAUDE EN LA UNIÓN EUROPEA<o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Informe nos ofrece una muestra de lo que, desde el punto de vista penal, se entiende como fraude en cinco Países de la Unión: Los Países Bajos, Alemania, Italia, Polonia y Reino Unido, dándonos como resultado que en las definiciones legales de los países analizados existen diferencias significativas, resultando llamativo el hecho de que algunos Estados cuentan con disposiciones legales específicas para el fraude en la financiación del consumo, mientras en otros solo existen referencias genéricas.<b><o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En Italia, por ejemplo, en la transposición de la Directiva de Consumo se ofrece una definición del robo de identidad, o apropiación indebida de la identidad de una persona sin su conocimiento y/o consentimiento, especificándose que el Robo de Identidad puede ser total, si se comete utilizando todos los datos de esa persona, o parcial, si sólo se utilizan algunos de ellos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Reino Unido parece que está más sensibilizado que otros países sobre el fraude en la financiación del consumo, porque la actividad fraudulenta en este sector ha generado una gran alarma social durante los últimos cinco años, y ello provocó que su Gobierno impulsara una legislación específica sobre la materia, y se hayan creado organismos de supervisión para tratar de contrarrestar el creciente número de casos de fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Aunque no existe una definición única de fraude en la financiación al consumo en la Unión, en todas las legislaciones analizadas en el Informe, aparecen como necesarios los siguientes elementos: </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><span style="text-indent: -18pt;"><br />
</span></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(1)Existencia de una víctima, y</span></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify; text-indent: 0px;"><span style="text-indent: -18pt;">(2) que el delito doloso sea realizado mediante engaño y con la intención de lograr un beneficio económico.</span></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b>El IMPACTO DEL FRAUDE</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el informe se indica que las modalidades de fraude en la financiación del consumo que más preocupan a la generalidad de las entidades financieras europeas son dos. El cometido por el propio titular de la identidad, tergiversando sus circunstancias personales con el fin de obtener créditos o servicios financieros (fraude de primera parte), y el realizado por estafadores haciéndose pasar por otras personas (fraude de tercera parte mediante el robo de identidad).</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La tasa de fraude ha seguido aumentando en la U.E. durante los últimos años, y las formas en que se perpetra son cada vez más ingeniosas y elaboradas. En este incremento ha tenido que ver la crisis económica, la congelación de salarios, el desempleo y el cierre de empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La empresa italiana CRIF, especializada en el desarrollo y en la gestión de sistemas de información crediticia, en un estudio para Italia con datos de 2010, encontró que en aquel país sólo se denuncia el 19% de los casos de fraude de identidad y de crédito. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="separator" style="clear: both; text-align: center;"><a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiSszHn9n3-sz_yYRioHgZZr6d-JpKN6fZ6E8Iuf37aidYnthO7p1Z6gm6cscQy6tb8cihRd6A9gIpNYmSKH9poF1qWzgKUekFawOdr7mK9X7-70gg9s6lUgCHHRkPnnYUuPiFOmUfU5hck/s1600/Imagen2.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="321" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEiSszHn9n3-sz_yYRioHgZZr6d-JpKN6fZ6E8Iuf37aidYnthO7p1Z6gm6cscQy6tb8cihRd6A9gIpNYmSKH9poF1qWzgKUekFawOdr7mK9X7-70gg9s6lUgCHHRkPnnYUuPiFOmUfU5hck/s400/Imagen2.png" width="400" /></a></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><o:p><br />
</o:p></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><!--[if gte vml 1]><v:shape id="_x0000_i1026" type="#_x0000_t75"
style='width:425.25pt;height:340.5pt;visibility:visible;mso-wrap-style:square'> <v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image003.png"
o:title=""/> </v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En cuanto al tiempo transcurrido hasta que fue detectado el fraude por las víctimas, la empresa CRIF ofrece los datos que aparecen en la tabla superior, para los años 2009 y 2010.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Según el estudio de la empresa CRIF, fueron identificados como presuntos autores de los fraudes denunciados y esclarecidos:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Comerciantes/Empresas, en el</span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">42% de los casos</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Parientes de las víctimas, en el 23,7% de los casos</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Amigos y conocidos, en el</span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">19,1% de los casos</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Promotores y agentes, en el 5, 3 de los casos</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Representantes: en el 2,3 de los casos</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">Ex empleados</span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">y Socios, en el 7,6% de los casos</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El fraude afecta negativamente a las empresas, porque:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Aumenta los costos de los créditos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El acceso al crédito resulta cada vez más complicado debido a las mayores medidas de seguridad que han de imponerse, como por ejemplo la verificación de la identidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Crea en los consumidores una mayor aversión hacia ciertos productos financieros, y a determinados servicios y proveedores.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Reduce el nivel de confianza en el uso de las tecnologías de la información.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Provoca daños en la reputación de las entidades de crédito.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Según la Autoridad Nacional contra el Fraude del Reino Unido, en los casos de fraude por robo de identidad, los verdaderos titulares deben gastar 200 horas en reparar el daño que se les ha causado, sin contar el daño emocional y la inseguridad personal que sufren.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estos datos ponen de relieve la importancia del fraude para las entidades financieras y la necesidad que tienen de centrarse en su prevención.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal"><b>CIFRAS DE FRAUDE EN LA UNIÓN EUROPEA<o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Autoridad Nacional contra el Fraude del Reino Unido informó<b> </b>que el fraude cuesta a la economía de aquel País 38 mil millones de £ cada año, de los que 21 mil millones de £ corresponden al sector público, y 12 mil millones de £ al sector privado. El resto, aunque no se indica en el informe deben corresponder al sector familias.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dentro del fraude correspondiente al sector privado, los servicios de financiación al consumo fueron los que registraron un mayor volumen de pérdidas por fraude, 3´6 mil millones de £.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Un 11 26% de los británicos han sufrido el fraude con tarjetas de crédito, y un 40% han sido objeto de una adquisición fraudulenta a través de su cuenta bancaria.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Asociación de Finanzas y Leasing del Reino Unido informó que en los tres primeros meses de 2011, el fraude en la financiación de vehículos tuvo un costo de 3,8 millones de £, con un aumento del 13,8% respecto al mismo período en el 2010. El costo de la financiación fraudulenta de vehículos de motor en 2010 fue de 14,6 millones de £, que corresponden a 13.832 fraudes.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el año 2010 hubo en el Reino Unido, 102.500 denuncias de fraude mediante robo de identidad. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Con respecto a Alemania, el Informe nos ofrece algunos datos interesantes a partir de una encuesta realizada en el 2006 a bancos y empresas de seguros por PricewaterhouseCooper: Dos millones de empresas sufrieron daños de más de un millón de euros por fraude en ese año, y más de una cuarta parte de las instituciones financieras alemanas sufrieron graves pérdidas no materiales por el fraude, como efectos reputacionales negativos, interferencias en las relaciones de negocio, reducción de la motivación de su personal, etc.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En Italia, la cuantificación del fraude resulta problemática, porque las instituciones financieras son reacias a compartir datos, y porque el fraude es difícil de detectar en los casos más complejos, y que tienen que ver con el fraude interno, el realizado mediante compañías fantasmas o inoperantes, o el fraude realizado a través de ciertos canales de distribución.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En una encuesta llevada a cabo por un medio de comunicación italiano denominado “Il Sole 24 Ore”, se indica que en el año 2010 hubo 25.000 casos de fraude de identidad, y que las pérdidas que las entidades financieras de crédito italianas tuvieron en el año 2009 fueron entre 1´6 mil millones y 2 mil millones de euros.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las investigaciones llevadas a cabo a través del PROYECTO ALIAS, impulsado por la Oficina Central de Fraude en Medios de Pago del Ministerio de Economía y Hacienda italiano y el Centro de Investigación y Estudios de Seguridad y del Delito de aquel país, ha demostrado que un 2,1% de los ciudadanos italianos son víctimas cada año de fraude en tarjetas de crédito, y un 0,56% en fraudes de identidad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En los Países Bajos, aunque no hay datos precisos sobre el problema del fraude, se han publicado las siguientes estimaciones:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><table border="1" cellpadding="0" cellspacing="0" class="MsoNormalTable" style="border-bottom-style: none; border-collapse: collapse; border-color: initial; border-image: initial; border-left-style: none; border-right-style: none; border-top-style: none; border-width: initial; width: 664px;"><tbody>
<tr style="height: 4.15pt; mso-yfti-firstrow: yes; mso-yfti-irow: 0;"> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><b><u><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Type of fraud </span></u></b></span><u><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></u></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><b><u><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Size (in €) </span></u></b></span><u><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></u></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><b><u><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Year </span></u></b></span><u><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></u></div></td> </tr>
<tr style="height: 8.3pt; mso-yfti-irow: 1;"> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Financial Economic Criminality</span></span><span class="A11"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Between 14 and 17 billion </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2009 </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
<tr style="height: 4.15pt; mso-yfti-irow: 2;"> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Skimming fraud</span></span><span class="A11"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">36 million </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2009 </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
<tr style="height: 4.15pt; mso-yfti-irow: 3;"> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Skimming fraud</span></span><span class="A11"><span style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">19.7 million </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 4.15pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2010 </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
<tr style="height: 8.3pt; mso-yfti-irow: 4;"> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Losses suffered by banks due to internet banking fraud</span></span><span class="A11"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span lang="EN-US" style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">1.9 million </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2009 </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
<tr style="height: 8.3pt; mso-yfti-irow: 5;"> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Losses suffered by banks due to internet banking fraud</span></span><span class="A11"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span lang="EN-US" style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">9.8 million </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2010 </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
<tr style="height: 8.3pt; mso-yfti-irow: 6; mso-yfti-lastrow: yes;"> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-font-style: italic; mso-bidi-font-weight: bold; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">Total losses suffered by banks due to fraud in payment transactions</span></span><span class="A11"><span lang="EN-US" style="font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ansi-language: EN-US; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"> </span></span><span lang="EN-US" style="font-family: Calibri, sans-serif; font-size: 11pt;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">57 million </span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> <td style="border: none; height: 8.3pt; padding: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; width: 165.9pt;" valign="top" width="221"> <div class="Pa9"><span class="A2"><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;">2010</span></span><span style="color: #c00000; font-family: "Calibri","sans-serif"; font-size: 11.0pt; mso-ascii-theme-font: minor-latin; mso-bidi-theme-font: minor-latin; mso-hansi-theme-font: minor-latin;"><o:p></o:p></span></div></td> </tr>
</tbody></table><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los datos anteriores, que como hemos visto pertenecen a varios países de la UE, proporcionan una indicación de la magnitud del problema del fraude en Europa. Estas cifras muestran también que el fraude tiene un impacto significativo en los consumidores, las instituciones de crédito y la economía en general. Por tanto, resulta crucial que todos los implicados en el problema se conciencien y tomen las medidas necesarias que permitan planificar de forma eficaz la prevención y la detección del fraude, lo que haría bajar las tasas de victimización y los costos de los créditos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En este Informe no se han podido aportar los datos de España porque, como he indicado anteriormente, aún no tenemos establecido dentro del sector un buen sistema estadístico que nos ayude a medir el problema del fraude, por lo que uno de los retos que deberemos abordar en el futuro inmediato será el de poseer esta información acumulada, para lo que buscaremos alguna herramienta que haga posible una buena integración de los datos, preservando el derecho a la confidencialidad de las empresas que los aporten.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal"><b>LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE EN LA FINANCIACIÓN DEL CONSUMO<o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Según el Informe de EUROFINAS-ACCIS, una lucha efectiva contra el fraude en la financiación de consumo ha ser planteada operativamente en diversos frentes:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">MEDIANTE LA PREVENCIÓN</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">MEDIANTE LA DETECCIÓN</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">MEDIANTE LA INVESTIGACIÓN</span></li>
<li><span style="text-align: left; text-indent: -18pt;">MEDIANTE LA ACCIÓN LEGAL</span></li>
</ul><br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;"><br />
</div><div class="separator" style="clear: both; text-align: center;"><a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjSfilp_91-n8eBMzI-_pjeGvWBk9sjick_MZ_phEOMIXdOeGoCL_Vmv6C9BDmB9VPm6utLFSjvoMONFeV8Qz-XIZhldLkwZnWTUEKGMmEWdI1yeV0YTCGY-SNKKchRr3_aeLUme82-ozV9/s1600/Imagen4.png" imageanchor="1" style="margin-left: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" height="321" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEjSfilp_91-n8eBMzI-_pjeGvWBk9sjick_MZ_phEOMIXdOeGoCL_Vmv6C9BDmB9VPm6utLFSjvoMONFeV8Qz-XIZhldLkwZnWTUEKGMmEWdI1yeV0YTCGY-SNKKchRr3_aeLUme82-ozV9/s400/Imagen4.png" width="400" /></a></div><div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 38.0pt; mso-add-space: auto;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><!--[if gte vml 1]><v:shape id="Imagen_x0020_1" o:spid="_x0000_i1025"
type="#_x0000_t75" style='width:425.25pt;height:340.5pt;visibility:visible;
mso-wrap-style:square'> <v:imagedata src="file:///C:\Users\fabian\AppData\Local\Temp\msohtmlclip1\01\clip_image005.png"
o:title=""/> </v:shape><![endif]--><!--[if !vml]--><!--[endif]--></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La consultora italiana de riesgo operativo y contra el fraude <b>OURNEXT</b>, que ha participado en este estudio, nos indica que cada frente de lucha contra el fraude que aparece en el gráfico superior, resulta menos eficiente que el anterior y representa un mayor coste para las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Consecuentemente, el frente de la prevención debe ser el primer objetivo en la planificación, y el segundo, dotar a las empresas de una buena estructura humana y tecnológica para su detección.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las entidades de financiación del consumo, por las características y agilidad de su negocio, están obligadas a tener una buena planificación de la PREVENCIÓN DEL FRAUDE, que pasa por poseer las herramientas necesarias para filtrar la información recibida, y para poder verificar de una forma rápida los datos aportados por los solicitantes de los créditos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los primeros datos a verificar son los de identificación, y después de aquellos, los de solvencia para poder realizar el correspondiente análisis de riesgos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para estas verificaciones las entidades deben estar dotadas de herramientas tecnológicas internas de prevención del fraude, acopladas a las plataformas de scoring. Estas herramientas permiten la consulta a bases de datos internas y externas (privadas y públicas). También resulta aconsejable el filtraje de los datos a través de plataformas tecnológicas externas de uso colaborativo, que estén específicamente creadas para prevenir y detectar el fraude. En este momento resulta necesario el Consentimiento para el uso de estas plataformas, pero esperemos que en un futuro inmediato este requisito no sea necesario.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estos criterios operativos están siendo ya aplicados por muchas entidades financieras europeas y el Informe nos muestra algunos ejemplos de ello.</div><div class="MsoNormal"><u><br />
</u></div><div class="MsoNormal"><u>Ejemplo 1: <b>Santander Consumer Bank S.A.</b> de Polonia<o:p></o:p></u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El <b>Santander Consumer Bank S.A.</b> de Polonia utiliza para prevenir el fraude un sistema denominado “<b>tMAK</b>”, que ofrece informes diarios sobre autorizaciones sospechosas de crédito obtenidas del análisis de los procesos de préstamo, así como informes semanales de alerta sobre tendencias de fraude en las transacciones.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Junto a esta tecnología propia, el banco consulta bases datos internas y externas que contienen información sobre personas y empresas que hayan cometido, o intentado cometer fraudes, y, según se indica en el Informe, también consulta con una base de datos bancarios polaca que gestiona las quejas de los ciudadanos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Cuando surge alguna alerta, la operación es extraída del proceso automatizado y pasa a un proceso manual para la toma de decisiones, al igual que sucede en España.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El banco monitorea todas las transacciones de tarjetas de crédito a través de una empresa externa, recibiendo informes diarios que tienen en cuenta los requisitos predefinidos por el propio banco. Estos informes son analizados por el equipo de seguimiento de los procesos de préstamo. Cualquier transacción sospechosa es cuidadosamente analizada, y si se detecta fraudulenta, la tarjeta de crédito se cancela.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como podemos observar, en Polonia se utiliza un proceso muy similar al que realizan las empresas españolas, que normalmente están dotadas de una plataforma de scoring que tiene acopladas herramientas de prevención del fraude, y el acceso automatizado o manual a los ficheros de solvencia y de prevención del fraude, éstos últimos mediante el consentimiento previo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Se echa en falta en Polonia, al igual que en España, herramientas colaborativas de prevención del fraude, quizás porque estas tecnologías necesitan del consentimiento previo de los clientes y éste resulta complicado de obtener. Pero estas herramientas solo serán efectivas si se utilizan en las solicitudes de los créditos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Parece que en Polonia existe un fichero común que las entidades pueden consultar, que contiene las quejas de los ciudadanos. Supongo que estas quejas se referirán a la usurpación de sus identidades. No aclara el informe si este fichero es público o privado. Nuestra estructura de prevención del fraude también posee una base de datos sobre usurpación de identidad que se denomina Fichero PERSUS (<a href="http://www.persus.es/">www.persus.es</a>), en la que se auto-incluyen de forma gratuita los ciudadanos, y que se consulta cada vez por más empresas financieras. Este Fichero está autorizado por la Agencia Española de Protección de Datos y su Reglamento está reconocido por la AEPD como Código Tipo, y aparece publicado en la página Web de la propia Agencia. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Existe igualmente un Fichero para el intercambio de información sobre fraude y que se denomina Fichero FODI, pero para el que resulta necesario el consentimiento previo. El uso de este Fichero tiene el inconveniente en la actualidad de necesitar el Consentimiento previo de los Titulares de los datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estos dos Ficheros están comercializados por nuestra empresa tecnológica Soluciones Veraz Asnef Equifax, S.L.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude está trabajando para conseguir que la Asociación, junto a las herramientas reseñadas, pueda ofrecer también a nuestras entidades una estructura tecnológica colaborativa mucho más potente, que permita controlar el fraude en solicitudes. Esta herramienta estará dotada de un potente motor que permitirá un análisis mucho más efectivo de la información.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ejemplo 2: <b>Société Générale Consumer Finance</b> de Francia</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La <b>Société Générale Consumer Finance</b> de Francia informó que las entidades de financiación del consumo están básicamente afectadas por el robo de identidad y por la falsificación de los datos sobre ingresos. En este contexto de riesgo, uno de los factores clave para el éxito en la lucha contra el fraude sería el acceso a una base de datos que pudiera informar sobre los defraudadores identificados, sobre el robo de identidades y sobre las prácticas comunes para defraudar. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta empresa, según el informe, está dotada de bases de datos internas, y tiene acceso a bases de datos externas y a listas que contienen casos conocidos de fraude, aunque reconoce que la legislación nacional francesa sobre la protección de datos de carácter personal, dificulta la capacidad de las empresas para poder luchar con eficacia y de una manera rápida contra el fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Considera igualmente, que las entidades deben trabajar constantemente para definir, compartir y aplicar entre ellas las mejores prácticas, en términos de capacitación, procedimientos, indicadores clave de riesgos, y herramientas de detección de fraudes, así como para el análisis de los casos de fraude, para lo que resulta necesario centralizar y difundir, dentro del sector, las mejores prácticas en esta materia.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En cuanto a la organización interna, la SGCF tiene centralizada la gestión del fraude de toda la empresa en un departamento especializado. Igualmente tiene establecida una supervisión que trabaja de forma permanente para garantizar el funcionamiento y eficacia del sistema de alertas. Como medida preventiva, verifica la información aportada por los clientes a través de sus documentos justificativos, que contrasta con bases internas y externas. Se analizan de forma cuantitativa y cualitativa todos los fraudes sufridos cada mes, por regiones, sucursales, empleados, etc., con el fin de tener actualizado un mapa de riesgos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Se ofrece una comunicación permanente sobre el fraude a todos los empleados y directivos con el fin de que, dentro de la empresa, se desarrolle a nivel operativo una cultura de conocimiento y comprensión de este riesgo. Se realizan cursos de capacitación en esta materia para el personal de ventas, y existe una comunicación permanente con los socios sobre este problema.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El ejemplo de la <b>Société Générale Consumer Finance</b> es perfectamente aplicable a las empresas españolas, y sigue la metodología clásica de control del fraude que nosotros hemos explicado en las píldoras formativas sobre fraude interno.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este Servicio considera como necesidad estratégica, que la Comisión para la Prevención del Fraude trabaje en la definición, compartición y aplicación de las mejores prácticas de lucha contra el fraude. No debemos tener miedo a compartir esta información, en términos de capacitación, procedimientos, indicadores clave de riesgos, y herramientas de detección de fraudes y para el análisis de los casos de fraude, y la Comisión resulta la estructura operativa ideal para este trabajo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Cada Miembro de la Comisión, a raíz de este informe debería comenzar a analizar internamente su estructura de prevención del fraude con el fin de aportar este bagaje de información al Servicio de Prevención del Fraude, con lo que mejoraremos a través de la experiencia compartida nuestros sistemas de prevención y detección.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Resulta muy interesante también la gestión centralizada del fraude que realiza la Societé Generales Consumer Finance, y la comunicación que sobre este problema puntual reciben los directivos y los empleados, lo que sin duda beneficiará el funcionamiento operativo contra el fraude que realiza la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE EN LOS PUNTOS DE VENTA<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una característica propia de la financiación del consumo es la figura de los prescriptores, que en este negocio constituye una de sus piezas fundamentales. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los prescriptores son independientes a las entidades de crédito y operan en los puntos de venta y en los concesionarios de vehículos. Esta parte fundamental del mecanismo de financiación debería recibir información sobre prevención del fraude desde las propias entidades financieras, teniendo en cuenta sus respectivos entornos de trabajo y modelos de negocio.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta formación podría ofrecerse de forma presencial o en línea, con la ayuda de la propia Asociación, llegando a acuerdos con los gerentes de estas empresas. Esta medida permitiría que los empleados de estos negocios conociesen las diversas técnicas fraudulentas utilizadas en los puntos de venta que, como sabemos, están en constante evolución. Se podrían ofrecer programas formativos “on line” para el personal de las empresas que quisieran operar como prescriptores para las entidades financieras.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La prevención del fraude no debería estar limitada por intereses competitivos, sino espoleada por el sentido vital de supervivencia de todas nuestras entidades, además de que es una materia que cae dentro de las obligaciones de cumplimiento que tienen las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Un ejemplo de normas y directrices para la industria de la financiación del crédito, según el Informe, lo tenemos en el <b>Reino Unido</b>, donde el Gobierno ha optado por participar activamente en la prevención del fraude, junto a la industria y a los propios consumidores, mediante leyes, directrices y la colaboración de los cuerpos policiales.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La “Financial Services Authority “ (FSA), ha dictado normas que son vinculantes para las empresas, en las que se exige que lleven a cabo sus negocios con integridad, habilidad, cuidado y diligencia, tomando las precauciones razonables para una adecuada gestión del riesgo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este organismo puede imponer sanciones severas, si los fraudes son debidos a la insuficiencia de normas y de controles internos sobre este riesgo, y está estudiando presentar al sector una guía de lucha contra la delincuencia financiera.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Otros organismos oficiales, como el “Office of Fair Trading (OFT)”, la “Serious Fraud Office”, la “UK Payments Administration and National Fraud Authority”, además de tener responsabilidades sobre la investigación y la aplicación de las leyes contra el fraude, también publican directrices para que las entidades financieras lleven a cabo transacciones seguras con los consumidores.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el Reino Unido, como sucede en España, la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo tiene una gran incidencia en la prevención del fraude, puesto que obliga a las empresas a tener como la primera medida de control, la identificación de los clientes.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Siguiendo el ejemplo del Reino Unido y otros países europeos, las instituciones financieras españolas, a través de sus Asociaciones, deberían trabajar para que las Instituciones públicas se vayan sensibilizando aún más sobre la necesidad de que exista una buena prevención del fraude en la financiación del consumo, y colaboren en la solución de este problema.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">ASNEF ya ha recorrido un gran camino en este sentido y tiene firmados Convenios y Protocolos de Colaboración con Instituciones públicas y privadas:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Ministerio del Interior - Secretaría de Estado de Seguridad (6 de mayo de 2003).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Departamento de Justicia e Interior de la Generalitat de Catalunya (12 de noviembre de 2003).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Departamento de Interior del Gobierno vasco - Viceconsejería de Seguridad (16 de diciembre de 2003).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Protocolo con el Ministerio del Interior - Secretaría de Estado de Seguridad para el ofrecimiento conjunto a los ciudadanos del Fichero VERAZ-PERSUS (29 de octubre de 2007).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Protocolo con el Departamento de Interior del Gobierno Vasco - Viceconsejería de Seguridad para el ofrecimiento conjunto a los ciudadanos del Fichero VERAZ-PERSUS (20 de enero de 2009).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Consejo General de Poder Judicial </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">en fecha 6 de mayo de 2004 para el establecimiento de una colaboración en la formación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Consejo General del Poder Judicial en </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fecha 2 de junio de 2008, para</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">establecer una colaboración en materia de cesión de información a los Tribunales y a los Juzgados.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con la Tesorería General de la Seguridad Social de fecha 6 de marzo de 2008 y que ha permitido poner en funcionamiento el Servicio de Verificación de Datos con Consentimiento (SERVICIO VEDACON).</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con el Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación (INTECO) de fecha 10 de diciembre de 2008, y que permite a ambas Instituciones cooperar en proyectos comunes en el ámbito de las tecnologías de la comunicación.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con la empresa SIGNE S.A., Impresores de Seguridad, para el ofrecimiento conjunto a las entidades financieras del Observatorio de la Falsificación Documental.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Con la Universidad de Alicante, de fecha 1 de septiembre de 2011, para la colaboración en la formación sobre prevención del fraude y prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal"><b><u>LAS BASES DE DATOS<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El fraude en la financiación del consumo se está convirtiendo en un pujante negocio para los estafadores, con formas cada vez más innovadoras y creativas, una vez que los delincuentes detectan las deficiencias que tienen las empresas en sus sistemas de concesión de créditos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si los estafadores se sofistican cada vez más rápidamente, las medidas preventivas que la industria financiera tiene que tomar para hacerles frente, han de evolucionar también de forma constante para asegurar su capacidad de control de las amenazas. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para ello, una de las medidas tiene que ver con la necesidad de compartir información, y hacer frente así a los crecientes niveles de fraude, para lo que resulta conveniente crear aplicaciones tecnológicas sectoriales.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Otra de las medidas necesarias requiere de la colaboración institucional para que las entidades financieras puedan verificar la información facilitada por los solicitantes de las operaciones, y detectar de esta manera falsedades e inconsistencias, no sólo para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, sino también para prevenir el fraude. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Es importante hacer constar que los propios consumidores también se beneficiarían de estas medidas porque facilitarían su participación en la actividad financiera y el acceso al crédito, y porque ayudarían a controlar el fraude de identidad dentro del sector financiero, que tanto perjudica a los ciudadanos afectados. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las bases de datos que se utilizan para prevenir el fraude en el tratamiento de las solicitudes de financiación son de dos tipos:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Bases de datos de información negativa, que sólo contienen registros conocidos de operaciones presuntamente fraudulentas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Bases de datos con información positiva y negativa, que junto con los registros conocidos de fraude, contienen también otros datos que no fueron identificados como fraudulentos en las aplicaciones de análisis de riesgos, pero con los que se pueden </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">encontrar anomalías en los datos, evitándose así intentos de fraude.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la lucha contra el fraude que se mantiene en Europa, se ha demostrado que los sistemas compartidos de información son los que mejor ayudan a las empresas a detectar el fraude. Estos sistemas pueden funcionar de forma sectorial dentro de cada Estado. En la actualidad, la existencia o no de estas herramientas depende de la legislación sobre protección de datos personales que regula cada país. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En esta parte del Informe de EUROFINAS-ACCIS, se da una visión sobre las bases de datos que se están utilizando en varios países de la Unión para luchar contra el fraude y la criminalidad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En <b>los Países Bajos</b>, existe desde 1990 un sistema anti-fraude conocido como el Sistema de Información de las Instituciones Financieras (IFI), que es utilizado por los bancos. A partir del año 2002, como consecuencia de la aplicación de la Directiva de Protección de Datos (Directiva 95/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de octubre de 1995), el sistema se amplió a las compañías de seguros, y está aprobado por la Autoridad supervisora de Protección de Datos. La autorización ha sido renovada el 18 de mayo de 2011.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El IFI se basa en el registro de los incidentes que se producen dentro de una empresa o grupo. Se define un incidente como cualquier hecho que pueda influir en la integridad y seguridad de una institución financiera, como por ejemplo, la falsificación de facturas, el robo de identidad, la malversación de fondos, el phishing y el fraude con tarjetas de crédito. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las instituciones financieras que desean participar en este sistema debe ser miembros de cualquiera de las dos asociaciones que tienen los Bancos holandeses, “ The Dutch Banking Association” (NVD) o “The Vereniging van financieringsondernemingen in Nederland” (VFN). En la actualidad casi todos los bancos participan en el sistema.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los bancos participantes en el sistema están obligados a asignar la responsabilidad del uso del mismo, a un departamento de seguridad especializado en el procesamiento de datos. La cesión de datos no se limita a hechos delictivos probados, sino que también se procesan las sospechas graves de la conducta delictiva. Este proceso debe ser notificado a la Autoridad de Protección de Datos de los Países Bajos (DPA)</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la forma descrita, los datos necesarios para identificar a un titular se almacenan en una base de datos, que es accesible a todas las instituciones financieras que participan en el sistema mediante las siguientes condiciones:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="font-family: Symbol; text-indent: -18pt;"><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span><span style="text-indent: -18pt;">Debe estar perfectamente constatado el incidente o hecho presuntamente</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">delictivo.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El incidente debe ser reportado a la policía o al Departamento de Justicia, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Se debe hacer un control para asegurar que la privacidad no es violada de forma desproporcionada.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El sistema puede ser consultado por los departamentos de aceptación de nuevos clientes de las instituciones financieras, que no pueden tener acceso a los datos, y sólo verificar si el dato consultado está o no en el sistema, puesto que los únicos que pueden acceder al mismo son los departamentos especializados de las entidades financieras participantes. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el caso de que se produzca una alerta positiva, el departamento que la reciba deberá ponerse en contacto con el departamento de seguridad que tiene el permiso de acceso, con el fin de que verifique que es la misma persona, y que se cumplen las condiciones exigidas para el funcionamiento de la base de datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El IFI puede considerarse como un sistema común fiable para la lucha contra el fraude y la criminalidad. Al haber obtenido la aprobación de la DPA, se eliminaron las reticencias legales para el intercambio de datos personales dentro del mismo. Sin embargo, persisten algunos problemas en su funcionamiento operativo, puesto que no todas las instituciones utilizan el IFI para la comprobación de los datos, y además, para las empresas de seguros no constituye un instrumento óptimo debido a la falta de compatibilidad entre los sistemas de ambos sectores de actividad. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En <b>Italia,</b> las entidades financieras tienen disponibles una variedad de bases de datos para verificar y certificar la identidad de los ciudadanos, pero, según el Informe, para compartir esta información se han de hacer fuerte inversiones en las nuevas tecnologías de la información.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En Italia existen tres registros de crédito diferentes, dos de ellos son de información positiva y negativa (CRIF y Experian) y el otro es solamente de información negativa (CTC)</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En lo que respecta a las fuentes públicas de datos, existen varias herramientas útiles para prevenir el fraude en los créditos al consumo:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Una herramienta online, gratuita, puesta a disposición</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">de las entidades financieras por “The Italian Renenue Agency”, que permite a las instituciones</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">verificar si un código de identificación fiscal (serie de letras y números que identifican inequívocamente a un individuo), se corresponde con la identidad de una persona. Se espera que pronto entre en funcionamiento una nueva versión de esta herramienta.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">La "Antifraud Central Office on Payment Mothods” tiene un papel estratégico en la prevención del fraude, ya que permite el intercambio de información del</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">fraude en los pagos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Existe una base de datos sobre identidades perdidas y robadas que está gestionada por el Ministerio del Interior, y</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Una base de datos gestionada por el Ministerio de Economía y Hacienda para el fraude en las tarjetas de crédito.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el plano administrativo, ha sido aprobado recientemente un decreto legislativo del Ministerio de Economía y Finanzas, que autoriza la creación de un sistema que podrá ser utilizado por las instituciones financieras y las empresas de telecomunicaciones y que se basa en lo siguiente:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">La interconexión con bases de datos de la administración pública (Ministerio del Interior, Agencia Tributaria, Agencias Sociales,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Agencia de Seguridad Nacional, Oficina de Impresión del Gobierno y Casa de la Moneda), y que permitirá la certificación de la identidad.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un servicio centralizado de información, que se encargará de supervisar el fraude a partir de reglas previamente definidas</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">y de datos no identificativos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Un sistema de alertas de casos sospechosos o confirmados de fraude.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este sistema estará operativo como muy pronto en el año 2013. A pesar de que podría resultar especialmente útil en la verificación de la identidad de los clientes, tendrá algunas limitaciones:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Al sistema no podrán acceder todos los que tienen un interés legítimo en la prevención del fraude, como por ejemplo las Instituciones que luchan contra la delincuencia organizada.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El sistema no tendrá como objetivo la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, por lo que sólo podrá utilizarse para aquellas operaciones transaccionales que impliquen la concesión de crédito.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">El sistema no permitirá la interconexión con los registros de crédito.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el <b>Reino Unido</b>, las entidades financieras alimentan diversas bases de datos que están abiertas a otros operadores para la verificación de transacciones., como por ejemplo:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">“HPI Register”, que es un registro de búsqueda de todos los vehículos financiados,</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">que se diseñó para prevenir el fraude de automoción.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">“The Motor Insurance Database”, que es una base de datos para ayudar a prevenir el fraude de seguros.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">“ The availability of Consumer Credit Reports” que sirve para comprobar la identidad de los clientes y su solvencia.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el Reino Unido, el intercambio de información, la denuncia a las autoridades de los casos sospechosos de fraude, y la implementación de procedimientos internos, son los principales métodos para prevenir el fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las dos principales bases de datos contra el fraude son las siguientes:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">CIFAS que es una base de datos de información negativa que contiene registros de fraude que han sido identificados por los miembros.</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">Esta información se distribuye a las instituciones de crédito a través de los tres bureau de crédito que operan en el Reino Unido, y a través de otros proveedores de soluciones anti-fraude.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;">CIFAS, que es una organización sin fines de lucro financiada por sus Miembros, devuelve una alerta de riesgo de fraude a la entidad que consulta, que le obliga a revisar la operación para determinar su validez.</div><div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">HUNTER es una base de datos positivos y negativos de la empresa Experian, que están dividida en tres</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">sectores diferentes:</span></li>
<ul><li><b style="text-indent: -18pt;">Nacional Hunter</b><span style="text-indent: -18pt;">, </span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">para el Sector Financiero</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Telco Hunter</b><span style="text-indent: -18pt;">, para las empresas de telecomunicación</span></li>
<li><b style="text-indent: -18pt;">Hunter Insurance</b><span style="text-indent: -18pt;">, para las empresas de seguros</span></li>
</ul></ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta base de datos, en los tres repositorios indicados, contiene los casos conocidos de fraude, así como las solicitudes de crédito que no se identificaron como fraudulentas. El sistema contrasta las nuevas solicitudes de crédito con la información archivada con el fin de detectar anomalías, a través de sofisticadas reglas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las alertas son devueltas a los investigadores para que las investiguen. Cuando los casos se detectan como fraudulentos, una vez investigados, la información se comparte con sólo marcar el registro de la aplicación que contiene la información, por lo que el sistema garantiza a los miembros de la aplicación una forma rápida de compartir la información, y por tanto de protección contra el fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Tanto CIFAS como HUNTER, son bases de datos que están cerradas para su grupo de usuarios y están basadas en la reciprocidad. Ambos sistemas están auditados anualmente para asegurar el cumplimiento de las normas y obligaciones de la adhesión. </div><div class="MsoNormal"><br />
</div><div class="MsoNormal">En <b>Alemania</b> existen varias herramientas para la prevención del fraude:</div><div class="MsoNormal"></div><ul style="text-align: left;"><li><span style="font-family: Symbol; text-align: justify; text-indent: -18pt;"><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">“The Hinweis Informationssystem (HIS). Esta base de datos </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">pertenece a las entidades alemanas de seguros, y se usa</span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">para el intercambio de información sobre personas y bienes, la mayoría vehículos, cuyos datos han resultado sospechosos de ser fraudulentos en el curso de las investigaciones realizadas por las empresas.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">Existe otra base de datos para la Prevención del fraude en las telecomunicaciones, que contiene información sobre el comportamiento de pago de los clientes y sobre el abuso en los sistemas de telecomunicación.</span></li>
<li><span style="text-align: justify; text-indent: -18pt;">“The Fraud Prevention Network” (FPN), es una red de lucha contra el fraude, nacida de la iniciativa conjunta entre la industria del crédito alemana y el bureau de crédito SCHUFA.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">La FPN es una base de datos centralizada, organizada por un intermediario independiente, que actúa como una agencia de investigación, que contiene información sobre fraude y sospecha de fraude, en relación con el robo de identidad, la solvencia (declaraciones de ingresos, cuantas bancarias, etc.), el pago fraudulento en transacciones, y la malversación de fondos.</div><div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="text-align: justify;">La FPN aún no funciona de conformidad con la legislación alemana sobre protección de datos, por lo que debe aclararse su funcionamiento a través de una normativa específica de aplicación a los bancos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal"><b><u>LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y LA DIRECTIVA 95/46/CE DE PROTECCIÓN DE DATOS <o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Según el informe de EUROFINAS-ACCIS, el tratamiento de datos, (acceso, almacenamiento, intercambio y conservación), son esenciales para la prevención y detección del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dentro de la UE, este tratamiento está cubierto legalmente por la Directiva 95/46/CE sobre protección de datos, que establece una serie de criterios para el procesamiento legítimo de los datos y garantiza su libre circulación dentro de la UE. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta Directiva tuvo que ser aplicada en las legislaciones nacionales de los Estados miembros antes del 24 de octubre de 1998, y actualmente está siendo revisada por la Comisión Europea.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A pesar de que el marco legal europeo sobre protección de datos tiene como objetivo garantizar la protección de los datos personales, y al mismo tiempo garantizar su libre circulación dentro de la Unión, las instituciones financieras están encontrando en la normativa sobre protección de datos muchas dificultades para combatir el fraude, lo que ha terminado por repercutir negativamente en la obtención del crédito por los ciudadanos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Entre estos obstáculos cabe señalar que dentro de los Estados, la Directiva se ha interpretado y transpuesto de maneras muy divergentes, lo que ha repercutido negativamente en el funcionamiento del sistema financiero de los países con una interpretación más restrictiva, impidiendo la creación de bases de datos contra el fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Aunque la Directiva permite a las entidades financieras el acceso a una variedad de datos para prevenir el fraude, esta posibilidad difiere significativamente de país a país. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En algunas legislaciones nacionales no se permite el acceso a datos del sector público, tales como las direcciones postales, información sobre ingresos, empleos, o los números de los documentos de identificación y de la seguridad social, lo que imposibilita la verificación de la información oficial proporcionada por los solicitantes de los créditos, y perjudica la prevención del robo de identidad y su utilización fraudulenta dentro del sistema financiero.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El intercambio de datos para la prevención del fraude entre las instituciones públicas y privadas constituye un importante reto para muchos Estados. Para tratar de superar esta situación, el Gobierno del Reino Unido ha creado el concepto “Specified Anti-Fraud Organisations” (SAFO), que establece los criterios de acreditación relacionados con la seguridad y los controles para el intercambio de datos, con el fin de que las organizaciones gubernamentales acreditadas puedan compartir datos para la prevención del fraude entre los sectores público y privado. La acreditación y la gestión en materia SAFO han resultado en la práctica poco efectivas, aunque las normas podrían utilizarse para crear formalmente Agencias Anti-fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Tampoco existe en los distintos países de la Unión, la claridad normativa suficiente para que las entidades financieras puedan compartir entre ellas, y de forma justificada, los datos de fraude. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En algunos países, como Holanda y el Reino Unido, resulta necesaria la autorización de sus respectivas autoridades nacionales de protección de datos para la creación y gestión de bases de datos contra el fraude, así como para poder operar con ellas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En Irlanda no ha sido posible la creación de bases de datos compartidas para la prevención del fraude, debido a la forma en que se adaptó e interpretó la Directiva a la legislación irlandesa, por lo que para poder crear este tipo de bases de datos resulta necesario la obtención del consentimiento del Titular de los mismos, al igual que sucede en España.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Por el contrario, la Ley bancaria alemana (KWG) exige a las entidades la actualización de los sistemas de TI, para que permitan identificar las relaciones comerciales y las transacciones en las operaciones de pago que aparezcan como dudosas o poco comunes, dentro de las obligaciones que tienen las entidades de crédito en relación con la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y de los actos fraudulentos.<u><o:p></o:p></u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Según esta Ley, cuando se identifican operaciones dudosas, deben ser investigadas para evaluar el riesgo que implican, y para analizar si existen motivos para la sospecha.<u><o:p></o:p></u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las entidades de crédito pueden recolectar, procesar, utilizar y compartir con otras entidades de crédito los datos personales, en la medida en que ello sea necesario para cumplir con este deber. El receptor puede utilizar la información con el único fin de prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, o también para prevenir actos criminales, en base a las condiciones que sean establecidas por la autoridad federal alemana de Supervisión Financiera (BaFin).</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la práctica, sin embargo, las entidades de crédito aún no pueden compartir los datos hasta que sea interpretada la Ley bancaria a través de lo establecido por la ley de Protección de Datos, teniendo en cuenta el interés general de evitar daños a las instituciones financieras y a sus clientes. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Otra de las consecuencias problemáticas de las diversas interpretaciones y transposiciones de la Directiva de Protección de Datos en las leyes nacionales de los Estados miembros, tiene que ver con la prevención del fraude transfronterizo, puesto que resulta imposible acceder a datos entre Estados, que sirvan para detectar y prevenir el fraude en los préstamos de consumo en un contexto transfronterizo. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como puede observarse en el Informe, en todos los países de la Unión existen problemas para poder luchar eficazmente contra el fraude en la actividad financiera en general, y particularmente en la financiación de bienes y servicios. En España, la interpretación y adaptación de la actual Directiva sobre Protección de Datos se ha hecho de una forma restrictiva, y por ello resulta imposible para la prevención del fraude la verificación de los datos con las Instituciones públicas, y para el intercambio de datos entre instituciones privadas, se requiere siempre el consentimiento de los Titulares, dándose la paradoja de que en los casos de fraude, el consentimiento lo terminan dando los defraudadores y no los verdaderos titulares de los datos. </div><div class="MsoNormal"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal"><b><u>RECOMENDACIONES DEL INFORME DE EUROFINAS-ACCIS<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los datos presentados en este informe han demostrado que el problema del fraude es importante y que tiene un impacto negativo en la sociedad. Para solucionar este problema resulta necesario poner en marcha soluciones que sean eficientes, por lo que para EUROFINAS y ACCIS la prevención y detección del fraude debe ser una prioridad en la agenda de las Asociaciones europeas y de las entidades financieras.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como la detección y la prevención del fraude, dentro de la industria de la financiación del consumo, requiere el acceso, intercambio y almacenamiento de datos personales, el Informe considera que este tema puede ser abordado por las instituciones europeas en el marco de la actual revisión de la Directiva de Protección de Datos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Resulta evidente tras leer el Informe, que la actual Directiva, tal como está aplicada en la legislación nacional de los Estados miembros, e interpretada por las respectivas autoridades de protección de datos, no siempre permite el tratamiento de datos personales para la prevención y detección del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como la protección de datos personales es un derecho fundamental, todo el tratamiento de los mismos sólo puede tener lugar bajo estrictas condiciones legales, y con las garantías procesales necesarias para proteger a los consumidores del tratamiento ilícito de sus datos personales.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dado el impacto que tiene el fraude en los ciudadanos afectados, en las instituciones de crédito, así como en la economía y la sociedad, el procesamiento de datos (acceso, intercambio y almacenamiento) con el propósito de prevenir y detectar el fraude debe ser considerado de interés legítimo para las entidades financieras en el marco de la legislación de protección de datos, por lo que en la nueva Directiva se debería incluir una referencia específica a la prevención y detección del fraude, mediante el reconocimiento explícito de la legitimidad del tratamiento de los datos para esta finalidad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La inclusión explícita de la prevención y detección del fraude como un fin legítimo, no puede ir en detrimento de un nivel elevado en la protección de los datos de carácter personal dentro de la UE. Cualquier tratamiento para este fin deberá cumplir con los requisitos legales contenidos en el marco de protección de datos, y deberá estar realizado siempre con una finalidad determinada y explícita, debiendo ser adecuado, pertinente y no excesivo, y los datos procesados deben ser precisos y estar actualizados. Esto se corresponde con el derecho que tienen los consumidores a no tener datos inexactos o incompletos, por lo que los datos deberán ser rectificados o borrados según corresponda.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En opinión de EUROFINAS y ACCIS, el reconocimiento formal de la prevención y detección del fraude como un fin legítimo de las entidades financieras, contribuirá en gran medida a resolver las divergencias nacionales que se han observado tras la aplicación de la Directiva de Protección de Datos de 1995.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Se ha de crear una igualdad de condiciones dentro de los Estados miembros, porque si no se aprobara un enfoque que permita la plena armonización, se seguirán produciendo inevitablemente más inconsistencias regulatorias en los mercados nacionales, y un marco de protección de datos incoherente tanto para los consumidores como para las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Además, el intercambio de información entre el sector público y privado es de vital importancia para la prevención eficaz y la detección del fraude. Como se muestra en el Informe, existen diferentes niveles de cooperación dentro de los Estados de la UE, pero existen muchas oportunidades que permitirían poder poner en marcha iniciativas para la cooperación entre organismos públicos y privados. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Con todo, este es un tema que no puede ser abordado en el marco europeo de protección de datos, aunque en el Informe se quiere destacar la importancia de dicha cooperación. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para abordarlo dentro de cada Estado, será esencial un compromiso de las administraciones públicas en la lucha contra el fraude y su disposición a proporcionar a las entidades financieras las herramientas necesarias y adecuadas para alcanzar los objetivos que son comunes en el campo de la prevención y detección del fraude.</div><div class="MsoNormal"><br />
</div><div class="MsoNormal">En este sentido, EUROFINAS y ACCIS hacen un llamamiento a los legisladores para:</div><div class="MsoNormal"></div><ol style="text-align: left;"><li><b style="text-indent: -18pt;"><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></b><span style="text-indent: -18pt;">Reconocer la prevención y detección del fraude como un objetivo legítimo para el procesamiento de datos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Adoptar un enfoque específico de plena armonización en el futuro marco de la UE sobre protección de datos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Animar a los sectores público y privado a un mayor intercambio de datos.</span></li>
</ol><br />
<div class="MsoListParagraphCxSpLast"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Y se ponen a disposición de los responsables políticos para participar y contribuir de forma activa en la futura solución de estos temas.<b><o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><u><br />
</u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>CONSECUENCIAS POSITIVAS DEL INFORME DE EUROFINAS-ACCIS PARA EL SECTOR DE LAS ENTIDADES DE FINANCIACIÓN DEL CONSUMO EN ESPAÑA</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">EUROFINAS-ACCIS han publicado su informe sobre fraude, en la fase depresiva del ciclo económico que está afectando a la economía europea, y especialmente a las entidades de financiación del consumo, por la restricción simultánea de consumo y crédito, junto con el incremento de la morosidad. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">No considero inoportuno el momento de la publicación, sino que por el contrario, es en este momento de reestructuración profunda del negocio de la financiación, cuando resulta obligado analizar la problemática del fraude para diferenciarla definitivamente de la morosidad, mediante la planificación de una buena prevención y detección, basada fundamentalmente en la colaboración sectorial.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Es por ello por lo que las entidades, a través de las Asociaciones profesionales, deberían preocuparse en Europa por clarificar el nuevo terreno de juego económico que se avecina, que ha de estar delimitado lógicamente mediante leyes realistas, entre las que sobresale la futura Directiva sobre protección de Datos de Carácter Personal.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">EUROFINAS-ACCIS han dado el primer paso para tratar de concienciar a los legisladores europeos sobre el problema de fraude en la financiación del consumo, y para ello ha creado un grupo de trabajo, que se ha encargado de recopilar y aportar los datos necesarios para este primer informe.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El siguiente paso, tal como he reflexionado a lo largo de estos comentarios, consiste en reproducir este mismo trabajo de estudio interno y concienciación institucional, dentro de cada uno de los estados de la Unión, para lo que las entidades deberían colaborar con sus Asociaciones respectivas aportando la información necesaria, que servirá para confeccionar los correspondientes informes nacionales complementarios al de EUROFINAS-ACCIS, y que tendrían que ser puestos en conocimiento de las Autoridades de cada uno de los Países.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Sólo de esta forma se podrá completar la valiosa iniciativa puesta en marcha por EUROFINAS-ACCIS, que espero siga perfeccionándose con la información sectorial que vaya recibiendo de sus homónimas asociadas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude de ASNEF abarca la coordinación de la prevención del fraude en la financiación del consumo, pero también la prevención del fraude bancario, puesto que dentro de nuestra estructura operativa existen tanto entidades financieras de consumo como entidades bancarias. Los defraudadores atacan simultáneamente a ambos sectores, por lo que las sinergias que aporta esta colaboración resultan necesarias. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Por todo ello, sería conveniente que a través de la Comisión para la Prevención del Fraude se iniciara un análisis sobre la situación del fraude en España, </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">En la financiación del consumo</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">En la actividad bancaria</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para ello se crearían dos Grupos de Trabajo dentro de la Comisión con los siguientes objetivos:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="text-indent: -18pt;">Obtención de datos objetivos mediante el diseño de un buen sistema estadístico que tenga en cuenta, por separado, ambos sectores económicos.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Profundización en los “modus operandi” del fraude en cada uno de los dos sectores de actividad, analizando tanto los riesgos como</span><span style="text-indent: -18pt;"> </span><span style="text-indent: -18pt;">las debilidades.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Compartición de las mejores prácticas y procedimientos para la prevención y detección del fraude.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Creación de herramientas tecnológicas colaborativas.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Acercamiento de la problemática del fraude a las Instituciones públicas para lograr de las mismas una colaboración mucho más efectiva.</span></li>
<li><span style="text-indent: -18pt;">Acercamiento de la problemáticas del fraude y de la prevención a los Ciudadanos y a los Clientes, a través de la Información.</span></li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;">Fabián Zambrano Viedma</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;">Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: 0.0001pt; text-align: center;"><br />
</div></div>Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-51375676583338382722011-10-28T09:25:00.000+02:002011-10-28T09:25:08.143+02:00La Comisión para la Prevención del Fraude y el fraude interno<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on"><br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>LA COMISIÓN PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y EL FRAUDE INTERNO</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En las fichas anteriores hemos partido de un esquema introductorio, para ir acercándonos a la prevención del <b>fraude interno</b> desde diversas perspectivas, como:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>Las motivaciones y los efectos</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>La necesidad de creación de un entorno de control</li>
<li>La evaluación de su riesgo</li>
<li>La Auditoría como herramienta para su control</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>Las líneas éticas o sistemas internos de denuncia, como<span> </span>herramienta de control</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>El diseño e implementación de actividades de control del fraude interno</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>La necesidad de la información y la comunicación para la efectividad del control</li>
<li>El monitoreo de las actividades de riesgo y la supervisión de todo el sistema de control</li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Analizado el problema desde las ópticas señaladas, podría parecer que el control del fraude interno pertenece a las interioridades operativas de cada empresa y ciertamente es así, pero sabemos que en éste tipo de fraudes intervienen también causas externas que podrían ser <span> </span>mejor estudiadas a través de la colaboración entre entidades.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">También hemos visto que para la prevención del fraude interno son necesarias herramientas tecnológicas y podemos colegir que éstas no son baratas. Soy de la opinión, por tanto, de que en el actual contexto de dificultades económicas una gran parte de estas herramientas <span> </span>podrían crearse de forma cooperativa, puesto que las nuevas tecnologías permiten <span> </span>su uso independiente <span> </span>sin necesidad de hacer modificaciones informáticas internas, y además, porque resulta posible dotarlas de un grado muy aceptable de seguridad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Está claro que para la prevención del fraude interno y externo, ya no resulta rentable la creación de <span> </span>plataformas tecnológicas hechas a medida, ni siquiera para las grandes corporaciones, puesto que esta prevención ha de ser dinámica, y el dinamismo<span> </span>exige una permanente adaptación de las herramientas tecnológicas a la cambiante realidad del fraude, lo que termina siendo muy oneroso;<span> </span>además, <span> </span>existe el peligro de que las herramientas hechas a medida queden obsoletas en un breve espacio de tiempo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Al igual que ha sucedido con la ofimática, en la tecnología de la prevención del fraude interno y externo resulta interesante una cierta homogeneización de procedimientos y herramientas, especialmente para la formación del personal.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los especialistas en prevención del fraude van a ser cada vez más demandados, lo que traerá como consecuencia una mayor rotación de estos profesionales entre las empresas, por lo que resulta conveniente reducir los tiempos en el conocimiento de herramientas y procedimientos en base a la homogeneización de los sistemas. De esta manera estos especialistas podrán dedicarse más rápidamente a la producción de seguridad, que es lo que verdaderamente interesa a las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Otra tendencia constatable es que, una parte de la formación para especialistas, así como de la tecnología necesaria para la prevención del fraude, está saliendo de las empresas para converger en un mercado muy especializado, en el que confluyen las empresas usuarias, las universidades y las empresas tecnológicas capaces de crear las herramientas que se están demandando.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Igualmente, una gran parte de los procesos tecnológicos de cumplimiento, entre los que están los de prevención del fraude y cumplimiento penal, están siendo subcontratados por las entidades bajo<span> </span>fórmulas de “outsourcing”, tanto a grandes consultoras como a empresas muy especializadas que <span> </span>poseen la capacidad económica de montar herramientas tecnológicas de última generación, <span> </span>y además,<span> </span>son capaces de gestionar <span> </span>equipos de analistas. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En definitiva, la crisis económica está enseñando a<span> </span>las empresas a crecer reduciendo costes. Este objetivo resulta posible si las empresas se liberan de una gran parte de su estructura burocrática y se centran exclusivamente en su objeto social. Y hay que reconocer, que una parte de la estructura de cumplimiento puede llegar a convertirse en burocrática si no se procede a adelgazarla a tiempo. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ante este panorama, y en la materia que nos afecta, resulta ahora más necesaria que nunca <b>LA COMISIÓN PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b>, capaz de coordinar a las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Comisión permite aunar la experiencia colectiva en materia de prevención del fraude interno y externo. Este hecho resulta fundamental para la necesaria tecnificación de procedimientos y herramientas, porque posibilita que la iniciativa en el uso de la tecnología la tengan los propios usuarios, <span> </span>obligando así a las empresas tecnológicas a crear soluciones en base a las necesidades reales de las propias empresas, y a valorar o mejorar las que se ofrezcan en el mercado.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Comisión para la Prevención del Fraude es necesaria además, porque también en la <span> </span>materia del fraude interno no deben existir compartimentos estancos, ni tiene sentido la competencia entre empresas. Resulta obligada la colaboración para que pueda crearse <span> </span>un entorno de seguridad que sea apropiado para el desarrollo de nuestra industria. Ya surgirá posteriormente la competencia en el mercado, a través de factores organizativos, de costes de producción, y de calidad en los bienes y servicios producidos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Si estamos convencidos que la normativa reguladora del cumplimiento debe ser <span> </span>la misma para cada sector de actividad dentro de un mismo territorio económico, también hemos de estarlo para tratar de buscar entre todos un campo de operaciones seguro, evitando así las distorsiones que sobre la industria producen el fraude interno y externo y la delincuencia económica organizada, lo que puede conseguirse a través de la colaboración entre las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A este fin, la Comisión para la Prevención del Fraude constituye una buena herramienta, puesto que en la misma se integran voluntariamente los profesionales que tienen a su cargo la responsabilidad en esta materia, siendo, por tanto, <span> </span>los que mejor conocen <span> </span>los problemas de prevención que deben ser solucionados dentro de las empresas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A través del Servicio de Prevención del Fraude, los Miembros de la Comisión tienen la capacidad de plantear problemas de interés colectivo, que el Servicio puede derivar a la <span> </span>Comisión o a los Grupos de Trabajo especializados que existan dentro de ella, <span> </span>para que así se busquen soluciones organizativas y tecnológicas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">También la Comisión y el Servicio de Prevención del Fraude pueden aglutinar el interés de las empresas tecnológicas, de los centros universitarios y de las Consultoras, para analizar e investigar problemas técnicos y jurídicos que afectan a nuestros sectores de actividad, y así conseguir<span> </span>las mejores soluciones a los mismos, sin perjuicio de las relaciones puntuales que tengan con cada empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>El futuro que viene<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para la prevención eficaz del fraude interno y para el cumplimiento penal, habrá empresas que ya tengan hechos sus deberes, pero otras aún tienen mucho trabajo que realizar, <span> </span>tanto organizativo como de tecnificación, por lo que espero que estas fichas les hayan servido de sensibilización.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">No todas las empresas necesitan procedimientos complejos ni tecnologías complicadas, pero sí un mínimo de organización y tecnología en esta materia, así como la voluntad decidida de sus Consejos de Administración de prestarle el interés que merece.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Posiblemente las dificultades económicas no animen a las empresas a invertir en los temas de prevención, pero existen en el mercado soluciones imaginativas y accesibles, teniendo en cuenta los retornos económicos que procuran. Sólo hace falta tener viva la inquietud por estos temas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una parte importante de la prevención puede realizarse<span> </span>a través de la colaboración, y nada mejor para ello que, tanto los temas de fraude interno como los de fraude externo, puedan ser sean planteados por las empresas a través de la <b>COMISIÓN PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE.</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><o:p><br />
</o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><o:p><br />
</o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Fabián Zambrano Viedma</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div></div>Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-63419147379399377972011-10-25T10:23:00.000+02:002011-10-25T10:23:34.005+02:00El monitoreo de actividades y la supervisión en la prevención del fraude interno<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on"><br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>MONITOREO DE ACTIVIDADES Y SUPERVISIÓN</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El <b>monitoreo de actividades y la supervisión</b>, constituyen el quinto elemento de control especificado en el informe COSO, siendo las cuatro restantes, ya analizadas: <u>El entorno de control</u>, <u>la evaluación de los riesgos</u>, <u>las actividades de control</u> y <u>la información y comunicación.<o:p></o:p></u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estas cinco piezas o elementos están interrelacionados y repercuten sobre la totalidad de la actividad de la empresa.<span> </span>Todos los miembros de la organización, a su nivel, han de responsabilizarse en la implantación del sistema y en su funcionamiento.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Pero en el <b>monitoreo de actividades y en la supervisión, </b>la responsabilidad directa recae respectivamente, en el Servicio de Prevención del Fraude y Auditoría Interna.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la Ficha número 6<span> </span>vimos que la Auditoría interna no tiene como misión principal el control del fraude sino sólo la supervisión de la estructura anti-fraude, sin perjuicio de su participación indirecta a través del OCIC, en el diseño e implementación de las restantes piezas del sistema. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Auditoría, por tanto, no tiene la responsabilidad de hacer el seguimiento diario de la operativa de control, sino de comprobar su correcto funcionamiento. Esta es la razón de la existencia del Servicio de Prevención del Fraude, que es además el departamento especializado que colabora con el OCIC en la planificación e instauración del sistema de control del fraude interno y externo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Órgano de Control Interno y de Comunicación (OCIC) y el Servicio de Prevención del Fraude (SPFRAUDE), en base al razonamiento de las fichas anteriores, constituyen la estructura de prevención del fraude interno y de cumplimiento penal dentro de la empresa. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El primero, como gobierno corporativo, se encarga de diseñar el borrador de las distintas normativas de control <span> </span>en materia penal y de prevención del fraude, así como de las políticas de comunicación sobre esta materia. Será posteriormente el Consejo de Administración el que apruebe los documentos <span> </span>preparados por el OCIC, quedando éste encargado de su implementación efectiva en la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude, como departamento especializado, acompañará y auxiliará al OCIC en todos los <span> </span>trabajos previos de prevención del fraude interno que hemos analizado en las fichas anteriores: instauración de un entorno de control, evaluación de los riesgos, definición de las actividades de control y de la política de información y comunicación. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el quinto elemento de control que estamos analizando ya no interviene el OCIC, quedando la monitorización de actividades bajo la responsabilidad del Servicio de Prevención del Fraude, y la supervisión bajo la responsabilidad de Auditoría Interna.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><o:p><br />
</o:p></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>EL MONITOREO DE ACTIVIDADES<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude tiene a su cargo el monitoreo diario de las actividades de control del fraude interno que fueron establecidas a través del OCIC, siendo también el receptor de toda la información que sobre fraude y cumplimiento penal se genera en la empresa, para lo que, previamente, se habrán habilitado los canales internos y externos de comunicación. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Llegados a este punto me gustaría señalar las similitudes existentes entre la estructura de prevención del fraude que estamos analizando y la estructura de prevención del blanqueo de capitales que nos ha sido impuesta por imperativo legal.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ambas se fundamentan en los cinco pilares de control que establece el informe COSO, lo que puede confirmarse en el caso de la prevención del blanqueo, analizando bajo estos criterios la Ley y la Directiva, con la única diferencia de que con la estructura de prevención del fraude preservamos los intereses de la empresa y con la estructura de prevención del blanqueo preservamos intereses sociales.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Con todo, ambos intereses poseen muchos puntos comunes y que tienen que ver con lo que en la legislación de prevención del blanqueo se denominan las medidas de<span> </span>diligencia debida, que no son responsabilidad directa de los departamentos de prevención del blanqueo sino de la toda la empresa, lo que sin duda beneficia también a la prevención del fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Es por ello por lo que tiene justificación que aprovechemos las partes del sistema que pudieran ser comunes, como sería el OCIC, rentabilizando así su funcionamiento dentro de la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En las materias específicas de prevención del blanqueo y de prevención del fraude, este instrumento para el buen Gobierno Corporativo estaría auxiliado por:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li>El Responsable ante el SEPBLAC y su Departamento de Prevención del Blanqueo, y por</li>
<li>El Servicio de Prevención del Fraude.</li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Bajo mi criterio, y así lo he expresado en anteriores fichas, el OCIC debería ser el único gobierno corporativo de la empresa para todas las actividades de cumplimiento.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><u><br />
</u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><u>PASOS ORGANIZATIVOS QUE HACEN POSIBLE EL MONITOREO DE ACTIVIDADES<o:p></o:p></u></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Paso primero<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El OCIC tiene que involucrar a toda la empresa en la responsabilidad de la prevención y detección del fraude interno.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para ello tendrá que diseñar previamente un adecuado entorno o ambiente de control del fraude interno dentro de la empresa, que <span> </span>sirva para contrarrestar los incentivos o presiones internas y externas que existen para cometer fraudes, potenciando para ello las actitudes éticas de cumplimiento del personal, y anulando las oportunidades de fraude interno a causa del debilitamiento de los controles. <span> </span>Este debilitamiento ya vimos que podría deberse a distintas causas, <span> </span>como por ejemplo los efectos de la crisis económica, o el mal funcionamiento de los procedimientos y de los sistemas establecidos para la operatividad. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este ambiente de control tendrá su anclaje documental en el <span> </span>CÓDIGO ÉTICO de la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Paso segundo</u></b>:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Sobre la base del CÓDIGO ÉTICO y de las NORMAS DE CUMPLIMIENTO, EL OCIC ha de iniciar un proceso de evaluación del riesgo, con el objetivo de confeccionar el MAPA DE RIESGO DE FRAUDE INTERNO Y CUMPLIMIENTO PENAL. Para ello tendrá el auxilio del Servicio de Prevención del Fraude y su equipo de analistas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Paso tercero</u></b>:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una vez establecido el MAPA GENERAL DE RIESGO DE FRAUDE INTERNO Y CUMPLIMIENTO PENAL, que como vimos era el sumatorio de los MAPAS DEPARTAMENTALES DE RIESGO, se procedía al diseño e implementación en cada departamento de aquellas actividades de control anti-fraude que se considerasen adecuadas, y<span> </span>que podrían ser tanto organizativas como tecnológicas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La concreción documental de estas actividades de control se conoce como POLÍTICA DE CONTROL DEL FRAUDE INTERNO Y DE CUMPLIMIENTO PENAL. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las herramientas de control procedimental o tecnológico, imbricadas o anexadas a las plataformas tecnológicas de producción y de gestión producirán las correspondientes alertas, que tendrán que ser analizadas por los responsables del departamento afectado, y conocidas por el Servicio de Prevención del Fraude. Algunas de estas alertas llegarán directamente al Servicio para evitar que desde un departamento concreto se puedan eludir los controles de forma intencionada.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este proceso de conocimiento y control de alertas es el que denominamos <b>MONITOREO DE ACTIVIDADES (Paso quinto)</b>, y que lógicamente deberá estar tecnificado, para lo que el Servicio de Prevención del Fraude deberá estar dotado, con la aprobación del OCIC, de los medios personales y tecnológicos necesarios.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Paso cuarto</u></b>:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Simultáneamente a la implementación dentro de la empresa de las actividades de control referenciadas en el paso anterior, se ha de poner en funcionamiento el proceso de INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN que analizamos en su momento, con lo que se culminaría un buen sistema de Gobierno Corporativo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este proceso <span> </span>dará lugar a la creación de canales y herramientas de información y comunicación, al margen de las herramientas operativas referenciadas en el paso anterior, que deberán ser controladas y alimentadas por aquellos departamentos que decida la Dirección, desde donde se derivará la información sobre fraude interno e incumplimiento penal al <span> </span>Servicio de Prevención del Fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los CANALES DE COMUNICACIÓN<span> </span>que establezca la empresa son los que permitirán conocer al personal interno y externo, tanto el Código Ético como las normativas de cumplimiento y la política de control del fraude interno y cumplimiento penal. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Y los CANALES DE INFORMACIÓN, son los que permitirán conocer a la Alta Dirección los incumplimientos de la política de control del fraude interno y cumplimiento penal, comunicados por el personal interno y externo, que ha tenido que ser previamente informado, a través de los CANALES DE COMUNICACIÓN, de los derechos y de las obligaciones existentes.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Paso quinto</u>: <o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b>MONITOREO DE ACTIVIDADES Y CREACIÓN DE INTELIGENCIA A TRAVÉS DE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS QUE PERMITAN EL ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN.<o:p></o:p></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>El rol del Servicio de Prevención del Fraude<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude será, por tanto, el departamento dinamizador de las actividades de prevención y detección del fraude interno y externo <span> </span>dentro de la empresa, y el colaborador y auxilio del OCIC en esta materia. También será un colaborador necesario del Departamento de Auditoría Interna en su trabajo de supervisión de los sistemas de control y del esclarecimiento de los fraudes internos detectados.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Igualmente será el receptor de la información procedente de las alertas generadas por los controles anti-fraude de la empresa, así como el receptor último de toda la información que sobre fraude e incumplimiento penal llegue a través de los canales de información abiertos, como por ejemplo las líneas éticas de denuncia, para lo que deberán adoptarse todas las medidas para el cumplimiento de la legislación sobre protección de datos de carácter personal. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Bajo la responsabilidad del Servicio de Prevención del Fraude estará el <b>REPOSITORIO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b>, que acumulará toda la información que tenga la empresa sobre fraude interno y externo, con lo que se evitará la compartimentación departamental de esta información sensible, para lo que el OCIC establecerá la normativa necesaria.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A cargo del Servicio de Prevención del Fraude estará también la <b>MESA DE ANÁLISIS</b> de la información generada por el Sistema, que estará compuesta por los analistas ayudados de <span> </span>la tecnología necesaria para el análisis de la información, lo que permitirá generar inteligencia y alertas, mejorar procedimientos, producir informes y estadísticas, y buscar pruebas e indicios para la investigación de los fraudes y de los incumplimientos penales.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Será también el departamento que tenga al día la <b>POLÍTICA DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE INTERNO Y CUMPLIMIENTO PENAL</b>,<span> </span>que estará a disposición de toda la organización a través de los canales de comunicación, <span> </span>y especialmente de los órganos de supervisión: Auditoría Interna y Auditoría Externa. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>LA SUPERVISIÓN<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Área <span> </span>de Auditoría Interna, que como sabemos tiene <span> </span>la función de supervisión general de la empresa, no debe encargarse del control diario del fraude interno puesto que en este caso sería juez y parte, por lo que ha de limitarse a comprobar que el sistema de control establecido funciona correctamente, y a evaluar las actividades y herramientas de control diseñadas, informando a la Alta Dirección de las deficiencias detectadas y del tratamiento que debe darse a las mismas. Tendrá también a su cargo la investigación del fraude interno detectado, con la colaboración directa del Servicio de Prevención del Fraude y del resto de departamentos afectados.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Así pues, en el control del Fraude Interno la Auditoría Interna está encargada de la supervisión del Sistema, proporcionando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección un análisis independiente y objetivo sobre la situación real de los controles establecidos, aportando las recomendaciones y acciones que a juicio de la Auditoría resulten necesarias.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Auditoría Interna, para cumplir con este objetivo, ha de obligarse a realizar una serie de revisiones y comprobaciones que afectan a los procedimientos y herramientas de control, para medir así su eficacia y eficiencia, la fiabilidad de la información obtenida, la seguridad, y la sujeción del funcionamiento del sistema a las políticas de cumplimiento establecidas, para lo que podrá ayudarse del asesoramiento tecnológico necesario, interno y externo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La Auditoría Interna, aunque tiene un funcionamiento independiente, está sujeta a un <b>PLAN DE AUDITORÍA</b> <span> </span>controlado por el <span> </span>Gobierno Corporativo. La supervisión concreta del sistema de control del fraude interno forma parte de este PLAN GENERAL.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la parte del PLAN DE AUDITORÍA relativo a la supervisión del sistema de control del fraude interno, se identificarán cada una de las revisiones parciales que han de establecerse, teniendo como guía la POLÍTICA DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE INTERNO establecida dentro de la entidad, para lo que Auditoría Interna recibirá previamente del Servicio de Prevención del Fraude la documentación existente y el asesoramiento necesario.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este trabajo se completará con la información que Auditoría Interna pudiera obtener de otras fuentes, procediendo a elaborar la PROPUESTA DE AUDITORÍA relativa a la supervisión del sistema de control del fraude interno, que será sometida a aprobación por los órganos rectores de la empresa. Una vez aprobado, se comunicará el PLAN DE AUDITORÍA a las direcciones ejecutivas afectadas, como veremos posteriormente.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>Programa de Trabajo<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Los pasos previos que he ido explicando forman parte de un método de trabajo, con el que Auditoría Interna adquiere los conocimientos necesarios para poder supervisar con total independencia el sistema establecido de control del fraude, para lo que, como he indicado anteriormente, deberá elaborar un <b>programa de trabajo</b> en el que quedarán especificados:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li>Los objetivos a alcanzar</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>Los riesgos de fraude identificados, <span> </span>y las acciones diseñadas por el OCIC para su prevención y detección.</li>
<li>Detalle de las pruebas a realizar para comprobar la efectividad y eficiencia de los controles establecidos.</li>
<li>Detalle de las pruebas a realizar para comprobar la efectividad y eficiencia del trabajo y de la tecnología utilizada para la monitorización de actividades, y para el control de la información por el Servicio de Prevención del Fraude.</li>
<li><span style="font-family: Symbol; mso-bidi-font-family: Symbol; mso-fareast-font-family: Symbol;"><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>La valoración del enfoque concreto y efectividad esperada de las pruebas que se van a realizar</li>
<li>La identificación del personal de Auditoría Interna que se va a encargar de cada parte del programa.</li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para la elaboración de este programa, Auditoría interna habrá tenido reuniones preparatorias con el OCIC, con el Servicio de Prevención del Fraude y con los responsables de los departamentos identificados en el MAPA GENERAL DE RIESGOS. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Posteriormente se informará de este programa de trabajo a cada uno de los departamentos afectados, explicándoles los objetivos que se pretenden alcanzar, el plazo estimado de duración de los trabajos de auditoría y<span> </span>la metodología que se va a aplicar, así como los puntos que se concretarán en el informe que posteriormente se haga.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La auditoría interna debe ser percibida y aceptada por toda la organización como un proceso necesario para la mejora de la calidad de la actividad productiva y organizativa, y por esta razón su operativa debe ser transparente. No es por tanto un instrumento represivo sino preventivo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el momento establecido en el PLAN, Auditoría Interna ejecutará la supervisión según el calendario previsto y, procederá al análisis y contraste de los resultados.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Seguidamente procederá a la preparación del <b>BORRADOR DEL INFORME</b> <span> </span>que contrastará con los departamentos afectados; en nuestro caso, con los departamentos que tengan <span> </span>riesgo de fraude interno, con el Servicio de Prevención del Fraude y, en su caso, con el OCIC.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Tras esta fase del trabajo de contraste, el departamento de Auditoría procederá a la confección de <b>INFORME DEFINITIVO,</b> que hará llegar al Consejo de Administración junto con sus recomendaciones y proposición de acciones.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una vez valorado el <b>INFORME DE AUDITORÍA </b>por el Consejo de Administración, <span> </span>Auditoría Interna hará el seguimiento de las mejoras que deben ser implementadas en el sistema de control del fraude interno.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este mismo proceso de supervisión será el que tenga que hacer Auditoría Interna con las restantes áreas operativas y de cumplimiento de la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Creo que con esto <span> </span>queda claro que la prevención del fraude es sólo una parte del trabajo de supervisión general encomendado a la Auditoría Interna, por lo que se comprende que el funcionamiento ordinario de control del fraude interno y externo debe estar encomendado a un departamento especializado como puede ser el Servicio de Prevención del Fraude. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El <b>Servicio de Prevención del Fraude</b>, al tener <span> </span>competencias transversales en la organización, <span> </span>debe ser considerado también como un departamento de CUMPLIMIENTO dentro del Gobierno Corporativo, y diferenciado de la actividad concreta de prevención del fraude, que es una obligación de toda la empresa y que está distribuida entre diferentes áreas y departamentos, como por ejemplo, análisis de riesgos, recuperaciones, seguridad física, seguridad informática, etc.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Fabián Zambrano Viedma</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div></div>Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-27007848526740936832011-10-19T12:45:00.000+02:002011-10-19T12:45:11.232+02:00La información y la comunicación, en la prevención del fraude interno<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on"><br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la ficha número 3, hablábamos del primer elemento COSO: <b>la creación de un entorno de control</b>; es decir, establecer dentro de la empresa una cultura que no tolere el fraude, entendido éste en un sentido amplio de intolerancia frente a cualquier delito económico. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para ello debía establecerse un <b>CÓDIGO ÉTICO</b> fundamentado en la filosofía de gestión del Consejo de Administración y de la Alta Dirección, <span> </span>que servirá para desarrollar<span> </span>una batería de acciones diversas, que nosotros concretábamos en la ficha comentada, en dos listados de medidas que suelen utilizar en sus publicaciones sobre cumplimiento las consultoras: PWC y Deloitte.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El cuarto elemento de control especificado en el<span> </span>informe COSO, es el que nos permitirá en la práctica establecer de forma efectiva el entorno de control previamente diseñado a partir del CÓDIGO ÉTICO, mediante la creación en la empresa de <u>herramientas para compartir información y comunicación</u>, que es el objeto de esta ficha.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Cada empleado y directivo debe conocer lo que la empresa espera de él en relación con sus prácticas profesionales, para lo que ha de saber diferenciar las aceptables de las no aceptables. A este respecto deberá conocer la forma ética en que ha de llevar a cabo su operatoria diaria y las negociaciones con proveedores, clientes, empleados, auditores, competidores, y administraciones públicas.<span> </span>Esta <span> </span>información ha de tenerla de forma accesible y<span> </span>actualizada.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A este respecto se ha de establecer una política clara de <b>COMUNICACIÓN</b> que permita asegurar el conocimiento de los programas y políticas anti-fraude dentro de la empresa, y también crear las herramientas necesarias para que todo el personal pueda participar en el mantenimiento del entorno de control, <span> </span>junto con los <b>procesos formativos</b> que tienen que ser diseñados para cumplir con este objetivo de la comunicación.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la ficha número 2 veíamos como el fraude interno afectaba negativamente a la moral del personal y bajaba su rendimiento, al mismo tiempo que incrementaba el incentivo o presión externa para cometer fraudes. Precisamente la política de comunicación tiene como objetivo evitar la existencia de estas estructuras empresariales éticamente descontroladas y por tanto impunes, porque los directivos y empleados honrados que trabajan en ellas no tienen la capacidad de elevar sus alertas a la Alta Dirección, ni tienen definidos con claridad los comportamientos poco éticos que tienen que soportar a su alrededor.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una de las herramientas que facilitan el proceso de comunicación entre los empleados y la alta dirección fue analizada en la ficha número siete dedicada a las <b>LÍNEAS ÉTICAS DE DENUNCIA, </b>entendidas como canales de comunicación confidencial y segura, a través de los cuales los miembros de una organización pueden reportar a la alta dirección actos fraudulentos, situaciones anómalas y conductas inadecuadas.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La <b>POLÍTICA DE COMUNICACIÓN </b>de una empresa, por tanto, debe buscar que la comunicación fluya fácilmente en todas las direcciones, con el fin de facilitar a directivos y empleados el cumplimiento de sus responsabilidades.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><o:p><br />
</o:p></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>La información y la comunicación en la estructura anti-fraude<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u><br />
</u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>LA COMUNICACIÓN:<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Una vez establecido el marco general que justifica una política de COMUNICACIÓN dentro de la empresa, vamos a centrarnos en esta ficha en la aplicación práctica de esta política en relación con el fraude interno que estamos analizando.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El segundo componente COSO de control en materia de fraude interno es la evaluación de los riesgos, para lo que resulta imprescindible descubrirlos previamente y crear con ellos un MAPA GENERAL DE RIESGOS DE FRAUDE INTERNO, en un proceso de acumulación de información que resulta complejo y dificultoso, puesto que tenemos que fundamentarlo en un trabajo de investigación dentro de cada departamento, del que surgirá un MAPA DEPARTAMENTAL DE RIESGOS. El sumatorio de todos ellos nos permitirá definir posteriormente el MAPA GENERAL.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Junto con los riesgos objetivos derivados del mal funcionamiento operativo y de las debilidades detectadas en la organización, sistemas y procedimientos, hay que localizar también los riesgos subjetivos derivados de las presiones que pudieran sufrir <span> </span>los empleados por circunstancias externas, como podría ser la crisis económica, o internas como por ejemplo, el incumplimiento de objetivos deficientemente definidos por la alta dirección, o personales de cada empleado.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para la confección del MAPA GENERAL DE RIESGOS DE FRAUDE, la estructura de prevención del fraude (<b>OCIC-SPFRAUDE</b>) ha de utilizar fuentes diversas, y colaborar no sólo con los departamentos relacionados con la actividad vertical de producción, sino también con los departamentos transversales de cumplimiento, entendidos éstos en un sentido amplio: Auditoría, Recursos Humanos, Legal, Prevención AML, Prevención del Riesgos Laborales, <span> </span>etc.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El OCIC, para ser eficaz ha de trabajar mediante diferentes comités: prevención del fraude, blanqueo de capitales, cumplimiento normativo, riesgos laborales, etc., cada uno de los cuales estará asistido por el departamento especializado en la materia, vg.: Servicio de Prevención del Fraude, Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales, Auditoría Interna, Departamento Legal, etc.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En nuestra materia, será el Comité de prevención del fraude del OCIC,<span> </span>el que asistido por el Servicio de Prevención del Fraude deba proceder a la confección del MAPA GENERAL DE RIESGOS DE FRAUDE. Posteriormente será también el que evalúe y priorice <span> </span>cada uno de los riesgos encontrados, los documente, y el que se encargue de confeccionar las políticas anti-fraude para ese departamento concreto. En estas políticas se definirán los riesgos, y se implementarán las soluciones organizativas o tecnológicas más apropiadas para su control. Estas políticas deberán quedar explicitadas por escrito y a disposición de los encargados de su cumplimiento y de los encargados de su control y supervisión; es decir, empleados y directivos del departamento, el Servicio de Prevención del Fraude y las Auditorías Interna y Externa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Este trabajo de búsqueda de las debilidades en la estructura organizativa, operativa y procedimental, constituye un auténtico test de calidad para la mejora del funcionamiento de cada uno de los departamentos analizados, puesto que al mismo tiempo que se identifican los riesgos se estará comprobando la implantación real del Código Ético y de la normativa de cumplimiento penal, la valoración de la presión existente para el cumplimiento de los objetivos, que como sabemos es un factor de riesgo, las necesidades de personal, que es otro factor de riesgo importante, la descripción de cada puesto de trabajo, el conocimiento y las habilidades necesarias para llevarlo a cabo, las operatorias y los procedimientos, etc., quedando gran parte de esta información registrada por escrito. Como consecuencia, el beneficio de este trabajo de investigación quedará en el departamento analizado, puesto que en este análisis estarán participando los responsables del mismo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El segundo paso que la estructura <b>OCIC-SPFRAUDE</b> tiene que dar, será la evaluación de los riesgos y su priorización, para lo que habrá de hacerse una estimación de la importancia de cada riesgo, la probabilidad o frecuencia de su materialización, y las soluciones organizativas y tecnológicas necesarias para evitarlo o en su caso para esclarecerlo. El resultado de este trabajo se explicitará en un MAPA DEPARTAMENTAL DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE, que será público para los órganos directivos y para el departamento concreto que deba cumplir la política anti-fraude expresada en el mismo. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El MAPA GENERAL DE RIESGOS DE FRAUDE deberá complementarse, por tanto, <span> </span>con un MAPA GENERAL DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE que contendrá todas las políticas departamentales de prevención, y que estará a disposición de toda la estructura directiva, y en la parte que le afecte, de todo el personal destinado en cada uno de <span> </span>los departamentos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Llegamos por tanto a la materia específica objeto de esta ficha: <u>LA POLÍTICA DE COMUNICACIÓN relativa al fraude interno</u>.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Esta política no es independiente de la POLÍTICA GENERAL DE COMUNICACIÓN, que recopila y publicita aquella información que deben recibir los accionistas, los directivos, los empleados, los clientes, los proveedores y los organismos de control, en tiempo y en forma, para el cumplimiento de los objetivos de la empresa y de las <span> </span>responsabilidades profesionales de los que trabajan en ella. La POLÍTICA DE COMUNICACIÓN relativa al fraude interno deberá estar integrada en aquella.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las herramientas para recopilar y publicitar la POLÍTICA GENERAL DE COMUNICACIÓN son muy variadas gracias a las nuevas tecnologías, como por ejemplo sitios Web corporativos o públicos que permitan suministrar información a través de la Intranet<span> </span>o de Internet, sobre el Código Ético, normativas de cumplimiento, o programas y controles anti-fraude, lo que puede hacerse de forma discriminada para que así sólo llegue la totalidad o parte de la información a su legítimo destinatario.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En relación con la prevención del fraude, hago mención también a otras herramientas como pueden ser los manuales para empleados y las publicaciones formativas, los boletines de noticias, las sesiones de entrenamiento<span> </span>o los mensajes o presentaciones procedentes de los responsables de los distintos departamentos o de la estructura de prevención OCIC-SPFRAUDE.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>LA INFORMACIÓN:<o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La comunicación anti-fraude<span> </span>origina necesariamente información interna, por lo que la empresa está obligada a crear canales que permitan la participación del personal <span> </span>en el control del entorno o ambiente. Ya vimos que uno de los canales más efectivos era la línea ética de denuncia, pero junto a ella pueden establecerse otros mecanismos que también faciliten la comunicación de <span> </span>información relevante a los niveles superiores de la empresa, ya sea <span> </span>por conducto jerárquico o transversal.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Junto a estas herramientas de comunicación que generan <span> </span>información interna, y que pueden completarse con canales de comunicación externa para accionistas, clientes y proveedores,<span> </span>la estructura OCIC-SPFRAUDE debe establecer un sistema automatizado por el que le lleguen las alertas producidas por las soluciones tecnológicas anti-fraude que estén acopladas a las plataformas operativas de producción dentro de cada departamento, así como la información sobre fraude que sea de interés y que proceda<span> </span>de directivos,<span> </span>empleados, o personal externo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La información sobre fraude interno obtenida por las diferentes fuentes analizadas, llegará a un REPOSITORIO GENERAL DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE controlado por el Servicio de Prevención del Fraude, que estará conectado a una plataforma tecnológica de análisis de la información. Esta plataforma tecnológica puede estar ubicada dentro de la empresa o contratada externamente como servicio “outsourcing”, y permitirá crear la inteligencia necesaria para las labores de prevención y represión del fraude interno, en un proceso similar pero independiente, al que se sigue para la prevención y represión del fraude externo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><o:p><br />
</o:p></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><u>CONCLUSIÓN</u>:</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">No podrá existir una verdadera INFORMACIÓN y COMUNICACIÓN dentro de la empresa, si los empleados y los directivos no perciben claramente que el Consejo de Administración y la Alta Dirección están realmente implicados en el diseño y en el cumplimiento del CÓDIGO ÉTICO, y de que valoran e investigan la información generada en la empresa para asegurar el necesario entorno de control. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Fabián Zambrano Viedma</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div></div>Unknownnoreply@blogger.comtag:blogger.com,1999:blog-5417454695595822696.post-6617611111041165662011-10-17T09:01:00.000+02:002011-10-17T09:01:00.562+02:00Diseño e implementación de actividades de control antifraude<div dir="ltr" style="text-align: left;" trbidi="on"><br />
<div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u><br />
</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE ACTIVIDADES DE CONTROL ANTIFRAUDE</u></b></div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En las fichas anteriores hemos ido concretando dos de los elementos de CONTROL DEL FRAUDE INTERNO, según el esquema del Informe COSO:</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ol><li>Creación de un entorno de control del fraude interno: “Cultura de tolerancia cero” (Ficha 3)</li>
<li><span><span><span style="font: 7.0pt "Times New Roman";"> </span></span></span>Evaluación del riesgo de fraude interno (Fichas 4 y 5).</li>
</ol><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Dentro de la evaluación del fraude interno ya aparecieron las primeras pautas a seguir para <span> </span>el diseño e implementación en la empresa, de actividades de control anti-fraude (tercer elemento COSO):</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"></div><ul><li>Creación de un Órgano de Gobierno que tenga la autoridad necesaria para preparar las NORMAS ANTI-FRAUDE y que obligue a todo el personal de la empresa a su cumplimiento. Por motivos de racionalización organizativa y de economicidad, <span> </span>asimilé este órgano a la estructura que ya tenemos creada por obligación legal para la prevención del blanqueo de capitales: el <b>OCIC</b> (Órgano de Control Interno y Comunicación).</li>
<li>Creación del Servicio o Departamento de Prevención del Fraude, que se encargará de forma directa del monitoreo de las actividades de control y del funcionamiento del sistema interno de prevención del fraude.</li>
</ul><br />
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El Servicio de Prevención del Fraude (<b>SPFRAUDE</b>), con el nombre concreto que en cada empresa se le quiera dar, constituye un departamento especializado en esta materia que tiene una operatividad transversal, puesto que colabora con toda la entidad coordinando <span> </span>las actividades de prevención y de control del fraude que realizan los distintos departamentos. No olvidemos que la prevención y el control del fraude interno y externo es una responsabilidad de toda la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En este Servicio estará también <span> </span>ubicado el <span> </span><b>REPOSITORIO CENTRALIZADO</b> del que también hemos hablado en fichas anteriores, al que deberá llegar <span> </span>toda la información generada en la empresa sobre fraude interno y externo, así como<span> </span>la información referida a los incumplimientos detectados, que pudieran afectar a la responsabilidad penal de la empresa como persona jurídica, <span> </span>y a sus directivos. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center;"><b><u>Diseño e implementación de actividades de control antifraude <o:p></o:p></u></b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">A partir de la creación de la estructura de prevención del fraude ya indicada (<b>OCIC-SPFRAUDE</b>), es cuando la empresa puede iniciar de una forma ordenada <span> </span>el proceso de diseño e implementación de las actividades de control.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Veíamos en las Fichas 4 y 5, que para configurar este proceso teníamos que partir de la evaluación del riesgo de fraude interno inherente a las actividades de negocio, para así crear el <b>MAPA GENERAL DE RIESGO DE FRAUDE INTERNO</b>, que estará compuesto por los diferentes <b>MAPAS DEPARTAMENTALES</b> en los que se concretan las operaciones de riesgo. (Dejo fuera de esta Ficha los aspectos derivados del fraude externo que trataremos en otro momento.)</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Para la confección de estos MAPAS particulares de riesgo se sugería la conveniencia de la <span> </span>participación de los empleados de la empresa,<span> </span>que son los que trabajan el día a día de la operatividad y por tanto, los que mejor nos pueden informar de las debilidades y fortalezas de los <span> </span>sistemas, <span> </span>y de la efectividad de <span> </span>los procedimientos que se emplean dentro de la empresa. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Apuntábamos que la colaboración del personal podía obtenerse de varias maneras, vg.: a través de formularios, entrevistas, buzones de sugerencias, o mediante sesiones de trabajo con<span> </span>grupos reducidos de empleados, controladas y dirigidas por el <b>Responsable de Cumplimiento departamental</b>, miembro del OCIC delegado. Estas reuniones estarían preparadas previamente por el Servicio de Prevención del Fraude, que en caso necesario estaría auxiliado por personal especializado en comunicación.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Otra forma de obtener la información<span> </span>para la confección de los MAPAS DEPARTAMENTALES DE RIESGO, sería mediante la integración rotatoria y temporal de personal de los distintos departamentos en el Servicio de Prevención del Fraude, o mediante la integración temporal de especialistas de prevención del fraude en las distintas <span> </span>actividades operativas de la empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El conocimiento de los riesgos permitirá a cada departamento participar en el diseño de los <span> </span>procedimientos y sistemas de control anti-fraude, que serían completados <span> </span>con herramientas organizativas y tecnológicas externas que ayuden a controlar el correcto funcionamiento de los sistemas y procedimientos aplicados, así como para detectar la posible elusión de las obligaciones de control por parte de algún empleado o directivo.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En las fichas 2 y 6 estudiamos la responsabilidad que en la prevención y control del fraude interno tienen, respectivamente, el Departamento de Recursos Humanos y el Departamento de Auditoría, comprobando que en esta materia tienen un especial protagonismo a través de su participación en el OCIC, aunque sus funciones en la empresa son mucho más amplias.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En la ficha número 7, analizamos también una de las herramientas imprescindibles en cualquier diseño e implementación de actividades de control anti-fraude, como es la instauración en la empresa de<b> líneas éticas o sistemas internos de denuncias</b>.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Ahora sólo nos queda completar las pautas enumeradas con otras nuevas, para cerrar así el <span> </span>conocimiento básico que pretendemos adquirir acerca del <span> </span>tercer elemento del sistema COSO para el control interno.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">El diseño e implementación de las actividades del control del fraude obliga a las empresas, a través de sus estructuras anti-fraude, a abordar cada riesgo de fraude mediante una concreta política de control, que contendrá tanto medidas preventivas como de detección; algunas de estas medidas serán de naturaleza automatizada, y estarán por tanto recogidas en las plataformas tecnológicas operativas o de control.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Durante este proceso, <span> </span>los analistas de prevención del fraude deben asesorarse, a través <span> </span>especialistas<span> </span>tecnológicos y mediante el contacto con los centros universitarios, <span> </span>sobre <span> </span>las mejores herramientas existentes en el mercado para los problemas planteados, <span> </span>y para que,<span> </span>en el caso de que estas soluciones no existan, puedan ser diseñadas en base al funcionamiento operativo real de las empresas. La prevención del fraude es una materia que necesita una<span> </span>investigación conjunta y permanente entre especialistas teóricos y prácticos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como veremos en otra de las fichas,<span> </span>la cooperación entre empresas ofrece muchas posibilidades para el diseño de plataformas tecnológicas de uso compartido y funcionamiento independiente, a través de “cloud computing”, dotadas con<span> </span>las máximas <span> </span>garantías de seguridad.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Al estudiar los factores de riesgo de fraude interno, vimos que no sólo eran operacionales, es decir, derivados de la oportunidad que para cometer fraudes internos ofrecen determinadas operaciones difíciles de controlar o con controles debilitados (recordemos uno de los vértices del triángulo del fraude), sino también subjetivos y por tanto dependientes de las actitudes éticas de los empleados que manejan estas operaciones, y del incentivo y la presión ambiental que soportan. (Los otros dos vértices del triángulo). </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Recordemos también, que los riesgos descubiertos no nos indican que exista fraude, sino que éste puede producirse si no definimos una buena política de control que ayude a la prevención, y si no nos dotamos de los recursos tecnológicos necesarios para que, <span> </span>en caso de que se comenta algún fraude interno, nos alerten de su existencia y nos faciliten su investigación.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Entendemos, por tanto, como una buena política de control, las acciones que hemos de tomar para disuadir y mitigar cada uno de los riesgos específicos de fraude interno detectados, tanto los objetivos que se derivan de las operaciones de riesgo, como los subjetivos, derivados de la posible elusión de los controles por parte de algún empleado y directivo que deban cumplirlos.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">En el diseño e implementación de estas actividades de control (<b>política de control</b>), deben participar <u>indirectamente</u> los propios responsables de los procesos de riesgo y sus empleados,<span> </span>tal como expliqué <span> </span>en fichas anteriores, y <u>directamente </u>la estructura de prevención del fraude (<b>OCIC-SPFRAUDE</b>).</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b><br />
</b></div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><b>AUDITORÍA INTERNA</b> se encargará de la evaluación de la efectividad de esa política, y del <span> </span>perfeccionamiento de la misma a través de la supervisión. </div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Las actividades de control no sólo abarcan aspectos procedimentales, sino también la adecuación e incorporación al sistema de control, <span> </span>de aquellas herramientas tecnológicas que se estimen necesarias, y que serán integradas, o en las plataformas de producción de cada departamento, o en el sistema de centralización de alertas del Servicio de Prevención del Fraude.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Como podemos observar, nos enfrentamos a un dificultoso trabajo de campo para tratar de construir en cada departamento y con la participación de las personas que trabajan en el mismo, su particular política de control del fraude interno. La construcción del sistema de control estará liderada por un equipo especializado, que no es otro que la estructura de prevención del fraude: OCIC-SPFRAUDE, que será quien se encargue de documentar cada <b>MAPA DEPARTAMENTAL DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE</b>, que como vimos integra el MAPA DEPARTAMENTAL DE RIESGOS y las soluciones procedimentales y tecnológicas necesarias para la prevención.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Quiero detenerme en el concepto de <b>DOCUMENTACIÓN</b>, porque es muy importante que en el proceso de diseño e implementación de la política de control, se tenga previsto que ésta ha de quedar perfectamente registrada por escrito o mediante alguna aplicación informática, puesto que ha de hacerse posteriormente su seguimiento operativo a través de la supervisión, para que así pueda ser convenientemente auditada.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">La <b>DOCUMENTACIÓN </b>resulta también necesaria para fundamentar los procesos de <b>comunicación e información</b> que analizaremos en una ficha posterior.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">No he visto que exista un criterio “académico” para llevar a la práctica este tercer principio COSO, ni siquiera un solo criterio práctico, puesto que cada empresa de un mismo sector de actividad puede tener diferentes objetivos y estrategias que afectarán al diseño y a la implantación de las acciones anti-fraude. Igualmente cada empresa posee su propia escala de prioridades al analizar los factores de riesgo, porque depende de las decisiones que toman sus directivos y de las ideas que estos tienen sobre el control interno, a lo que hay que añadir otros elementos distorsionadores, como son el entorno y las circunstancias que rodean a cada empresa, o su <span> </span>propia complejidad organizativa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Con todo, tal como veremos en otra ficha, existen elementos comunes de interés que aconsejan la cooperación entre empresas en la búsqueda de plataformas tecnológicas comunes con funcionamiento “outsourcing” para reducir <span> </span>así <span> </span>gastos directos, que pueden ser adaptadas de forma independiente a los criterios de cada empresa.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">Estas plataformas tecnológicas que no afectan a la actividad principal de la empresa, sin embargo permiten operar en las materias de prevención del fraude interno y externo con herramientas potentes y permanentemente actualizadas,<span> </span>respaldadas por los principales operadores tecnológicos del mercado en el ámbito nacional e internacional.</div><div class="MsoNormal" style="text-align: justify;"><br />
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</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Fabián Zambrano Viedma</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;">Responsable del Servicio de Prevención del Fraude</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
</div><div align="center" class="MsoNormal" style="margin-bottom: .0001pt; margin-bottom: 0cm; text-align: center;"><br />
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